Разные страны отличаются не только своим языком или культурой, но и налоговыми системами. Именно поэтому некоторые страны становятся «оффшорами», так как их налоговая система кажется инвесторам более благоприятной, а хранить деньги в юрисдикции этих стран более выгодно. Одним из важных налогов, на который обращают внимание инвесторы, является налог на прибыль. Сегодня мы расскажем о 10 странах с самым низким налогом на прибыль в мире.
1. Каймановы острова
Внутри страны налог на прибыль составляет 0%. То есть, граждане страны вообще не платят этот налог, и единственный источник доходов государства — это разнообразные пошлины и сборы. В целом, в разных странах ставка налога на прибыль разная, и чтобы определить, в какой стране самые низкие налоги, необходимо сравнивать налоговые системы в целом.
На Багамах ставка налога на прибыль 0%. Помимо этого, граждане страны освобождены от налога на недвижимость на первые $50 000 стоимости жилья. Пошлины и тарифы — основной источник государственных доходов.
Налоги в Европе как их платить меньше
В Гватемале налоговая ставка для физических лиц составляет 7% на сегодняшний день по сравнению с 31% в 2008 году. Однако для юридических лиц налоговая ставка составляет 25%, а налог с продаж — 12%.
В Болгарии налоговая ставка для физических лиц составляет 10% на все виды дохода. Налоговая ставка для юридических лиц также составляет 10%. Именно поэтому эта страна привлекает бизнес.
Здесь налог на прибыль составляет всего 13%, однако это число может ввести в заблуждение, так как в стране существует сложная система налогообложения. Так, предметы роскоши, такие как автомобили, алкоголь или духи, облагаются налогом, ставка которого варьируется от 18% до 50%. НДС в стране составляет 13%.
Для физических лиц в Литве налоговая ставка составляет 15% на все виды дохода. В стране также существует система налоговых вычетов на жилье, образование, переезд и рост стоимости жизни. Однако низкая ставка налога компенсируется НДС в размере 21%, при этом разрешаются в некоторых случаях снижение ставки.
Налоговая ставка подоходного налога в Румынии — 16% для физических лиц. Для юридических лиц налоговая ставка составляет также 16%. Это значительно ниже, чем было в 1995 году, когда налог на прибыль юридических лиц составлял 38%. Тем не менее, ставка социального обеспечения для компаний составляет 23.45%, а для работающих физических лиц 16.5%.
На Украине ставка подоходного налога — 18%. Помимо этого, существует дополнительный временный налог в 1.5%, который взимается в качестве военной помощи.
Сингапур отличается скользящей шкалой, определяющей налоговую ставку в каждом конкретном случае. Любой доход в размере свыше S$320 000 облагается налогом при ставке 22%, а доход ниже S$22 000 вообще не облагается налогом. Кроме того, в Сингапуре нет налога на наследство или налога на прирост капитала. Налог на прибыль юридических лиц — 17%.
Налоговая ставка для физических лиц — 23%. Помимо этого существуют некоторые исключения в зависимости от типа дохода. Налоговая ставка подоходного налога для юридических лиц составляет 15%.
Как легально НЕ платить налог на мировой доход? Оптимизация бизнес деятельности
Источник: dzen.ru
Странные налоги со всего мира
Налог на бороду, окна или трусость – такие платежи существовали в разных странах мира в давние времена. Но и сейчас государства, которым нужны деньги, обязывают граждан платить больше под самыми разными предлогами. Перечисляем страны, в которых налогоплательщика заставят раскошелиться самые банальные, на первый взгляд, действия: от выбора имени для ребенка до желания запостить что-нибудь в Facebook, выпить банку Coca-Cola или выехать из страны. Разумеется, уже после окончания карантина.
