В данном разделе представлен список документов, запрашиваемых в рамках юридической экспертизы при сделках с объектами коммерческой недвижимости. Данный перечень может быть полезен участникам рынка либо иным заинтересованным компаниям, планирующих сделку покупки или аренды объекта коммерческой недвижимости.
- Список документов при покупке недвижимости
- Список документов при аренде недвижимости
- Аренда в Москве
- Продажа в Москве
- Недвижимость в ЦФО России
- Недвижимость в СЗФО России
- Недвижимость в ЮФО России
- Недвижимость в СКФО России
- Недвижимость в ПФО России
- Недвижимость в УФО России
- Недвижимость в СФО России
- Недвижимость в ДФО России
- Особняки и здания в аренду
- Аренда помещений под офис
- Аренда офиса класс A с отделкой
- Аренда офиса класс B с отделкой
- Аренда офиса класс A без отделки
- Аренда офиса класс B без отделки
- Торговые площади в ТЦ в аренду
- Магазины в аренду на первой линии
- Магазины в аренду рядом с метро
- Другие торговые помещения
- Помещения под ресторан в аренду
- Банковские помещения в аренду
- Помещения под медцентры в аренду
- Другие помещения (ПСН) в аренду
- Аренда складов в Москве
- Аренда складов в Подмосковье и Московской области
- Складские комплексы в аренду в Москве и Московской области
- Производственные площади в аренду в Москве и Подмосковье
- Аренда площадок в Москве
- Площадки в аренду в Подмосковье
- Бизнес центры Москвы
- Торговые центры Москвы
- Офисные здания
- Особняки на продажу
- Здания под банк
- Бизнес центры на продажу
- Гостиницы на продажу
- Другие здания
- Офисы в бизнес центре продажа
- Продажа офисов на первом этаже
- Продажа офисов класса А
- Офисные помещения
- Продажа торговых помещений
- Торговые центры на продажу
- Развлекательные центры
- Продажа помещений под рестораны
- Помещения под банк на продажу
- Помещения под медцентры
- Другие помещения на продажу
- Продажа складов
- Продажа складов в Московской области и Подмосковье
- Складские комплексы на продажу в Москве и Подмосковье
- Продажа производственных помещений в Москве и области
- Инвестконтракты
- Участки под строительство
- Арендный бизнес
- Бизнес центры Москвы
- Торговые центры Москвы
- Продажа недвижимости в Белгороде
- Аренда недвижимости в Белгороде
- Бизнес центры Белгорода
- Торговые центры Белгорода
- Продажа недвижимости в Брянске
- Аренда недвижимости в Брянске
- Бизнес центры Брянска
- Торговые центры Брянска
- Продажа недвижимости в Владимире
- Аренда недвижимости в Владимире
- Бизнес центры Владимира
- Торговые центры Владимира
- Продажа недвижимости в Воронеже
- Аренда недвижимости в Воронеже
- Бизнес центры Воронежа
- Торговые центры Воронежа
- Продажа недвижимости в Иваново
- Аренда недвижимости в Иваново
- Бизнес центры Иваново
- Торговые центры Иваново
- Продажа недвижимости в Калуге
- Аренда недвижимости в Калуге
- Бизнес центры Калуги
- Торговые центры Калуги
- Продажа недвижимости в Костроме
- Аренда недвижимости в Костроме
- Бизнес центры Костромы
- Торговые центры Костромы
- Продажа недвижимости в Курске
- Аренда недвижимости в Курске
- Бизнес центры Курска
- Торговые центры Курска
- Продажа недвижимости в Липецке
- Аренда недвижимости в Липецке
- Бизнес центры Липецка
- Торговые центры Липецка
- Продажа недвижимости в Орле
- Аренда недвижимости в Орле
- Бизнес центры Орла
- Торговые центры Орла
- Продажа недвижимости в Рязани
- Аренда недвижимости в Рязани
- Бизнес центры Рязани
- Торговые центры Рязани
