Содержание гостиниц, отелей, хостелов и прочих площадей для временного проживания — довольно специфический вид бизнеса. Несмотря на это, спрос на таковые площади в России значительно превышает предложение. Неудивительно, что объёмы рынка увеличиваются на десятки миллиардов рублей ежегодно, причём большая часть роста приходится именно на провинцию.
С другой стороны, гостиничный бизнес сильно зависит от ряда сторонних факторов: уровень развития инфраструктуры, туристической и деловой привлекательности местности, и даже климата и времени года. Нередка ситуация, когда владелец гостиницы в тёплое время года получает неплохую прибыль, а с наступлением холодов уходит в убыток.
Федеральные власти достаточно неплохо понимают эту специфику гостиничного бизнеса, поэтому проводят ряд процедур, направленных на стимуляцию данной отрасли. Одно из направлений государственной поддержки — комплекс мер по облегчению налоговой нагрузки на предпринимателей, работающих в гостиничной сфере.
Из юриста во владельца гостиницы! Как запустить гостиничный бизнес в 2023 году?
Задумав открыть отель или тот же хостел, бизнесмен может выбрать щадящие режимы налогообложения.
Если речь идёт об открытии небольшой, что называется, семейной гостиницы, то почти всегда для предпринимателя выгоднее оформляться как ИП. Такой статус даёт множество послаблений: его проще и дешевле оформить и ликвидировать, на него ложится значительно меньшая бухгалтерская нагрузка, да и налогов ИП, в общем случае, платит меньше. К сожалению, одно из преимуществ индивидуального предпринимательства — возможность платить налоги по патентной системе — недоступно для гостиничного бизнеса.
Но в том случае, если планируется открыть достаточно вместительную гостиницу, которая требует обширного штата обслуживающего персонала, стабильных оптовых поставщиков еды, белья и прочих принадлежностей, лучше выбрать именно юр. лицо — например, ООО. Крупные поставщики, у которых часто можно найти низкие отпускные цены, очень неохотно работают с ИП.
ИП обязан делать отчисления даже в случае полной остановки бизнеса, когда наступает мёртвый сезон и в гостинице нет постояльцев. А если он разоряется, почти всё его личное имущество может быть конфисковано. Если же разоряется юридическое лицо, в счёт долга конфискуется только имущество организации, личное имущество бизнесмена остаётся нетронутым. В любом случае, чтобы выбрать самую подходящую форму предпринимательства, стоит проконсультироваться с нашими специалистами.
Начнём с самой непопулярной в гостиничном бизнесе системы налогообложения — ОСНО. Избежать её по объективным причинам стараются не только представители гостиничной отрасли. Во-первых, в работе по основной системе налогообложения не обойтись без опытного, квалифицированного бухгалтера, а зачастую — нескольких бухгалтеров. Во-вторых, общие налоговые выплаты ОСНО могут съедать практически всю выручку, так как достигают 40% и более для юридических лиц.
К сожалению, не все предприниматели могут претендовать на упрощённые схемы. Как правило, по ОСНО работают владельцы больших отелей и гостиниц с годовыми выручками в сотни миллионов рублей. Здесь выбирать не приходится, остаётся лишь снижать расходы на бухгалтерский учёт, пользуясь услугами сторонних бухгалтерских компаний.
Самая популярная система налогообложения в этой отрасли — единый налог на вменённый доход. По ЕНВД работают почти все предприниматели, владеющие гостиничной площадью менее 500 м². Конечно, это касается только тех регионов, где ЕНВД используется. Причины такой популярности довольно рациональные:
- почти отсутствует бухгалтерская нагрузка;
- нет надобности платить НДС, налоги на имущество и прибыль;
- можно в любой момент выбрать другую систему налогообложения;
- налог выплачивается с фиксированной суммы предполагаемого дохода.
Последняя причина очень привлекательна, если фактическая прибыльность гостиницы значительно выше рассчитанной законодателями, так как эта разница никакими налогами не облагается. А вот если фактическая прибыль не дотягивает до рассчитанного уровня, всё равно придётся заплатить полную сумму налога. Поэтому, чтобы не разориться, необходимо как можно точнее рассчитать возможные прибыли и риски.