Налог на вредную еду
Налог на палочки
Такой налог существует c 2006 года в Китае, где каждый год производится более 45 млрд одноразовых палочек для еды. Из-за этого производства в стране вырубили 25 млн деревьев, приводит расчеты зарубежная пресса. Чтобы сохранить леса и заставить людей обратить внимание на проблему экологии, китайские власти ввели дополнительный налог на одноразовые деревянные палочки в размере 5%. Чиновники уверены, что так они подтолкнут пользоваться другими материалами для производства столовых приборов.
Налог на развлечения
В Индии дополнительным налогом облагаются развлекательные мероприятия: спортивные события, кино, театры, выставки и парки развлечений. В зависимости от штата налог варьировался от 15 до 110%. Но в 2017 году появился единый для всей страны налог с более узким диапазоном – от 5 до 28% (для билетов дороже 100 рупий (около 100 руб.).
Налог на солнце и тень
Туристический налог платят желающие отдохнуть на курортах Ивисы, Майорки, Менорки и ряда других островов. Они заплатят €1 в день (около 80 руб.) за возможность побыть на солнце, а на эти деньги местные власти обещают усовершенствовать туристическую инфраструктуру.
В Венеции платить приходится не за солнце, а за тень: платят владельцы зданий и конструкций, которые отбрасывают тень на землю муниципалитета. После введения налога в 1993 году многие кафе и рестораны отказались от тентов, чтобы платить меньше в бюджет. Сборы продолжают действовать до сих пор. В 2019 году речь шла и о том, чтобы брать плату с путешественников, которые просто хотят попасть в центр города. Но похоже, что введения выплат, как и появления туристов в Италии, в ближайшее время ждать не стоит.
Налог на имя для ребенка
Выбрать имя ребенку непросто, особенно когда в этом участвует третья сторона – налоговая служба. Согласовывать имя с налоговой приходится в Швеции. Родителям, которые назвали ребенка странными или неудобным для произнесения именем, в переводе на рубли придется заплатить около 53 000 руб. Чёткости правилам не хватает.
Так, имена Икеа и Аллах находятся под запретом, а вот назвать ребенка Гугл или Лего можно бесплатно (впрочем, после очередного ужесточения закона в 2017 году понять, какое именно имя одобрят, всё сложнее). Платить надо не сразу: имя проходит проверку в налоговой, когда ребенку исполняется пять лет. Изначально налог появился в 1982 году, чтобы закрепить право на королевские имена.
С налогом связан целый ряд историй. Так, в 1991 году шведская пара назвала ребенка Brfxxccxxmnpcccclllmmnprxvclmnckssqlbb11116 и отказалась платить налог, а в 2007 году одна из семей спорила с налоговой за право бесплатно назвать дочку именем Металлика (запрет, подтвержденный первой инстанцией, отменила апелляция). В 2018 году до суда дошло дело о запрете, казалось бы, на безобидное имя Форд, которое показалось шведским властям слишком похожим на фамилию. Кстати, желающие заключить брак в Швеции тоже идут в налоговую – за одобрением.
Налог на соцсети
Такой налог ввели власти Уганды. С 1 июня 2018 года желающие использовать соцсети должны заплатить $0,05 (около 4 руб.) за каждый день пользования. Чиновники объяснили свое решение тем, что в соцсетях слишком много слухов, в том числе и касающихся местных властей, а на борьбу с дезинформацией и ее последствиями уходит слишком много денег.
Еще больше приходится платить тем, кто хочет вести собственный блог. Сумма составит $440 (около 33 000 руб.) в год – большие деньги в стране, где значительная часть населения живет на $1 в день. За неуплату налога предусмотрено жесткое наказание: штраф от $2500 (около 187 000 руб.) или 12 месяцев лишения свободы.
Налог на выезд из страны
Те, кто покидает страну, должны заплатить. Такое правило придумали в Японии, где ввели выездной налог для путешественников в размере 1000 иен (около 700 руб.). Налог распространяется как на местных жителей, так и на туристов. Он включен в стоимость билета на самолет или судно. Платить не надо тем, кто провел в стране меньше суток, детям до двух лет, а также послам и государственным гостям.
