Знаете ли вы, сколько нужно потратить, чтобы заработать миллион? Не знаете? А вот надо знать :-). Шутки шутками, а финансовый расчет — это важная часть вашей подготовки к запуску собственного бизнеса. Сразу хочу вам сказать: не нужно пугаться.
Не нужно думать: невозможно, как посчитать, сколько я заработаю; сколько я должен потратить, чтобы заработать миллион; сколько я буду получать на каждый вложенный рубль и так далее. Скорее всего, вы не знаете и ошибетесь, когда будете делать этот расчет. И тем не менее, сделать его надо просто для того, чтобы хоть какая-то точка отсчета у вас была, чтобы хоть что-то у вас лежало на бумаге.
Запомните! Лучше ошибочный, неправильный расчет и прогноз, чем совсем без него.
Итак, давайте сначала о том, какие бывают расходы. Расходы бывают:
- первоначальные вложения в бизнес;
- постоянные расходы;
- переменные расходы — маркетинговые и рекламные затраты, бонусная часть фонда оплаты труда, производственные издержки и так далее.
Основы финансовых расчетов для запуска модного бренда
Первоначальные вложения
Это то, что вы должны потратить, чтобы вообще начать бизнес. В зависимости от типа бизнеса и ниши это может быть закупка товара, аренда производственного помещения, склада, создание сайта, какие-то иные подготовительные работы или банально регистрация юридического лица. И расходы эти, конечно, могут быть разными: от нескольких тысяч до нескольких миллионов
Постоянные расходы
Это аренда помещений и/или оборудования, фонд оплаты труда, услуги связи и т. п. Это те расходы, которые вы будете платить постоянно и которые не зависят от того, как у вас будет получаться, сколько вы будете продавать, насколько у вас будут идти продажи и так далее. Вне зависимости от этого вы должны будете платить аренду офиса или коммерческого помещения, магазина, торговой площадки, зарплаты, интернет и телефон и прочие.
Переменные расходы
Это те расходы, которые как раз зависят от того, как вы будете работать и сколько будете продавать. Если вы будете больше продавать, больше будете тратить на логистику, вырастут производственные издержки, издержки по доставке, по выполнению работ при оказании каких-то услуг, нужны будут новые сотрудники, новые ресурсы и т. д. Фонд оплаты труда частично тоже вырастет, ведь Вы можете часть заработной платы ваших сотрудников привязать к полученным результатам и тем самым еще больше их мотивировать.
Но а в целом продажи, конечно, зависят от того, как вы сможете достучаться до своей аудитории, а это в т. ч. требует финансовых вложений тоже. Если вы будете больше тратить на рекламу и при этом все сделаете правильно с маркетинговой точки зрения, вы должны ожидать больших продаж. Если меньше будете тратить — будете получать меньше.
Еще раз давайте подытожим.
11 ключевых финансовых показателей в бизнесе || Финансовое планирование
Есть первоначальные вложения, их нужно брать в расчет. Есть постоянные ежемесячные расходы — это более-менее фиксированная сумма в первое время. И есть переменные расходы, которые у вас из месяца в месяц могут меняться. Они будут зависеть и от вашей готовности и возможности, и от того, как пойдет бизнес.
Хорошо, разобрались, какие бывают расходы
Давайте теперь разберемся, что и как считать.
Что и как считать, или бизнес – прогноз
Считать нужно все :-).
Первое – это, конечно, первоначальные вложения.
Далее расходы по маркетинговому календарю. Вы должны сделать свой рекламный план или маркетинговый календарь, где запишете, где, что и как будете рекламировать, и сколько на это готовы тратить. Вы должны учесть все за 3, 4, 5, а лучше 6 месяцев. При этом, хочу сказать, что в принципе это могут быть совсем минимальные траты, не обязательно сотни тысяч и миллионы) Вы можете в первое время продвигать свой товар через социальные сети самостоятельно, например)
Дальше вы посчитаете постоянные затраты, а потом и переменные расходы. Понятно, что вы изначально окончательно их утвердить не можете, но пусть будет прогноз. То есть нарисовали табличку «Расходы по маркетингу»: за январь я потрачу 20 000, за февраль — 25 000, за март — 30 000, за апрель — 40 000, за май — 60 000.
