Если бизнес в другом городе

Российские регионы отличаются друг от друга — экономически и культурно. В них всё разное — количество жителей, уровень доходов, привычки потребителей, инфраструктура и прочее. Поэтому бизнес-модель, уже успешно работающая в одном субъекте РФ, может не сработать в других. Как минимизировать риски при экспансии внутри страны?

_ Об этом «Секрету» рассказали предприниматели, у которых был опыт выхода в новые для себя регионы._

Подробный чек-лист для самоконтроля

Мнение эксперта
Константин Большухин,
сооснователь и директор по развитию аналитического агентства Modelta

С начала пандемии потребительский спрос упал в 75 регионах РФ. При этом расходы населения сократились в среднем на 4000 рублей в месяц. Чтобы развивать региональные продажи в таких условиях, на новые рынки компании нужно выходить только после чёткого расчёта спроса и тестирования ниши.

Обязательно отслеживайте динамику спроса. Не всегда большой рынок — самый перспективный. Регион, в котором спрос быстро растёт, может быть привлекательнее для бизнеса, чем тот, где сейчас этот рынок больше, но стагнирует. Дело в том, что обычно намного проще и дешевле привлекать новых покупателей, чем перетягивать их у конкурентов.

БИЗНЕС В ДРУГОМ ГОРОДЕ — Григор Мирзоян о создании с нуля бизнеса в незнакомом городе

Прежде чем выходить в регионы, необходимо узнать, насколько рынок закрыт от внешних игроков. Важно оценить силу бренда локальных и федеральных конкурентов, изучить их опыт. Сделайте ретроспективный анализ по наиболее сильным конкурентам. Изучите медиа, отчётности, социальные сети компаний за несколько лет.

Узнайте, как они запускались или выходили в данный регион, какие делали ошибки и, наоборот, правильные шаги. Их опыт поможет вам найти точки роста вашей компании.

Когда вы выбрали несколько подходящих регионов, пора задать себе вопрос, насколько компания готова к выходу на рынок?

Проанализируйте предприятие изнутри и оцените, насколько вы обеспечены:

• Деньгами и ресурсами. Есть ли достаточное количество средств? Финансы рассчитаны вплотную или есть запас на непредвиденные траты? Если потребуется, откуда вы привлечёте деньги?
• Специалистами. Есть ли сотрудники, ответственные за запуск из штаб-квартиры? Какой персонал необходим в регионах? Вы знаете, где нанять сотрудников в нужном количестве? Потребуются ли дополнительные затраты на обучение новых кадров?
• Компетенциями в поиске каналов продаж. Вы знаете, как обеспечить спрос в регионах? Через какие каналы будет продвигаться продукт? У вас есть специалисты по маркетингу? Будут ли основные каналы продаж так же эффективно работать в регионах?
• Производственными мощностями. Будет ли услуга оказана вовремя? Можете ли вы создать хороший сервис? Совпадает ли уровень качества продукта с ожиданиями покупателей?

Выводя компанию в регионы, в первую очередь ориентируйтесь на здравый смысл. Проанализируйте все возможные сценарии — как оптимистичные, так и пессимистичные. Не забывайте, что даже к успешному запуску и быстрому росту нужно подготовиться.

Источник: secretmag.ru

Переезд ИП на «упрощенке» в другой регион

Постановка на учет на новом месте

• уведомление о постановке на учет в новой инспекции;
• уведомление о снятии с учета в старой инспекции;
• документ, подтверждающий внесение записи в ЕГРИП.

Дата регистрации по новому месту жительства будет являться датой снятия с учета в старой ИФНС (она же – дата постановки на учет в новой).

О передаче карточек расчетов с бюджетом (РСБ)

Согласно п. 1 ст. 30 НК РФ налоговые органы составляют единую централизованную систему контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему РФ налогов, сборов, страховых взносов. В указанную систему входят федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов, сборов, страховых взносов, и его территориальные органы. Поэтому изменение места учета налогоплательщика само по себе не влияет на состояние его правоотношений с налоговыми органами (см. п. 6 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57).