В ходе Олимпиады 2020 года Япония надеялась получить в результате этого налога миллионы долларов.
Налог на адвоката
Налог на юристов платят во Франции – в стране, которая, по данным ОЭСР, оказалась самой «налогооблагаемой» страной Европы. История налога тянется с 1667 года. Сегодня же тем, кто обращается к юристу для представления интересов в суде, надо заплатить налог в размере €13. Бенефициары – сами юристы, а все сборы поступают в пенсионный фонд юристов.
Больше интересных налогов и странностей в налоговом тесте: «От Древнего Рима до Rolling Stones: налоговый тест».
- Право.ru
Источник: pravo.ru
Самые мягкие налоговые системы мира
Вопросы налогообложения омрачают перспективы собственного бизнеса — неприятно делать чувствительные отчисления от прибыли. Не во всех странах уплата налогов становится стрессом, в мире существуют достаточно мягкие системы налогообложения
Самые мягкие налоговые системы мира
Любому начинающему предпринимателю перспективы собственного бизнеса представляются достаточно благоприятными ровно до тех пор, пока остро не возникает вопрос обязательного налогообложения.
Очень сложно представить себе, что от потенциальной прибыли придется делать приличное количество самых разнообразных отчислений. И все их буквально приходится отрывать от сердца! Можно ли что-то придумать? Во всех ли странах мира такое же положение с налогами?
В действительности существуют гораздо более мягкие системы налогообложения.
1. Офшорные государства
В некоторых государствах правительство сознательно проводит политику достаточно низких налогов, и обстоятельств, из-за которых это осуществляется, несколько. Как правило, это обычно достаточно малонаселенные территории, которые выживают за счет круглогодичного или сезонного туризма, а также капиталов, которые выводятся в эти офшорные зоны (см. «Что такое оффшорная зона?») из-за того, что в подобных государствах существуют те самые «сказочные» налоговые льготы.
В государствах-офшорах очень часто налоги отсутствуют полностью, поэтому сведения о владельцах компаний, зарегистрированных на их территории, никого не интересуют – о них даже никто не спрашивает, а бухгалтерская деятельность совершенно необязательна.
На деле эти страны используются бизнесменами в качестве идеального места для регистрации самых разнообразных компаний, а все значимые коммерческие действия и операции производятся далеко за пределами самого государства-офшора. Такая налоговая политика в итоге приводит к тому, что уровень жизни в подобных странах достаточно низкий, а социальная политика и связанные с ней структуры, развиты чрезвычайно слабо.
Так, например, на знаменитых Каймановых островах социальной защиты собственного населения нет вообще, а пенсионные взносы для выплаты своим сотрудникам оплачивают непосредственно работодатели. Что касается основной статьи государственных доходов, то это сборы с импорта.
Но государствами-офшорами являются не только большинство всем известных островов, в их список удачно вписались и такие богатые крошечные государства, как Монако, Андорра и Сингапур, хотя в них нет подобных «расслабляющих» условий островных офшоров – анонимности и необязательности отсутствия требовательности к бухгалтерской деятельности, да и сама стоимость содержания офшора в этих элитных государствах существенно дороже, что в год составляет несколько десятков тысяч долларов.
Вам интересно, какие же государства являются офшорами? Их список периодически изменяется. А самые известные – это Андорра, Багамы, Бермуды, Гибралтар, Каймановы острова, Коста-Рика, Кипр, Монако, Новая Зеландия, Сингапур, Сейшельские острова.
На практике очень многие бизнесмены и даже известные компании зарегистрированы именно на территории государств-офшоров и успешно пользуются предоставляемыми ими условиями для ведения бизнеса.
Полный список офшорных зон мира
2. Ближневосточные нефтедобывающие государства
Они представляют собой вторую группу с достаточно мягким налогообложением. Причем эти государства стали столь богатыми всего лишь за какие-то последние пару десятков лет, когда объемы добычи нефти стали действительно значительными, что позволило существенно увеличить показатели ВВП и безбедно жить за счет стабильного нефтяного экспорта.