Кроме маркетинговых расходов, какие еще могут быть переменные расходы? Кроме них какие постоянные затраты. Скажем, аренда офиса, зарплата и закупка товаров каждый месяц на определенную сумму: 40 000, 40 000, 40 000. Таким образом вы получите некую итоговую сумму, скажем, за полгода 300 000 рублей или 100 000 рублей — неважно, цифры тут сейчас совсем непринципиальны.
Потом вы определяете точку безубыточности. У вас есть некая услуга или товар. Исходя из этого, вы рассчитываете, что нужно продать 100 вот таких штучек или оказать 100 раз эту услугу, чтобы я перешел точку безубыточности. Точка безубыточности, естественно, это точка, в которой сумма потраченная за N-ое количество времени, совпадает с сумой по прогнозу заработка.
Обратите внимание, это не точка окупаемости, а точка безубыточности. То есть речь о том, чтобы зарабатывать столько же, сколько и тратите в статях по постоянным и переменным расходам.
Это может наступить довольно быстро, кстати :-). И не идет речь о возврате первоначальных инвестиций — это уже точка окупаемости, и она сильно зависит от того, какие были первоначальные вложения. В серьезном бизнесе с серьезными первоначальными вложениями она может быть достигнута и через несколько лет, и 5, и 10. Ну у нас не про это :-).
Когда вы нашли точку безубыточности, просто сядьте и трезво оцените возможности и рентабельность такого бизнеса. Задайте себе вопрос: готов ли я перенести точку безубыточности на, условно, девятый месяц, или это слишком много? И готов ли я тогда заниматься этим бизнесом? Грустно, но лучше так, чем потратить время и деньги…
Еще раз повторяю: берем расходы, которые у нас будут, допустим, за 3 месяца или полгода. Рассчитываем, сколько нам надо товаров продать или услуг оказать, чтобы заработать эти деньги. Потом обдумываем, сможем ли мы продать столько товара или оказать такое количество услуг, чтобы заработать эти деньги. Просто старайтесь быть объективными.
Но, конечно же, во-первых, точка безубыточности может наступить гораздо раньше, и во-вторых, бизнес можно начать вообще без денег или с минимальными вложениями.
P.S. И еще делайте три прогноза: пессимистичный, оптимистичны и реалистичный — чтобы понимать разные вероятности итогов.
Источник: predprinimatel-pro.ru
Финансовый расчет бизнес-плана: составляющие и пример
На примере грамотно составленных финансовых расчетов можно определить, а стоит ли реализовать свой бизнес-план именно в таком виде или нужно что-то подкорректировать.
Кроме того, финансовый пласт многое рассказывает инвестору об идее, которая продвигается бизнес-планом, располагает его вложить деньги в ее развитие или отказать.
Определим, какие данные понадобятся для денежного расчета и как их применить, чтобы «нарисовать» детальную финансовую картину.
Немного о финансовом разделе бизнес-плана
Какие финансовые показатели необходимы в бизнес-плане
Первое, что следует сделать при расчёте целесообразности проекта — составить расчёт доходов и расходов на ближайшие три-пять лет. Без правильного его составления новый бизнес создать и трудно, и просто опасно. Я Владислав Чернов Основатель компании Creative Motion и автор книги «Запланируй успех», хочу поделиться своим мнением на эту тему.
При расчёте финансового раздела, необходимо оставить как можно меньше «случайных» доходов и расходов при планировании, чтобы не допустить кассовых разрывов и избежать нехватки средств на продолжение деятельности. План доходов лучше всего сделать в Excel и указатель все доходы, которые вы намерены получать в течение ближайших пяти лет.
Если проект уже работающий и есть продажи, то можно сделать прогноз на основе имеющихся показателей и внести корректировки с учётом динамики развития, сезона и других факторов.
Особое внимание следует уделить количеству рабочих и праздничных дней. Если посчитать, сколько нерабочих дней в году — вы удивитесь. Каждый праздничный день для предпринимателя, если компания не работает – это недополученная прибыль. Доход в этот день вы получить не сможете, в то же время расходы будете нести в полной мере.
Если продаж пока нет, то рассчитать доходную часть значительно сложнее, не всегда наши ожидания совпадают с реальностью. Можно попробовать привести цифры по аналогии, использовать опыт предыдущих проектов, узнать данные о продажах конкурентов.
Стоит оценивать прогнозируемые цифры по минимуму, таким образом, вы в большей степени будете готовы к возможной неожиданности и поймете, если ли у вас необходимый запас прочности для дальнейшей деятельности.
После расчёта доходной части приступают к прогнозированию расходов. Расходы можно условно поделить на две категории — на открытие и текущие.