Иными словами, карточка РСБ должна была быть передана по новому месту учета ИП с отражением всех данных о состоянии расчетов налогоплательщика с бюджетом.

Как быть с авансовыми платежами, уплаченными на старом месте?

Согласно п. 6 и 7 ст. 346.21 НК РФ уплата налога и авансовых платежей по нему в связи с применением УСНО производится по месту жительства индивидуального предпринимателя.

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, авансовые платежи – не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (I кварталом, полугодием и девятью месяцами календарного года).

Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период (п. 5 ст. 346.21 НК РФ).

Таким образом, суммы авансовых платежей, уплаченных ИП до переезда, будут учтены новой ИФНС при расчете годового налога.

Куда представлять налоговую декларацию?

Предположим, индивидуальный предприниматель, применяющий УСНО, сменил место жительства и был поставлен на учет в налоговом органе по новому местонахождению в мае. Авансовые платежи за I квартал были уплачены по коду ОКТМО по старому месту учета, а платежи за полугодие и девять месяцев – по коду ОКТМО по новому месту учета.

Главой 26.2 НК РФ не предусмотрено представление налогоплательщиком нескольких налоговых деклараций с разными ОКТМО в отношении одного налогового периода при изменении в течение календарного года налогоплательщиком места жительства на территориях субъектов РФ.

К сведению: декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСНО, должна подаваться в налоговый орган по новому месту жительства налогоплательщика.

При исчислении сумм налога по УСНО, подлежащих уплате по итогам налогового периода, учитываются суммы авансовых платежей, уплаченных в период до изменения места постановки на учет и отраженных в карточке РСБ, открытой с ОКТМО по старому месту учета, а также суммы авансовых платежей, уплаченных за период после изменения места постановки на учет.

Налоговая инспекция по новому месту откорректирует начисление сумм авансовых платежей в карточках РСБ путем уменьшения (операция «сторно») начисленных в карточке «РСБ» по новому месту постановки налогоплательщика на учет сумм авансовых платежей, исчисленных к уплате за период до изменения места его постановки на учет и отражения сторнированной суммы в карточке «РСБ», открытой в новом налоговом органе с ОКТМО по старому месту учета.

Иными словами, ИП не нужно подавать заявления о зачете переплаты по авансовым платежам (которая возникнет по прежнему ОКТМО) на новый ОКТМО.

Если на новом месте другие налоговые ставки

Согласно п. 1 и 2 ст. 346.20 НК РФ по общему правилу ставка налога, взимаемого при применении УСНО, равна 6 % (для объекта налогообложения «доходы») и 15 % (для объекта «доходы минус расходы»).

При этом законами субъектов РФ могут быть установлены налоговые ставки в пределах от 1 до 6 % (для объекта налогообложения «доходы») и в пределах от 5 до 15 % (для объекта «доходы минус расходы»).

О ставках налога в том или ином регионе можно узнать на сайте ФНС.

Так, например, в Республике Крым предусмотрены следующие ставки налога по УСНО: отношении периодов 2015 – 2016 годов – 3 % («доходы») и 7 % («доходы минус расходы»), периодов 2017 – 2021 годов – 4 % («доходы») и 10 % («доходы минус расходы»).

Обратите внимание: при изменении в течение календарного года ИП места жительства на территориях субъектов РФ, которыми установлены разные налоговые ставки по налогу, подлежащему уплате в связи с применением УСНО, сумму этого налога следует исчислять исходя из налоговой ставки, действовавшей в субъекте РФ на последний день налогового периода, за который подается в налоговый орган налоговая декларация. При исчислении налога за налоговый период учитываются ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу (Письмо Минфина России от 09.07.2012 № 03-11-06/2/86).

При этом перерасчет суммы авансового платежа по налогу, уплаченному до снятия с учета в налоговых органах одного субъекта РФ при постановке на учет в налоговых органах другого субъекта РФ, законодательством о налогах и сборах не предусмотрен (Письмо Минфина России от 09.03.2016 № 03-11-11/13037).