В Первую Консалтинговую Компанию часто обращаются с просьбой помочь в выборе оптимальной системы налогообложения. Наши специалисты всегда готовы использовать свой богатый опыт для того, чтобы повысить успех бизнеса нашего клиента до максимального уровня.
Вас также может заинтересовать:
В процессе роста масштабов своего предприятия бизнесмены иногда сталкиваются с тем, что возможности для роста внутри России исчерпаны. Естественным решением этой проблемы служит открытие иностранных .
Существует два варианта налогообложения, под которые подпадает торговля в интернет-магазинах: общая (ОСНО) и упрощенная (УСНО). Для большинства предпринимателей самым удобным и экономичным вариантом является УСНО .
У франчайзинга есть масса плюсов и минусов, которые следует принимать во внимание. Многие предприниматели довольно однобоко воспринимают работу по франшизе, в результате получая либо огромные .
В развитых капиталистических странах малый бизнес составляет основу экономики, более половины её объёма. В России, к сожалению, дела обстоят иначе: малые предприятия дают всего около .
Совмещение налоговых режимов УСН и ЕНВД при организации деятельности мини-гостиницы
Решив открыть свою небольшую гостиницу, нужно для начала составить грамотный бизнес-план, в котором вы заложите все возможные расходы, рассчитаете полезные площади, спрогнозируете выход на рентабельность предприятия, конечно, выберите систему налогообложения и еще много чего учтете.
Как совмещать налоговые спецрежимы в мини-гостинице?
Стоит заметить, что совмещение данных специальных режимов налогообложения для малых гостиниц — оптимальное решение, если под требования применения исключительно ЕНВД бизнес не подпадает.
Совмещение упрощенки и вмененки при этом происходит в смешанном виде системы уплаты налогов, а именно:
- Уплата УСН производится с дохода, полученного от сдачи гостиничных номеров.
- Применение ЕНВД при таком варианте совмещения возможно только на организованное питание гостей. То есть постояльцы не самостоятельно кашеварят на выделенных кухонных площадях, а сама гостиница обеспечивает их питание в буфете, столовой, кафе или ресторане с системой раздачи или по меню.
- Если организованное питание гостиницей не предусмотрено, то владелец мини-отеля может выбрать систему налогообложения УСН.
На заметку
Эксперты гостиничного бизнеса отмечают, что наличие кафе или столовой в мини-отеле значительно повышает популярность гостиницы, особенно в курортных зонах, где конкуренция огромна.
Какой объект налогообложения УСН выбрать?
Упрощенка — удобная и выгодная налоговая система для малых бизнесменов, в том числе и тех, кто решил открыть свой мини-отель. Применение УСН возможно до тех пор, пока годовой доход не превысит определенной величины. До 2016 года лимит для УСН составлял 60 миллионов рублей, с 2017 года он вырос в два раза и равен 120 миллионам рублей за вычетом индексации, проводимой ежегодно.
Превысив это лимит, право применять данный налоговый спецрежим утрачивается (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).
Перед тем как выбрать тот или иной вариант, следует оценить какова вероятность не только высокой доходности вашего мини-отеля, но и понесенных при этом расходов.
Когда нужно начинать платить налог
Зарегистрировав созданное предприятие должным образом, то есть, получив статус индивидуального предпринимателя или оформив отель как ООО, владелец обязан встать на учет в налоговых органах.
Налогообложение мини-гостиниц не зависит от прибыльности или убыточности предприятия, или от этапа его развития – минимальный налог придется заплатить даже в случае, если отель еще недообустроен и только готовится к приему первых гостей.
Сам факт регистрации предприятия становится поводом к налогообложению.
УСН и ЕНВД – что это такое?
Существуют два оптимальных варианта уплаты налогов, которыми пользуются владельцы гостиничного бизнеса – упрощенная система налогообложения (УСН) и единый налог на временный доход (ЕНВД).
Налогообложение мини-гостиниц позволяет пользоваться обоими вариантами, создав смешанную систему уплаты налогов.
- УСН – налог на доход от сдачи жилых номеров в гостиницах.
- ЕНДВ оплачивают в случае осуществления организации питания для постояльцев.
- Только упрощенной системой пользуются владельцы отелей, где питание не предусмотрено или постояльцы занимаются приготовлением пищи самостоятельно из собственного набора продуктов.
В любом случае, фиксированный налог достаточно удобный для новичков в гостиничном бизнесе.