- Продажа недвижимости в Смоленске
- Аренда недвижимости в Смоленске
- Бизнес центры Смоленска
- Торговые центры Смоленска
- Продажа недвижимости в Тамбове
- Аренда недвижимости в Тамбове
- Бизнес центры Тамбова
- Торговые центры Тамбова
- Продажа недвижимости в Твери
- Аренда недвижимости в Твери
- Бизнес центры Твери
- Торговые центры Твери
- Продажа недвижимости в Туле
- Аренда недвижимости в Туле
- Бизнес центры Тулы
- Торговые центры Тулы
- Продажа недвижимости в Ярославле
- Аренда недвижимости в Ярославле
- Бизнес центры Ярославля
- Торговые центры Ярославля
- Продажа недвижимости в Санкт-Петербурге
- Аренда недвижимости в Санкт-Петербурге
- Бизнес центры Санкт-Петербурга
- Торговые центры Санкт-Петербурга
- Продажа недвижимости в Архангельске
- Аренда недвижимости в Архангельске
- Бизнес центры Архангельска
- Торговые центры Архангельска
- Продажа недвижимости в Вологде
- Аренда недвижимости в Вологде
- Бизнес центры Вологды
- Торговые центры Вологды
- Продажа недвижимости в Калининграде
- Аренда недвижимости в Калининграде
- Бизнес центры Калининграда
- Торговые центры Калининграда
- Продажа недвижимости в Мурманске
- Аренда недвижимости в Мурманске
- Бизнес центры Мурманска
- Торговые центры Мурманска
- Продажа недвижимости в Нарьян-Маре
- Аренда недвижимости в Нарьян-Маре
- Бизнес центры Нарьян-Мара
- Торговые центры Нарьян-Мара
- Продажа недвижимости в Великом Новгороде
- Аренда недвижимости в Великом Новгороде
- Бизнес центры Великого Новгорода
- Торговые центры Великого Новгорода
- Продажа недвижимости в Пскове
- Аренда недвижимости в Пскове
- Бизнес центры Пскова
- Торговые центры Пскова
- Продажа недвижимости в Петрозаводске
- Аренда недвижимости в Петрозаводске
- Бизнес центры Петрозаводска
- Торговые центры Петрозаводска
- Продажа недвижимости в Сыктывкаре
- Аренда недвижимости в Сыктывкаре
- Бизнес центры Сыктывкара
- Торговые центры Сыктывкара
- Продажа недвижимости в Астрахани
- Аренда недвижимости в Астрахани
- Бизнес центры Астрахани
- Торговые центры Астрахани
- Продажа недвижимости в Волгограде
- Аренда недвижимости в Волгограде
- Бизнес центры Волгограда
- Торговые центры Волгограда
- Продажа недвижимости в Краснодаре
- Аренда недвижимости в Краснодаре
- Бизнес центры Краснодара
- Торговые центры Краснодара
- Продажа недвижимости в Майкопе
- Аренда недвижимости в Майкопе
- Бизнес центры Майкопа
- Торговые центры Майкопа
- Продажа недвижимости в Элисте
- Аренда недвижимости в Элисте
- Бизнес центры Элисты
- Торговые центры Элисты
- Продажа недвижимости в Симферополе
- Аренда недвижимости в Симферополе
- Бизнес центры Симферополя
- Торговые центры Симферополя
- Продажа недвижимости в Ростове-на-Дону
- Аренда недвижимости в Ростове-на-Дону
- Бизнес центры Ростова-на-Дону
- Торговые центры Ростова-на-Дону
- Продажа недвижимости в Нальчике
- Аренда недвижимости в Нальчике
- Бизнес центры Нальчика
- Торговые центры Нальчика
- Продажа недвижимости в Черкесске
- Аренда недвижимости в Черкесске
- Бизнес центры Черкесска
- Торговые центры Черкесска
- Продажа недвижимости в Махачкале
- Аренда недвижимости в Махачкале
- Бизнес центры Махачкалы
- Торговые центры Махачкалы
- Продажа недвижимости в Магасе
- Аренда недвижимости в Магасе
- Бизнес центры Магаса
- Торговые центры Магаса
- Продажа недвижимости в Владикавказе
- Аренда недвижимости в Владикавказе
- Бизнес центры Владикавказа
- Торговые центры Владикавказа
- Продажа недвижимости в Ставрополе