Так, например, в богатейших Объединенных Арабских Эмиратах существует 55%-й налог на поступления всех нефтяных корпораций, а такие всемирно применяемые налоговые отчисления, как подоходный и налог на прирост капитала, просто отсутствуют.
Но даже подобная налоговая политика делает уровень социального обеспечения населения в ОАЭ одним из самых высоких в мире. Причем с физических лиц – жителей Эмиратов на социальное страхование в обязательном порядке взимается 5%, а с юридических лиц – самых разных местных компаний – 12,5%. Подобный подход также действует и в других ближневосточных государствах – Кувейте, Омане, Катаре.
3. Налоговый рай в Швейцарии
В этой стране достаточно гибкая налоговая политика, что делает ее действительно привлекательной в этом отношении для нерезидентов. Как правило, ставки налогов на сам капитал и на прибыль для конкретного предприятия можно обсудить в каждом индивидуальном случае на уровне кантона. Принятие подобного решения зависит от следующих существенных факторов:
- от вида бизнеса;
- количества рабочих мест;
- размера инвестиций.
И хотя для самих резидентов Швейцарии подобная налоговая ставка может достигать целых 35%, иностранцам в этом вопросе гораздо проще: они могут существенно уменьшить свои налоговые отчисления благодаря грамотной фискальной сделке. А сам итоговый размер налога рассчитывается исходя из стоимости личных расходов на собственную недвижимость или аренды жилья нерезидента.
Маленький, но очень существенный нюанс: для совершения подобной удачной сделки нужно всего лишь иметь «небольшое» денежное состояние – 2 миллиона швейцарских франков или в более привычной для нас валюте – 2,17 миллионов долларов США.
4. Офшорные экономические зоны и иные территории
Они несколько отличаются от государств-офшоров, потому что представляют собой некоторые части стран, где действует особый достаточно льготный режим налогообложения и регистрации для компаний-нерезидентов.
У офшорных зон есть определенные преимущества перед аналогичными государствами: в подобных экономических зонах можно вести обычную коммерческую деятельность и впоследствии получить статус резидента. Но тогда в этом случае компании-резиденту вместо одного ежегодного взноса, который бы она оплатила в офшоре, придется отчислять все местные сборы и, соответственно, налоги.
Существуют также территории с определенными налоговыми льготами, которые не являются офшорными экономическими зонами или офшорами. Все нерезиденты, которые там зарегистрированы, подвергаются налогообложению по упрощенной схеме.
До мая 2004 года подобной территорией был Кипр до момента присоединения к Европейскому Союзу, а после этого аналогичным местом стала Исландия, кроме того интересные налоговые льготы предусмотрены и в Калининградской области для нерезидентов, а обусловлено это особым географическим положением этой области России.
5. Единственный офшор в Африке
В связи с тем, что африканские страны достаточно бедные, то такая офшорная зона на этом континенте всего одна и находится она в Либерии. Причем любые офшорные компании могут быть организованы и зарегистрированы как нерезидентами, так и резидентами.
Вот почему правительство этой африканской страны сознательно освобождает от уплаты самых разнообразных налогов все компании-нерезиденты, которые действуют за ее пределами, а компании-резиденты, которые в своей деятельности используют либерийские материалы и способствуют созданию и организации новых рабочих мест попутно с диверсификацией экономики, гарантировано получают дополнительные преимущества и привилегии.
А те компании, которые решили стать либерийскими резидентами, также получат массу преимуществ, среди них:
- освобождение от уплаты налога на офшорную прибыль;
- будут освобождены от валютного контроля;
- дружественный инвестиционный климат;
- благоприятную политику свободного предпринимательства;
- освобождение от налогов операций по переводу капитала и инвестиционной прибыли в количестве 100 операций.
Источник: bbf.ru