О рисках фиктивной «налоговой миграции»

Иногда предприниматели осуществляют так называемую «налоговую миграцию», чтобы применять пониженные ставки и существенно экономить на налоге. При этом ИП оформляет прописку на новом месте, а фактически находится и весь бизнес продолжает вести на старом.

Какие налоговые риски возникают при таком «переезде»? Рассмотрим на примере налогового спора, который разбирал Арбитражный суд Республики Крым (Решение от 23.08.2018 по делу № А83-6320/2018).

Некий ИП, проживающий и ведущий бизнес в Хабаровском крае, решил уменьшить налог на УСНО и прописаться в Республике Крым, чтобы платить не 6 % налога, а всего 3 %. Сэкономил порядка 1,5 млн руб. на вполне законных основаниях. Ведь с изменением места жительства не возникает обязанностей по прекращению деятельности ИП в месте ее осуществления. Кроме того, УСНО не предполагает постановки на учет ИП по месту осуществления деятельности.

Однако инспекторы посчитали, что переезд ИП фиктивен и был обусловлен лишь желанием получить необоснованную налоговую выгоду за счет применения пониженной ставки. Предпринимателю был пересчитан налог по ставке 6 %, начислены соответствующие штрафы и пени, в общей сложности ему пришлось доплатить порядка 2 млн руб.

К сведению: в соответствии с п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 под налоговой выгодой понимается уменьшение размера налоговой обязанности вследствие, в частности, применения более низкой налоговой ставки.

Дело дошло до суда, который встал на сторону налоговиков. И неудивительно, потому что собранных доказательств было более чем достаточно.

Аргументы, которые помогли налоговикам выиграть спор

Отсутствие признаков пребывания, нахождения, перемещения ИП на территории нового субъекта РФ. Материалами налоговой проверки было установлено, что регистрация индивидуального предпринимателя в г. Керчи по указанному им адресу осуществлена без намерения пребывать (проживать) в этом помещении, то есть без намерения создания правовых последствий проживания по этому адресу.

К делу было приложено письмо отдела по вопросам миграции УМВД России по г. Керчи об установлении факта фиктивной регистрации по месту жительства гражданина РФ.

Так, по адресу регистрации ИП в г. Керчи расположена однокомнатная квартира. Права на это недвижимое имущество у ИП отсутствовали. В квартире зарегистрированы два человека без родственных отношений – сам ИП и хозяйка квартиры.

В процессе рассмотрения спора ИП пояснил, что договорился с владелицей квартиры о том, что он после прописки в данной квартире в дальнейшем ее приобретет.

При этом в протоколе допроса хозяйка квартиры указала, что квартира находится в ее собственности 15 лет. ИП был прописан в квартире по его просьбе; за время регистрации по данному адресу ни разу в квартире не останавливался. Данное обстоятельство подтверждается свидетельскими показаниями иных лиц.

Таким образом, довод ИП, изложенный в исковом заявлении, относительно того, что владелица квартиры подтвердила намерения ИП о покупке в дальнейшем данной квартиры, являлся несостоятельным.

Более того, согласно ответу на запрос налоговиков Керченский почтамт ФГУП «Почта Крыма» сообщил, что заказные письма с уведомлением, направленные по адресу ИП в г. Керчь на его имя, по доверенности получало другое лицо.

Согласно полученной из УМВД России по г. Керчи информации в отношении ИП не выявлены железнодорожные и авиабилетные операции как на отправление из территории Республики Крым, так и на прибытие на ее территорию.

ООО «Морская дирекция» в письме также указало на отсутствие данных относительно пересечения указанным гражданином паромной переправы в 2015 – 2016 годах (проверяемый период).

Таким образом, в результате проведенных мероприятий налогового контроля инспекцией установлено отсутствие признаков пребывания, нахождения, перемещения ИП на территории Республики Крым, а также проживания по адресу его регистрации.

Физически невозможно проживать в одном субъекте РФ, а вести деятельность в другом. Налоговая инспекция также привела следующие аргументы: в налоговой декларации по УСНО за 2015 год налогоплательщик указывает, что доходы получены от вида деятельности по ОКВЭД 70.20.2 «Сдача внаем собственного нежилого недвижимого имущества».