- Аренда недвижимости в Ставрополе
- Бизнес центры Ставрополя
- Торговые центры Ставрополя
- Продажа недвижимости в Грозном
- Аренда недвижимости в Грозном
- Бизнес центры Грозного
- Торговые центры Грозного
- Продажа недвижимости в Кирове
- Аренда недвижимости в Кирове
- Бизнес центры Кирова
- Торговые центры Кирова
- Продажа недвижимости в Нижнем Новгороде
- Аренда недвижимости в Нижнем Новгороде
- Бизнес центры Нижнего Новгорода
- Торговые центры Нижнего Новгорода
- Продажа недвижимости в Оренбурге
- Аренда недвижимости в Оренбурге
- Бизнес центры Оренбурга
- Торговые центры Оренбурга
- Продажа недвижимости в Пензе
- Аренда недвижимости в Пензе
- Бизнес центры Пензы
- Торговые центры Пензы
- Продажа недвижимости в Перми
- Аренда недвижимости в Перми
- Бизнес центры Перми
- Торговые центры Перми
- Продажа недвижимости в Уфе
- Аренда недвижимости в Уфе
- Бизнес центры Уфы
- Торговые центры Уфы
- Продажа недвижимости в Йошкар-Оле
- Аренда недвижимости в Йошкар-Оле
- Бизнес центры Йошкар-Олы
- Торговые центры Йошкар-Олы
- Продажа недвижимости в Саранске
- Аренда недвижимости в Саранске
- Бизнес центры Саранска
- Торговые центры Саранска
- Продажа недвижимости в Казани
- Аренда недвижимости в Казани
- Бизнес центры Казани
- Торговые центры Казани
- Продажа недвижимости в Самаре
- Аренда недвижимости в Самаре
- Бизнес центры Самары
- Торговые центры Самары
- Продажа недвижимости в Саратове
- Аренда недвижимости в Саратове
- Бизнес центры Саратова
- Торговые центры Саратова
- Продажа недвижимости в Ижевске
- Аренда недвижимости в Ижевске
- Бизнес центры Ижевска
- Торговые центры Ижевска
- Продажа недвижимости в Ульяновске
- Аренда недвижимости в Ульяновске
- Бизнес центры Ульяновска
- Торговые центры Ульяновска
- Продажа недвижимости в Чебоксарах
- Аренда недвижимости в Чебоксарах
- Бизнес центры Чебоксар
- Торговые центры Чебоксар
- Продажа недвижимости в Кургане
- Аренда недвижимости в Кургане
- Бизнес центры Кургана
- Торговые центры Кургана
- Продажа недвижимости в Екатеринбурге
- Аренда недвижимости в Екатеринбурге
- Бизнес центры Екатеринбурга
- Торговые центры Екатеринбурга
- Продажа недвижимости в Тюмени
- Аренда недвижимости в Тюмени
- Бизнес центры Тюмени
- Торговые центры Тюмени
- Продажа недвижимости в Ханты-Мансийске
- Аренда недвижимости в Ханты-Мансийске
- Бизнес центры Ханты-Мансийска
- Торговые центры Ханты-Мансийска
- Продажа недвижимости в Челябинске
- Аренда недвижимости в Челябинске
- Бизнес центры Челябинска
- Торговые центры Челябинска
- Продажа недвижимости в Салехарде
- Аренда недвижимости в Салехарде
- Бизнес центры Салехарда
- Торговые центры Салехарда
- Продажа недвижимости в Барнауле
- Аренда недвижимости в Барнауле
- Бизнес центры Барнаула
- Торговые центры Барнаула
- Продажа недвижимости в Чите
- Аренда недвижимости в Чите
- Бизнес центры Читы
- Торговые центры Читы
- Продажа недвижимости в Иркутске
- Аренда недвижимости в Иркутске
- Бизнес центры Иркутска
- Торговые центры Иркутска
- Продажа недвижимости в Кемерово
- Аренда недвижимости в Кемерово
- Бизнес центры Кемерово
- Торговые центры Кемерово
- Продажа недвижимости в Красноярске
- Аренда недвижимости в Красноярске
- Бизнес центры Красноярска
- Торговые центры Красноярска
- Продажа недвижимости в Новосибирске
- Аренда недвижимости в Новосибирске
- Бизнес центры Новосибирска
- Торговые центры Новосибирска
- Продажа недвижимости в Омске
- Аренда недвижимости в Омске
- Бизнес центры Омска