В затраты на открытие входят:
· Расходы на оборудование
· На лицензии и документацию
· Затраты на ремонт помещений
· Закуп всевозможного инвентаря и расходных материалов
Последнюю часть обычно недооценивают, более крупные статьи расходов легче поддаются расчётам и прогнозам, а «всякая мелочь» иногда считается несущественной. Но на практике, расходы на ремонт и сопутствующие материалы всегда превышают первоначальный бюджет.
Вторая часть, это расходы на текущую деятельность:
· Затраты на маркетинг
· Расходы на управление
При сопоставлении прогнозируемых доходов и расходов должен оставаться существенный запас. Если они близки по значениям, то такой проект воплотить в жизнь будет сложно из-за факторов неожиданности. Часто совершают ошибку в том, что доходы оценивают оптимистично по максимуму, а расходы недооценивают для того, чтобы сделать проект привлекательном в глазах инвесторов.
Собственнику компании необходимо постоянно держать руку на пульсе, понимать качество работы компании и знать, куда двигаться дальше. Объективные показатели деятельности фирмы дают финансовые отчёты, они призваны обеспечить необходимым источником информации для принятия верных решений.
Когда вы разбираетесь в финансовых документах и регулярно уделяете им внимание, то получаете ощущение контроля над компанией. Собственнику необходимо свободное владение финансовой терминологией, для того чтобы говорить на одном языке с бухгалтерами, с аудиторами, и налоговой инспекцией. Нельзя отдавать составление финансового отчёта только на откуп бухгалтерам. Их, в первую очередь интересуют вопросы своевременности уплаты налогов и отсутствия недостач. Формирование заработка и прибыли остаётся непосредственно на собственнике, только он способен увидеть картину целиком, сотрудники часто видят лишь кусочки целого.
При составлении бизнес-плана необходимо использовать только реальные финансовые показатели, чтобы понимать — сможет ли компания жить и развиваться в таком режиме долгое время или нет. При проверке бизнес-плана, инвесторы или банкиры, будут изучать финансовую часть с особым пристрастием, все цифры пересчитают, источники проверят.
Финансовые показатели должны отразить:
· Источник денежных средств – то откуда вы получаете финансирование
· Как планируете распорядиться полученными средствами
· Точку безубыточности – когда доходы превысят расходы
· Сроки окупаемости – время, когда вернуться вложенные инвестиции
· Варианты использования полученной прибыли в дальнейшем
· Способы минимизации финансовых рисков
· Этапы или транши финансирования проекта
Если выделение средств проходит в несколько этапов, то указываются условия выдачи следующего транша. Можно привязать транши к календарному графику, но часто их ставят в зависимость от достигнутых показателей по оборотам или выполнению обязательств предыдущих этапов.
К изучению финансовой документации стоит возвращаться регулярно в течение всей деятельности и анализировать данные, как минимум раз месяц. Отчёты должны быть удобны для чтения именно для вас и отражать полноту представленной картины.
К основным отчётам относят следующие:
Прогноз движения денежных средств
Прогноз показывает, сколько денег компания получила, сколько заплатила, сколько у неё было и осталось. В него заносят каждую операцию — приход и расход; отмечают, кому заплатили и откуда получили деньги. Движения средств делят по категориям. Источниками могут быть собственные средства займы и ссуды. Отчёт покажет, ведётся ли продажа за наличный или безналичный расчёт, где лежат остатки денег — на банковских счетах, в кассе или в инвестициях и т. д.
При прогнозировании денежных потоков важно учесть тот факт, что часто оплаты происходят не единоразово, а растянуты во времени на долгий срок. Временной разрыв между выполнением заказа его оплатой может составлять несколько месяцев, поэтому потребуется заложить дополнительные ресурсы на покрытие кассовых разрывов, чтобы не испытывать дефицита в финансировании, а поступление средств было регулярным.
Отчёт о прибылях и убытках
Отчёт о прибылях и убытках даёт понять, что происходит с деньгами — компания их сжигает или увеличивает, насколько компания прибыльна и сколько денег останется после уплаты всех расходов. Чтобы подготовить отчёт, необходимо собрать полную информацию о поступлениях и расходах компании.