При этом все имущество и транспортные средства, принадлежавшие ИП (данные выписки из ЕГРН), расположены в Хабаровском крае: в городах Комсомольске-на-Амуре и Хабаровске.

Также в ходе проведения мероприятий налогового контроля установлено, что гражданин в проверяемом налоговом периоде являлся учредителем нескольких ООО. В результате проверки информации об IP-адресах установлено, что использование IP-адресов, расположенных на территории Республики Крым, этим ИП не осуществлялось.

Из представленных суду материалов проверки также следует, что ИП получал в проверяемый период доход от деятельности по сдаче внаем собственного нежилого недвижимого имущества, по предоставлению мест для временного проживания, по перевозке пассажиров и другие.

То, что после изменения с 16.09.2015 места жительства (пребывания) ИП продолжал непрерывно (постоянно) осуществлять свою деятельность в Хабаровском крае, подтверждается также документами (информацией), представленными контрагентами заявителя.

Таким образом, ввиду удаленности места нахождения оказываемых услуг физически невозможно одновременно проживать (пребывать) в Республике Крым и вести вышеуказанную предпринимательскую деятельность в Хабаровском крае.

Еще один аргумент налоговиков – согласно сведениям о среднесписочной численности работников за 2015 год у ИП отсутствуют наемные лица. В базах налоговых органов нет информации о представлении предпринимателем сведений по форме 2-НДФЛ о выплаченных доходах физическим лицам в 2015 году.

Вышеизложенное свидетельствует об обоснованности выводов о фиктивном характере «переезда», поскольку физически невозможно одновременно проживать (пребывать) в Республике Крым и вести предпринимательскую деятельность в Хабаровском крае.

Регистрационный учет вводится в интересах не только гражданина, но и РФ. Суд опроверг довод ИП о том, что регистрация по месту жительства является лишь способом учета граждан в пределах РФ, носящим уведомительный характер и отражающим факт нахождения гражданина по месту пребывания или жительства, и ИП исполнил свою обязанность по уведомлению о месте своей регистрации.

Статьей 3 Закона Российской Федерации от 25.06.1993 № 5242-1 предусмотрено, что в целях обеспечения необходимых условий для реализации гражданином РФ его прав и свобод, а также исполнения им обязанностей перед другими гражданами, государством и обществом вводится регистрационный учет граждан РФ по месту пребывания и по месту жительства в пределах Российской Федерации.

Таким образом, регистрационный учет в силу прямого указания закона вводится в интересах не только самого гражданина, собственника жилого помещения и других граждан, но и в интересах государства и общества, то есть Российской Федерации.

Нормами ст. 2 Закона № 5242-1 определено, что место жительства – жилой дом, квартира, комната, жилое помещение специализированного жилищного фонда либо иное жилое помещение, в которых гражданин постоянно или преимущественно проживает в качестве собственника, по договору найма (поднайма), договору найма специализированного жилого помещения либо на иных основаниях, предусмотренных законодательством РФ, и в которых он зарегистрирован по месту жительства.

Следовательно, основанием для регистрации гражданина в жилом помещении по месту жительства являются обстоятельства его постоянного или преимущественного проживания в соответствующем жилом помещении.

Регистрационный учет устанавливается в целях обеспечения необходимых условий для реализации гражданами своих прав и свобод, а также исполнения ими обязанностей перед другими гражданами, государством и обществом (п. 1 Правил регистрации и снятия граждан Российской Федерации с регистрационного учета по месту пребывания и по месту жительства в пределах Российской Федерации, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 17.07.1995 № 713).

Согласно п. 18 Правил регистрация граждан по месту жительства производится путем проставления соответствующей отметки в их паспортах.

Под фиктивной регистрацией гражданина по месту пребывания или по месту жительства понимается регистрация гражданина по месту пребывания или по месту жительства на основании предоставления заведомо недостоверных сведений или документов для такой регистрации, либо его регистрация в жилом помещении без намерения пребывать (проживать) в этом помещении, либо регистрация гражданина по месту пребывания или по месту жительства без намерения нанимателя (собственника) жилого помещения предоставить это жилое помещение для пребывания (проживания) указанного лица (п. 3 Правил).