- Торговые центры Омска
- Продажа недвижимости в Горно-Алтайске
- Аренда недвижимости в Горно-Алтайске
- Бизнес центры Горно-Алтайска
- Торговые центры Горно-Алтайска
- Продажа недвижимости в Улан-Удэ
- Аренда недвижимости в Улан-Удэ
- Бизнес центры Улан-Удэ
- Торговые центры Улан-Удэ
- Продажа недвижимости в Кызыле
- Аренда недвижимости в Кызыле
- Бизнес центры Кызыла
- Торговые центры Кызыла
- Продажа недвижимости в Абакане
- Аренда недвижимости в Абакане
- Бизнес центры Абакана
- Торговые центры Абакана
- Продажа недвижимости в Томске
- Аренда недвижимости в Томске
- Бизнес центры Томска
- Торговые центры Томска
- Продажа недвижимости в Благовещенске
- Аренда недвижимости в Благовещенске
- Бизнес центры Благовещенска
- Торговые центры Благовещенска
- Продажа недвижимости в Биробиджане
- Аренда недвижимости в Биробиджане
- Бизнес центры Биробиджана
- Торговые центры Биробиджана
- Продажа недвижимости в Петропавловске-Камчатском
- Аренда недвижимости в Петропавловске-Камчатском
- Бизнес центры Петропавловска-Камчатского
- Торговые центры Петропавловска-Камчатского
- Продажа недвижимости в Магадане
- Аренда недвижимости в Магадане
- Бизнес центры Магадана
- Торговые центры Магадана
- Продажа недвижимости в Владивостоке
- Аренда недвижимости в Владивостоке
- Бизнес центры Владивостока
- Торговые центры Владивостока
- Продажа недвижимости в Якутске
- Аренда недвижимости в Якутске
- Бизнес центры Якутска
- Торговые центры Якутска
- Продажа недвижимости в Южно-Сахалинске
- Аренда недвижимости в Южно-Сахалинске
- Бизнес центры Южно-Сахалинска
- Торговые центры Южно-Сахалинска
- Продажа недвижимости в Хабаровске
- Аренда недвижимости в Хабаровске
- Бизнес центры Хабаровска
- Торговые центры Хабаровска
- Продажа недвижимости в Анадыре
- Аренда недвижимости в Анадыре
- Бизнес центры Анадыря
- Торговые центры Анадыря
Ошибки при покупки бизнеса | адвокат Ихсанов о нюансах при покупке готового бизнеса
Классический обман при покупке бизнеса
подписка на РАССЫЛКИ
Рекламодателям
- Размещение рекламы
- Форматы и цены
- Оплата рекламы
- XML выгрузка
- Помощь
Принимаем оплату:
Zdanie.info – всё о коммерческой недвижимости, свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77–67861
Рекламно-информационный ресурс Zdanie.info — лучшее место поиска коммерческой недвижимости для вашего успешного бизнеса!
Портал по продаже и аренде коммерческой недвижимости в Москве и регионах РФ, предлагает посетителям сайта наиболее полную
и достоверную базу предложений: аренда офисов в Москве, аренда магазинов, складов и любых нежилых помещений и зданий в РФ.
На Здание.инфо Вы можете бесплатно разместить объявление с предложением коммерческой недвижимости на продажу и в аренду.
Отправить заявку на получение кредита на покупку и под залог объектов коммерческой недвижимости в банки-партнеры Zdanie.info.
Также, на «Здание.инфо» Вы можете получить консультацию ведущих специалистов и экспертов рынка коммерческой недвижимости:
юристов, консультантов и брокеров по недвижимости, представителей оценочных, девелоперских и управляющих компаний.
Портал недвижимости Здание.инфо представляет каталог торговых центров и бизнес центров Москвы и всех крупных городов РФ
с прямыми контактами собственников зданий бизнес-центров и торговых комплексов сдающих площади в аренду в этих БЦ и ТЦ.
На сайте приведены графики цен: коммерческая недвижимость в разных районах Москвы за текущий период и предыдущие годы.