Необходимо иметь полную картину ежемесячных поступлений и расходов, что особенно это важно при продажах с ярко выраженной сезонностью. Прогнозирование на несколько месяцев и лет вперёд, позволит подготовиться к провалам в продажах за счёт поступлений в будущих периодах. Без отчёта о прибылях и убытках бизнес похож на чёрный ящик — не видно, к чему приводят вложения и куда уходят деньги. Отчёт помогает оценить деятельность компании — если ей должны больше, чем она, то всё идёт хорошо, если наоборот, нужно что-то менять.
Движение денежных средств и отчёт о прибылях и убытках полезно рассматривать в связке. Первый показывает реальное движение средств, а второй обязательства, которые взял на себя бизнес. Первый отражает то, что с деньгами происходит сейчас, второй — что с ними произойдёт дальше. Важно проследить динамику развития ситуации и сделать прогноз на будущие периоды.
Бухгалтерский баланс.
В балансе отражаются активы компании, то, чем она владеет и пассивы – те средства, на которые живёт. К активам относятся: здания, оборудование, товары на складе, интеллектуальна собственность и т.д. Пассивы составляют: кредиты, займы, вложения в уставной капитал и нераспределённая прибыль.
Расчёт EBITDA
При оценке перспектив вложения в бизнес используются различные показатели и подходы. Одним из таких показателей является расчёт EBITDA. В переводе с английского языка сокращение EBITDA означает прибыль до выплаты процентов по кредитам, налогов и без учёта амортизационных отчислений. EBITDA отражает финансовый результат от основной деятельности компании и показывает способность основного вида деятельности компании приносить прибыль.
Формула расчёта выглядит следующим образом:
EBITDA = Прибыль до налогообложения + (Проценты к уплате + Амортизация основных средств и нематериальных активов)
Преимущества применения показателя EBITDA:
- EBITDA не учитывает налоговые отчисления, поэтому даёт возможность сравнивать компании с разными системами налогового учёта
- Из-за отсутствия учёта амортизации позволяет оценивать бизнесы, на различных стадиях инвестиционного цикла
- EBITDA не учитывает проценты по кредитам, что позволяет сравнивать компании, использующие различные условия кредитования с разной структурой капитала
Расчёт NPV
Ещё один из показателей интересующих инвесторов – NPV. Благодаря формуле расчёта NPV удаётся оценить экономическую эффективность проекта и сравнить между собой несколько объектов инвестирования. NPV – это доход, который получит владелец проекта за период планирования, оплатив все текущие затраты и рассчитавшись по обязательствам с учётом дисконтирования. Термин происходит от аббревиатуры NPV (Net Present Value). Дисконтирование-это определение сегодняшней стоимости будущего денежного потока.
Допустим, за 5 лет по данным прогноза компания получит выручку в 100 млн руб., сумма всех затрат и налогов равна 60 млн руб. Значит, разница от основной деятельности — 40 млн руб. Нужно ещё вернуть первоначальные инвестиции, допустим, 30 млн руб. Чтобы упростить подсчёт, будем считать, что проект финансируется за счёт собственных средств при нулевой ставке дисконтирования. Тогда показатель NPV, составит 10 млн руб. за 5 лет планирования.
Формула расчёта NPV:
- IC – сумма первоначальных инвестиций
- N – число периодов, за которые рассчитывается проект
- t – отрезок времени
- i – расчётная ставка дисконтирования
- CFt – ожидаемый денежный поток за установленный период
Нет необходимости запоминать формулу наизусть, проще всего сделать расчёт показателя, используя Excel, через формулу ЧПС (чистая приведённая стоимость).
- Понятные критерии принятия решения об инвестировании – начальные инвестиции, выручка и доходность от альтернативных вложений
- Отражает изменение стоимости денег во времени
- Позволяет учесть риски при использовании различных ставок дисконтирования.
К недостатку показателя можно отнести сложность расчёта ставки дисконтирования в сложных проектах.
Дисконтирование
Дисконтирование – это сегодняшняя стоимость будущих денег. Так как инвестирование средств производится в настоящее время, а потенциальная прибыль ожидается только через несколько лет, то стоимость денег сегодня не равна их стоимости через год. Чем больше срок, тем разница значительней.
Ситуация вызвана двумя факторами. Первый — ежегодная инфляция, обесценивание денег с течением времени. Коэффициент инфляции можно узнать в управлении статистики. Второй фактор это возможность вложить деньги в альтернативные активы и получать прибыль из других источников, таких как банковский депозит.
Понятие дисконтирования даёт возможность оценить инвестору привлекательность вложений в различные активы в течение времени.
Источник: vc.ru