Материалами дела подтверждается, что ИП по адресу регистрации в г. Керчи фактически не проживал и не пребывал.

Таким образом, предприниматель с целью получения налоговой выгоды предоставил в органы миграционной службы не соответствующие действительности сведения о своем намерении проживать (пребывать) по указанному адресу, что повлекло неблагоприятные экономические последствия для бюджета.

При этом в силу пп. «к» п. 31 Правил снятие гражданина с регистрационного учета по месту жительства производится органами регистрационного учета в случае: выявления факта фиктивной регистрации гражданина по месту жительства в жилом помещении, в котором этот гражданин зарегистрирован, – на основании решения органа регистрационного учета в порядке, установленном МВД.

На основании вышеизложенного инспекция направила в адрес отдела по вопросам миграции УМВД России по г. Керчи письмо о признании регистрации фиктивной.

Отдел по вопросам миграции подтвердил факт фиктивной регистрации гражданина и указал, что данный гражданин снят с регистрационного учета по месту жительства.

Итак, если ИП осуществляет «переезд» в другой регион с пониженными ставками по УСНО только лишь с целью сэкономить на налоге, то такая схема очень рискованна. Инспекторы могут затребовать сведения у различных ведомств и структур, что наглядно показано в рассматриваемом деле.

Источник: www.audit-it.ru

Может ли ИП работать в другом городе и в другом регионе?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Может ли ИП работать в другом городе и в другом регионе?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

Если ИП выступает налогоплательщиком на общей или упрощенной системе налогообложения, то подавать налоговую декларацию он должен в инспекцию по адресу прописки. Что касается режимов ЕНВД и ПСН, здесь случай особый.

Постановка на учет в ИФНС по месту деятельности

Учет плательщиков ЕНВД производится по месту ведения бизнеса, причем, этот адрес может отличаться и от прописки, и от временной регистрации. Например, физическое лицо прошло регистрацию ИП в Саратове, временно проживает в Москве, а бизнес ведет в Туле. В этом случае предприниматель, выбравший ЕНВД, должен обратиться в тульскую ИФНС, где он будет состоять на учете, сдавать декларацию и платить вмененный налог. Исключение составляют предприниматели, специализирующиеся на пассажирских и грузоперевозках, разносной или развозной торговле.

Прочим ИП, стоящим на учете в налоговой по прописке и желающим вести деятельность не по месту регистрации, нужно в 5-дневный срок подать уведомление о переходе на ЕНВД в ту ИФНС, которая заведует территорией, где располагается объект коммерческой деятельности.

Если предприниматель расширяет бизнес за счет выхода в новые регионы, он должен каждый раз обращаться в территориальные налоговые органы, чтобы встать на учет как плательщик единого налога на вмененный доход. Таким образом предпринимателя на “вмененке” могут учитывать сразу несколько налоговых инспекций. Обратите внимание: это не регистрация ИП по месту осуществления деятельности, а постановка на учет в качестве плательщика вмененного налога.

Похожий сценарий взаимодействия с налоговыми органами предполагает и патентная система налогообложения (ПСН). Дело в том, что патент действует на определенной территории, и заявление на выдачу патента подают непосредственно в налоговую по месту его действия. Это заявление разрешают подавать вместе с документами для регистрации ИП — при условии, что место регистрации ИП и место деятельности совпадают. Если же ИП не сразу оценил перспективы работы на ПСН, ему разрешают перейти на этот налоговый режим за 10 дней (не позднее) до начала применения патентной системы налогообложения.

Бесплатная консультация по регистрации ИП

Если у вас остались вопросы по регистрации ООО или ИП, оставьте заявку на бесплатную консультацию по регистрации бизнеса. В рабочее время вам перезвонят специалисты из вашего региона и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

Можно ли открыть ИП в другом городе

Итак, если ИП зарегистрирован в одном городе, а деятельность – в другом, то сначала ему придётся разобраться с регистрацией. То есть аннулировать постоянную прописку и сделать временную. После этого пройти обычную процедуру открытия ИП, которая ничем особым от стандартной отличаться не будет.