Надеемся, что на основе информации, представленной в разделах Здание.инфо, Вы сможете принять наиболее взвешенное и выгодное для Вас решение по аренде / продаже / покупке коммерческой недвижимости и арендного бизнеса во всех регионах РФ.
Мы приветствуем использование наших материалов на вашем сайте. При этом прямая ссылка на сайт Здание.инфо обязательна.
Источник: zdanie.info
Проверка контрагента: какие документы потребуют у вас
Компании уже привыкли к тому, что налоговые органы постоянно требуют предоставить документы, пояснения и директора на допрос. И, в общем, вопросов не возникает – всем давно известны ситуации, которыми интересуются налоговики, и привлекающие их внимание операции. Но что захотят проверить у вас, если проверка проходит у контрагента?
Получение писем из налоговой инспекции нельзя назвать приятным сюрпризом, особенно, если речь идет о требовании представить пояснения или какие-то документы. Такое требование может прийти в любой момент, даже если в отношении организации не проходит ни камеральная, ни выездная проверка.
Налоговики имеют право запросить информацию и документы не только в отношении проверяемого лица, но и в отношении его контрагентов (п. 1 ст. 93.1 НК РФ). Это значит, что если один из ваших контрагентов подвергся выездной проверке, то под прицелом может оказаться и ваша организация.
Шпаргалка про статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени
1. Налоговики имеют право запросить информацию и документы не только в отношении проверяемого лица, но и в отношении его контрагентов.
2. Проверяя компанию, налоговый орган имеет право затребовать у его контрагентов документы (информацию), касающиеся деятельности проверяемого лица. Другие документы требовать нельзя.
3. Конкретный перечень документов, которые вправе истребовать налоговая инспекция в рамках проверки контрагента компании, НК РФ не содержит.
4. Суды считают, что если запрашиваемые документы не касаются деятельности проверяемого налогоплательщика и содержащаяся в них информация не может повлиять на определение размера его налоговых обязательств, то неисполнение такого требования ответственности не влечет.
5. Документы, которые запросила налоговая инспекция, должны быть представлены в течение 5 рабочих дней, следующих за днем получения требования. Если таких документов нет, то об этом нужно сообщить в инспекцию также в пятидневный срок.
6. По уважительным причинам можно просить о продлении срока для подготовки и представления запрошенных документов. Инспекция может и отказать.
7. За непредставление запрошенных документов (равно как и за несообщение об их отсутствии) фирме грозит штраф.
Какие документы запрашивают при проверке контрагента
Самый частый вопрос, который возникает у бухгалтеров: какие документы инспекторы вправе потребовать? И является ли законным требование предоставить документы, никак не связанные с контрагентом, у которого проводится проверка?
Из пункта 1 статьи 93.1 НК РФ следует, что затребованы могут быть документы (информация), касающиеся деятельности проверяемого лица. Минфин РФ в письме от 09.10.2012 № 03-02-07/1-246 пишет о том же самом.
Ключевая фраза здесь — «касающиеся деятельности проверяемого лица». Потребовать у компании, например, все договоры, заключенные в 2017 году или книгу покупок за определенный период (при том, что сделка с контрагентом, у которого идет проверка, там не отражена), налоговая инспекция не вправе.
Но вышеупомянутый пункт не содержит конкретного перечня документов, которые может истребовать налоговая инспекция. Это могут быть договор, акты, накладные, счета-фактуры по сделкам с проверяемым контрагентом. Но также могут потребовать, например, приказ о направлении в командировку сотрудников к месту выполнения работ на территории контрагента.
Практика показывает, что проверяющие на местах не всегда соблюдают нормы закона. Рассчитывая, по всей видимости, на неосведомленность бухгалтеров, они запрашивают и документы, которые не имеют ничего общего с деятельностью проверяемого лица.
В этом случае организация может не выполнять требования инспекции. Действия ИФНС незаконными можно признать в суде. Например, ВАС РФ в определении от 15.10.2013 № ВАС-14062/13 по делу № А43-18174/2012 отметил, что если запрашиваемые документы не касаются деятельности проверяемого налогоплательщика и содержащаяся в них информация не может повлиять на определение размера его налоговых обязательств, то неисполнение такого требования ответственности не влечет. Аналогичные выводы есть и в постановлении Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 13.04.2015 № Ф02-1184/2015).