Налогообложение мини-гостиниц в России в 2016 году
Как и раньше, представителям малого бизнеса выгоднее оставаться на упрощенной системе налогообложения, как и недавно зарегистрированным предприятиям гостиничного типа.
На этапе становления и развития бизнеса этот вид налогообложения будет самым оптимальным для предприятия, которому еще далеко до выхода в плюс. Оставаться на упрощенной системе можно до того периода, пока мини-гостиница ни достигнет ежемесячного дохода в сумме 60 000 рублей.
А поскольку отельный бизнес – занятие перспективное и до процветания даже небольшого отельчика при грамотной организации работы – рукой подать, самым оптимальным решением остается смешанное налогообложение мини-гостиниц. Такой вариант уплаты налогов можно смело отнести к способам экономии средств.
Нужны ли в мини-гостиницах кассовые аппараты?
Законодатель определяет обязательное использование кассовых аппаратов плательщиками единого налога на вмененный доход, каковыми и являются представители малого гостиничного бизнеса.
С одной стороны – Закон прав и его буквы необходимо придерживаться, а с другой уютная домашняя атмосфера и наличие кассовой машины как-то не вяжутся между собой.
Еще раз напомним, что ЕНДВ применяют исключительно владельцы отелей, в которых налажена система полноценной организации питания или функционирует кафе. Кассовую машину в этом случае можно разместить за барной стойкой, чтобы она не смущала посетителей и владельца.
Но если покупка кассового аппарата не запланирована, то предприниматели, которые не попадают под действие 2 и 3 статьи Закона, вполне могут обойтись выдачей чеков или квитанций по требованию клиента.
Источник: nalog-plati.ru
В России обнулили НДС для гостиниц и хостелов. Что это значит для туристов в 2022 году
Отели в России платили 20% НДС, на ближайшие 5 лет их освободили от этого налога
Расскажите друзьям:
В России в 2022 году будет обнулена ставка НДС для гостиниц и других средств размещения — для работающих и новых отелей. Соответствующий закон вступил в силу.
— Это самое долгожданное, прорывное и важное решение для поддержки развития туристической отрасли за последние десятилетия, — сообщила глава Ростуризма Зарина Догузова. — Льготная ставка НДС на услуги гостиниц для работающих объектов будет действовать в течение ближайших пяти лет — до 2027 года. Для новых отелей — тоже пять лет, но уже с даты открытия, что поможет выйти предприятию на операционную безубыточность за этот период.
Обнуление НДС для гостиниц — одна из мер антикризисных мер поддержки экономики, закон о которых был подписан Президентом РФ. Владельцам гостиниц и хостелов принятая мера безусловно выгодна. А туристам? Можно ли надеяться, что отели снизят цены?
— Мера будет способствовать поддержанию комфортного соотношения цены и качества в гостиничной сфере, — заверяет Зарина Догузова.
Вице-премьер Дмитрий Чернышенко еще в начале марта, когда появилась идея обнуления НДС, говорил о том, что это позволит сдержать рост цен на услуги гостиниц. То есть речь идет скорее не о том, что отели в этом летнем сезоне подешевеют. А о том, что подорожают меньше, чем могли бы.
Также Ростуризм рассчитывает, что обнуление НДС вместе с другими мерами нацпроекта по туризму привлечет новых инвесторов и поможет решить одну из главных проблем — острый дефицит современных качественных отелей. Что ж, проблема такая действительно есть. И если новых, хороших, да еще и адекватных по стоимости гостиниц на наших курортах, на природе, в исторических городах и городках станет больше — для путешественников это плюс.
До сих пор гостиницы, хостелы пансионаты, базы отдыха и другие средства размещения платили НДС (налог на добавленную стоимость) по ставке 20%. Это много, признают в Ростуризме. Такая налоговая нагрузка делает гостиничную отрасль неконкурентной по сравнению с другими отраслями экономики и недостаточно привлекательной для инвесторов.
Для сравнения, за последние 10 лет страны, где туризм вносит значительный вклад в ВВП, существенно снизили ставки НДС для гостиничного бизнеса или вовсе их обнулили. Так, нулевая ставка НДС для гостиниц действует в Израиле, ОАЭ, Сингапуре и ряде других стран. В Китае ставка НДС для гостиниц составляет 9%, в странах Евросоюза — в среднем 7–8%, в Таиланде — 7%. Обнуление или сокращение ставки НДС для гостиниц позволило этим странам заметно активизировать инвестиционную активность в туризме. В результате доходы туристического бизнеса увеличились, появились новые рабочие места.