Если вы находитесь в разъездах, есть вариант поручить юристам оформление вас как индивидуального предпринимателя. Вам надо будет только выписать доверенность и заверить её у нотариуса. После всем займётся специалист.

Существует и другая альтернатива: подать документы удалённо самому через сайт Госуслуги. Однако это возможно только в том случае, если у вас есть электронно-цифровая подпись. Таким образом, открыть ИП, находясь в другом городе, вполне реально. Причём это можно сделать даже разными способами.

Оформление ИП не по месту прописки

Важно! Закон разрешает вести предпринимательскую деятельность по всей России, в том числе не только в субъекте постоянной регистрации.

В то же время, когда речь идет об оформлении своего ИП не в том регионе, в котором будущий предприниматель имеет постоянную прописку, закон устанавливает следующее: российские граждане, обладающие постоянной пропиской, должны регистрировать ИП только по месту постоянной прописки. Получить статус ИП в другом регионе при наличии штампа в паспорте с адресом постоянной прописки не получится. Оформление временной прописки для иногородних в этом случае никакой роли не играет. Для того, чтобы такому россиянину зарегистрировать свое дело и встать на налоговый учет в другом городе РФ, ему нужно либо сменить адрес постоянной прописки, либо оформить на новом месте временную прописку. Причем, для оформления временной регистрации необходимо в обязательном порядке аннулировать постоянную, что должно быть подтверждено штампом в паспорте о снятии с регистрационного учета по прежнему месту жительства.

Бизнесмен, имеющий постоянное место жительства и выбравший для себя налоговый режим в виде общей системы налогообложения (ОСНО), упрощенной системы налогообложения (УСН) или единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), не привязан в своей деятельности к месту, в котором имеет постоянную прописку, и может работать, находясь в любом районе России. Однако платить налоги и отправлять отчеты, в том числе по пенсионным отчислениям в случае привлечения наемных работников, он обязан именно в тот субъект РФ, в котором постоянно прописан.

Предприниматели с постоянной пропиской, выбравшие для себя специальные налоговые режимы в виде патентной системы налогообложения (ПСН), должны передавать отчеты и выплачивать налоги по месту фактического ведения предпринимательской деятельности, с которым может не совпадать место постоянной прописки. Не обязаны это делать только те из них, кто занимается перевозкой грузов и пассажиров, развозной и разносной торговлей.

Требования законодательства

Согласно закону № 129-ФЗ, регистрация ИП допускается лишь в том населенном пункте, где он прописан. Для этого необходимо подать в местную налоговую инспекцию заявление по форме P21001, копию паспорта и чек, подтверждающий оплату пошлины. Скачать чистый бланк формы Р21001 можно здесь.

Совершеннолетний гражданин РФ имеет право подать необходимые для регистрации ИП документы как лично, так и через посредника, подтвердив его полномочия заверенной у нотариуса доверенностью. Также имеется возможность отправки заявления почтой или через интернет. Кроме этого, подавать документы по просьбе физического лица могут и нотариусы. Установленная за эту услугу цена – 1 000 рублей.

Эта информация дает ответ на вопрос, как оформить ИП не по месту жительства.

Первый этап рассматриваемой процедуры – выбор кодов ОКВЭД для ИП в 2021 году. Он осуществляется на основании действующего с начала 2017 года справочника кодов, который носит название ОКВЭД-2. При выборе кодов ОКВЭД для ИП необходимо соблюдать несколько несложных рекомендаций:

• количество выбранных видов деятельности не ограничивается, что позволяет указать в регистрационных документах любое их число;
• код влияет на величину страховых взносов (если требуется их начисление и уплата);
• требований к лицензированию отдельных видов деятельности регламентируются на уровне федерального и регионального законодательства;
• допускается добавление новых и удаление старых кодов ОКВЭД в ходе осуществления предпринимательской деятельности, для чего достаточно подать соответствующее заявление в ИФНС и внести изменения в регистрационную документацию.