Есть еще один важный момент: в требовании о представлении документов налоговики не обязаны писать реквизиты запрашиваемых документов. В форме требования, утв. приказом ФНС России от 08.05.2015 № ММВ-7-2/189, сказано, что реквизиты или иные индивидуализирующие признаки документов указываются «при наличии».
В постановлении Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 17.10.2016 № Ф02-5483/2016 подтверждается, что достаточно ограничиться наименованиями (договор, акты, счета-фактуры и т.д.). Тем не менее, содержащиеся в требовании данные должны в полной мере позволить идентифицировать конкретную сделку, по которой запрашиваются документы. В противном случае компания имеет хорошие шансы «отбиться» от налоговых требований в суде (см., например, спор, рассматриваемый Арбитражным судом Дальневосточного округа в постановлении от 21.03.2017 № Ф03-712/2017).
Интересен и вопрос относительно периода, за который могут быть запрошены документы. Ограничение в три года, которое действует для проверяемых лиц, тут не работает. Налоговая инспекция может потребовать документы за любой период, поскольку ограничений по периоду времени, за который могут быть истребованы документы (информация), касающиеся деятельности проверяемого налогоплательщика, не установлено. На это обратил внимание Минфин в письме от 23.11.2009 № 03-02-07/1-519.
Срок исполнения требования налоговиков
Документы, которые запросила налоговая инспекция, должны быть представлены в течение пяти рабочих дней, следующих за днем получения требования (п. 5 ст. 93.1 НК РФ). Если компания не располагает запрашиваемыми документами, то об этом нужно сообщить в инспекцию также в пятидневный срок. В этом случае факт непредставления документов освободит фирму от санкций (фирма не проигнорировала требование ИФНС, а добросовестно сообщила, что запрашиваемых документов у нее нет).
Нередко компания не имеет возможности подготовить документы в отведенный налоговым законодательством пятидневный срок. Например, если организация небольшая, и единственный бухгалтер, который ведет учет, попал в больницу. На этот случай положения НК РФ дают возможность просить о продлении срока для подготовки и представления запрошенных документов.
Сделать это нужно достаточно быстро — на следующий или в этот же день после получения требования (п. 3 ст. 93, п. 5 ст. 93.1 НК РФ).
Для сообщения составляется специальное уведомление по форме, утв. приказом ФНС России от 25.01.2017 № ММВ-7-2/34. Если вы написали письмо с просьбой об отсрочке в произвольной форме, а ФНС вам отказала по причине неправильного уведомления – можем вас порадовать. Отказ в продлении срока по уведомлению, составленному в произвольной форме, считается незаконным.
Это отмечает ФНС России в письме от 27.06.2017 № ЕД-4-2/12216. В любом случае в уведомлении обязательно должны быть причины, объясняющие невозможность представления документов в положенный срок, а также срок, в который документы могут быть представлены. При этом ограничений по сроку продления не установлено (письмо Минфина РФ от 18.12.2015 № 03-02-08/74563).
Стоит отметить, что направление такого уведомления не гарантирует автоматического продления инспекцией отведенного изначально срока. Инспекция может и отказать в продлении. Причем она вовсе не обязана объяснять и аргументировать причины своего отказа (письмо ФНС от 04.12.2015 № ЕД-16-2/304).
Что будет, если документы не представить
За непредставление запрошенных документов (равно как и за несообщение об их отсутствии — в случае, когда они действительно отсутствуют) фирме грозит штраф. Причем если руководствоваться пунктом 6 статьи 93.1 НК РФ, то это может быть штраф либо по статье 126 НК РФ, либо по статье 129.1 НК РФ. В первом случае размер штрафа составляет 10 000 рублей, во втором – 5 000 рублей.
Так на какую конкретно сумму оштрафуют компанию, которая не представила запрашиваемые документы налоговой инспекции (или не сообщила об их отсутствии)? Практика показывает, что сами налоговики не знают точного ответа на этот вопрос. Одни штрафуют на 10 000 рублей, другие — на 5 000 рублей. Более того, ясности не дает и анализ судебной практики, поскольку в суде обычно оспаривают сам факт привлечения фирмы к ответственности, а не рассматривают, по какой конкретно статье инспекция должна была оштрафовать компанию.