Ранее мы сообщали, что Ростуризм в 2022 году даст гранты на пляжи, кемпинги и активные туры. 3,5 млрд рублей распределят между 800 туристическими проектами, которые сделают путешествия по стране удобнее и комфортнее.
Источник: www.kp.ru
Всем российским отелям через месяц обнулят НДС
В России обнулена ставка НДС для гостиниц и других средств размещения. Нормы соответствующего закона, подписанного президентом РФ 26 марта, вступят в силу через месяц. Ростуризм разъяснил подробности закона для новых и для работающих объектов.
Президент России 26 марта подписал закон об антикризисных налоговых мерах по поддержке российской экономики (Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ). В документе, инициированном правительством России, в том числе содержится предложенная Ростуризмом мера по налоговым льготам для гостиничного бизнеса.
В частности, закон вводит нулевую ставку НДС на услуги в гостиницах и иных средствах размещения (статья 2, пункты 18-19). Новая норма начнет действовать через месяц после публикации закона (то есть 26 апреля 2022 года), но не ранее 1 числа очередного налогового периода по НДС.
«Важно, что благодаря такому решению ставка обнуляется как для новых объектов или прошедших реновацию, включая связанную с ними деятельность, так и для уже существующих гостиничных предприятий. Для уже работающих гостиниц нулевая ставка НДС будет действовать до 30 июня 2027 года (то есть пять лет). Для новых объектов и для объектов, прошедших реновацию, нулевая ставка НДС будет действовать в течение пяти лет с момента ввода в эксплуатацию», – поясняют в Ростуризме.
Льготный период для нулевой ставки НДС определен на срок пять лет, поскольку, по экспертным оценкам, именно в течение первых пяти лет работы гостиничный бизнес может выйти на операционную безубыточность.
По оценке главы туристического ведомства, это решение, наряду с мерами нацпроекта по туризму, позволит сделать туристическую отрасль более конкурентоспособной, привлечь новых инвесторов и решить одну из ключевых проблем российского туризма – острый дефицит современных качественных отелей.
Кроме того, мера будет способствовать поддержанию на рынке комфортного соотношения цены и качества в гостиничной сфере, подчеркнула Зарина Догузова.
В Ростуризме подчеркивают важность новой меры поддержки. Сейчас в России действует одна из самых высоких в мире ставок НДС для туризма и индустрии гостеприимства – 20%. При этом в гостиничных организациях 100 % добавленной стоимости формируется непосредственно в организации, поэтому налоговая нагрузка по уплате НДС становится фактически налогом с оборота. Налоговая нагрузка, таким образом, превышает 30% от выручки при норме в туристической отрасли менее 10,5%.
«Такая налоговая нагрузка делала гостиничную отрасль не конкурентной по сравнению с другими отраслями экономики и недостаточно привлекательной для инвесторов. Для сравнения, за последние 10 лет страны, где туризм вносит значительный вклад в ВВП, существенно снизили ставки НДС для гостиничного бизнеса или вовсе их обнулили», – подчеркивают в Ростуризме, приводя в пример мировой опыт.
Так, нулевая ставка НДС для гостиниц действует в Израиле, ОАЭ, Сингапуре и ряде других стран. В Китае ставка НДС для гостиниц составляет 9%, в странах Евросоюза – в среднем 7-8%, в Таиланде – 7%.
Обнуление или сокращение ставки НДС для гостиниц позволило этим странам заметно активизировать инвестиционную активность в туризме, отмечают в Ростуризме. В результате доходы туристического бизнеса увеличились, появились новые рабочие места и, как следствие, собираемость налогов с туристического сектора возросла. То есть такая мера поддержки оказала мультипликативный эффект на экономику.
Редакция «Вестника АТОР»
Обновляемая таблица с условиями въезда в 100 стран мира находится здесь, а таблица с актуальными ограничениями в 85 регионах России — вот здесь.
Бесплатные онлайн-курсы, вебинары и электронные каталоги туроператоров вы найдете в «Академии АТОР».
Источник: www.atorus.ru