Регистрация ИП по месту регистрации

Каждый гражданин РФ вправе зарегистрироваться в том населенном пункте, в котором он постоянно прописан. Для этого он обращается в налоговый орган по территориальному признаку и подает необходимый пакет документов, включающий в себя:

• паспорт, в котором должна быть отметка о регистрации по месту проживания;
• ИНН;
• заявление по форме Р21001;
• квитанцию, подтверждающую оплату госпошлины.

Зарегистрироваться в качестве ИП можно одним из способов:

• обратиться в налоговый орган лично будущему предпринимателю или через доверенное лицо (если в налоговую обращается представитель, то при себе у него должна быть нотариально заверенная доверенность);
• направить документы через интернет;
• отправить документы по почте.

У ЕНВД как налогового режима есть много преимуществ и одним из них является то, что он совместим со всеми другими системами налогообложения. Поэтому если в том городе, куда планируется расширить бизнес, «вмененка» разрешена и включает такие виды деятельности, то ее выбор будет очень выгодным решением. При этом нужно будет обязательно встать на учет в качестве налогоплательщика единого налога по месту ведения бизнеса, то есть в новом регионе. Для этого в течение 5 дней после начала работы в местную ИФНС подается заявление с указанием адреса и вида деятельности, к которой будет применяться единый налог.

Не требуется регистрация ИП в другом городе только в тех случаях, когда осуществляемая там деятельность, попадающая под действие ЕНВД, входит в перечень исключений. К таковым относятся все виды разъездной работы, включая:

• пассажиро- и грузоперевозки автомашинами;
• продажу товаров в розницу с выездом (путем развоза или разноса);
• использование транспортных средств в качестве рекламных носителей.

При оказании одной или нескольких из указанных услуг на территории другого региона ИП, зарегистрированный по месту жительства на любой системе налогообложения, должен здесь же дополнительно стать на учет как плательщик единого налога.

Уплата «вмененки» и подача отчетности в любом случае производится в ту ИФНС, где ИП зарегистрирован в качестве налогоплательщика ЕНВД – либо по месту ведения бизнеса, либо по месту прописки. Когда в каждом из населенных пунктов применяются разные системы налогообложения, то налоги уплачиваются по реквизитам соответствующей налоговой инспекции, в частности – ЕНВД по месту ведения нового бизнеса, а остальные – по месту основной регистрации.

В связи с этим необходимо:

• учитывать все хозоперации в отдельных Книгах;
• подавать разные декларации (по «вмененке» – в ИФНС по месту ведения нового бизнеса и уплаты единого налога за исключением указанной выше разъездной деятельности).

Деятельность ИП в другом городе: как правильно платить налоги

Вопрос о ведении деятельности в другом городе может возникнуть у индивидуального предпринимателя по двум причинам – в связи с переездом или расширением бизнеса. В первом случае, когда меняется адрес прописки, все сведения об ИП переносятся путем межведомственного взаимодействия.

ФМС по новому месту жительства самостоятельно передает данные в ФНС, где производится постановка на учет и об этом уведомляются небюджетные фонды. Предпринимателю останется только закрыть старый расчетный счет и открыть новый по месту жительства.

Но если в другом городе планируется только работа дополнительных торговых или других точек, то вопрос о регистрации ИП и уплате налогов решается в зависимости от выбранной системы налогообложения.

1. При наличии штампа в паспорте о постоянной регистрации — вы не можете зарегистрировать ИП по временной прописке.
2. Если в качестве налогообложения вы выбрали ЕНВД — необходимо уточнить применяется ли она на новом месте жительства.
3. Патент содержит сведения о территории действия, поэтому при переезде придется подавать заявление на новый патент.
4. При применении ЕНВД необходимо повторно встать на учет, как плательщик налогоплательщик ЕНВД в месте проживания, если оно отличается от постоянной регистрации.
5. При регистрации по временной прописке — действие ИП соответствует сроку действия временной регистрации.