Однако свет на этот вопрос пролила в прошлом году ФНС России. В письме от 27.06.2017 № СА-4-9/12220 ведомство объяснило, как правильно штрафовать налогоплательщиков:
- по статье 126 НК РФ — «при истребовании документов на основании пункта 1 статьи 93.1 Кодекса при проведении налоговой проверки»,
- по статье 129.1 НК РФ – «в случае истребования документов (информации) на основании пункта 2 статьи 93.1 Кодекса относительно конкретной сделки вне рамок проведения налоговых проверок».
В чем разница? В том, что в первом случае необходимость запроса документов возникает в связи с проведением налоговой проверки у контрагента, а во втором инспекция запрашивает документы организации вне рамок проведения проверок.
Поскольку мы рассматриваем ситуацию, когда причиной запроса документов фирмы является проведение проверки у ее контрагента, то в случае непредставления документов правильным будет штраф по пункту 2 статьи 126 НК РФ на сумму 10 000 рублей. Но налоговая инспекция может этого не знать и оштрафовать по статье 129.1 НК РФ. Впрочем, спорить тут не стоит, поскольку по данной статье размер штрафа вдвое меньше.
Источник: buh.ru
Особенности проверки юридической чистоты при покупке бизнеса
Покупка и продажа бизнеса в России — совершенно новая ниша рынка. Итоги успешной предпринимательской деятельности можно реализовать по высокой цене. В стране появляется особая категория коммерсантов, создающих и развивающих предприятия с целью их последующего отчуждения. Именно в этой сфере отношений чаще всего организуется due diligence.
Профессиональные инвесторы выбирают объекты только по результатам проведения проверки юридической чистоты. Такая мера позволяет уберечь покупателя от неприятных сюрпризов, гарантирует законность сделки.
Порядок проведения экспертизы
- регистрационные и корпоративные документы (выявление преимуществ организационной формы, изучение возможностей, ограничений, оценка структуры управления);
- правоустанавливающие бумаги на недвижимость (наличие регистрации в государственных органах, обременений, перспектив реконструкции, восстановления, возможности выкупа для арендованных помещений и участков);
- правоустанавливающие документы на транспорт (проверка регистрации, наличие обременений, сверка номеров двигателей с данными паспортов);
- бумаги на оборудование (сверка идентификационных штампов со сведениями в документах);
- бухгалтерскую, статистическую и налоговую отчетность (устанавливается вероятность предъявления претензий контролирующими органами, проверяется законность и полнота отражения операций);
- распорядительную документацию, включая кадровые перестановки (проверка соблюдения трудового, административного законодательства, оценка рисков);
- хозяйственные договоры (анализ перспектив ведения коммерческой деятельности, количество постоянных партнеров);
- финансовые соглашения (оценка возможностей использования кредитных линий, лизинга, прочих инструментов).
Клиент вправе поставить перед экспертами дополнительные вопросы. Специалисты обеспечат проведение due diligence с учетом новых требований, обеспечат конфиденциальность, объективность и законность.
По итогам проверки юристы составляют отчет. В этом документе подробно описываются все проведенные исследования, указываются аргументы и выводы. Специалисты обязаны четко формулировать ответы на поставленные клиентом вопросы. При необходимости выдаются пояснения. Мнение экспертов является коллегиальным, что гарантирует объективность суждений.
К отчету обязательно прилагаются все выписки, справки и прочие документы, полученные юристами в ходе исследования. Такие бумаги являются дополнительным доказательством достоверности данных.
Изготавливается заключение на бумажном носителе, удостоверяется печатью «ССГ Групп».
_____________________________________________________________________________
Материалы, размещенные на данном сайте, предназначены только для информационных целей и не являются юридической консультацией по какому-либо вопросу. До совершения какого-либо действия или принятия решения о воздержании от совершения какого-либо действия рекомендуем получить юридическую консультацию. Все права на данный сайт и размещенную информацию, в том числе авторские права и другие исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности, принадлежат АНО «ССГ ГРУПП». Незаконное использование, копирование, воспроизведение или распространение любой информации и результатов интеллектуальной деятельности или их частей, размещенных на данном сайте, влечет ответственность, предусмотренную применимым правом.
Источник: ssggroup.ru