Обязательна ли прописка для ИП

Индивидуальный предприниматель – субъект хозяйствования, который работает на официальном рынке, имеет право заключать сделки, получать коммерческую прибыль, обязан выполнять заключённые договоры и нести ответственность за невыполнение своих обязанностей. Всё это привычные формулировки, которые определяют круг того, что должен делать ИП и чего не должен. А следует выполнять ему немало:

• Платить налоги от полученного дохода
• Подавать отчётность о своей деятельности
• Выполнять свои обязательства перед партнёрами

Запретов тоже много. Предпринимателю нельзя:

• Заниматься запрещёнными видами деятельности
• Нарушать установленные правила ведения предпринимательства, порядок налогообложения и ведения отчётности
• Отказываться в одностороннем порядке от выполнения взятых на себя обязательств
• Нарушать трудовые права граждан, экологические нормы, правила гражданской безопасности и т. д.

Новый бизнес переводится на патентную систему

И наконец, расширяя свой бизнес в новом регионе, индивидуальный предприниматель решил приобрести патент. Напомним, что применять патентную систему налогообложения возможно, если в регионе введен этот специальный налоговый режим. Кроме того, патент можно получить при осуществлении видов деятельности, указанных в пункте 2 статьи 346.23 Налогового кодекса РФ.

При этом средняя численность наемных работников индивидуального предпринимателя по всем видам деятельности за налоговый период не должна быть больше 15 (п. 5 ст. 346.23 НК РФ).

Регистрация ИП по месту осуществления деятельности

Регистрацию ИП обязан проходить по фактической прописке, то есть по месту жительства, а вот создавать подразделения в других городах предприниматель не имеет права. Тем не менее, деятельность ИП в различных субъектах РФ не запрещается. Как сопоставить эти требования в реальной жизни и не оказаться наказанным государством? Рассмотрим основные отличия, базируясь на выбранной ИП системе налогообложения: УСН, ЕНВД, ЕСХН, ОСНО или ПСН.

Напомним, что согласно НК РФ, предприниматели, которые выбрали режим УСН, обязаны подавать отчётность, уплачивать налоги и регистрировать кассовый аппарат только в местном органе.

Не могут воспользоваться УСН следующие категории:

• частнопрактикующие адвокаты и нотариусы;
• предприниматели, которые работают на ЕСХН;
• ИП, которые имеют свыше 100 наёмных сотрудников.

Помимо ограничений по доходу, важным моментом является размер остаточной стоимости основных средств, если в 2017 году он превышает 150 млн. руб., то предприниматель теряет право на использование УСН или «упрощенки», как её называют в обиходе.

Объектом налогообложения по режиму УСН могут быть «доходы» и «доходы минус расходы». В первом случае ставка равна 6%, а во втором – 15%. Региональные органы имеют право снижать процентную ставку УСН-щиков.

Налоговая регистрация предполагает подачу деклараций УСН по месту прописки предпринимателя, при этом нет необходимости отчитываться в каждом из регионов, в котором ведётся бизнес. Если ИП зарегистрировано, то только по месту жительства индивидуального предпринимателя.

Оформление ИП не по месту прописки

Если ранее физическое лицо зарегистрировано как ИП по месту постоянной прописки, но ему нужно приобрести патент для того, чтобы работать затем в другом городе. Для этого оно должно обратиться с заявлением в налоговую инспекцию о выдаче патента в том городе, в котором будет осуществляться его бизнес — деятельность.

Если бизнесмен применяет один из вариантов налогообложения, такие как УСН, ОСНО или ЕСХН, то он может работать в любом регионе РФ, даже не имея ни постоянной, ни временной регистрации. В этом случае он находится на учете только в ИФНС по месту постоянной прописки. Регистрация по месту реальной деятельности не требуется.

Учтите, что не всегда нужно открыть ИП в другом городе, даже при начале деятельности не в том населенном пункте, где вы постоянно прописаны.

В этом случае необходимо оплату налогов производить в ЕНВД (так же разрешается оформить специальные предложения — патент или вменяемый налог).

Похожие записи:

• Единый налоговый счет: как платить налоги и взносы в 2023 году
• Должник игнорирует мои сообщения, не возвращает долг
• Платежное поручение: скачать образец заполнения-2022

Источник: ionic-framework.ru