Идентификатор юридического лица (LEI ) — это уникальный глобальный идентификатор для юридических лиц, участвующих в финансовых транзакциях. Также известен как код LEI или номер LEI, его цель — для помощи в идентификации юридических лиц в глобальной базе данных. Юридические лица — это организации, такие как компании или государственные учреждения, которые участвуют в финансовых транзакциях. Физическое лицо не может получить код LEI. Идентификатор используется в нормативной отчетности для финансовых регуляторов и всех финансовых компаний а для получения кода LEI требуются средства.
Идентификатор имеет формат 20-значного буквенно-цифрового кода на основе стандарта ISO 17442, разработанного International Organizat ion для стандартизации (ISO). Он соединяется с ключевой информацией, которая позволяет четко и однозначно идентифицировать юридических лиц, участвующих в финансовых транзакциях. Каждая запись в базе данных LEI содержит информацию о собственности организации и, таким образом, отвечает на вопросы «кто есть кто» и «кто кем владеет». Таким образом, общедоступный пул данных LEI можно рассматривать как глобальный каталог неиндивидуальных участников финансового рынка.
Срочно УДАЛИ этот ИДЕНТИФИКАТОР на Своем Мобильном Телефоне | Это Огромный Секрет Разработчиков!!!
. В мире существует ряд организаций, выдающих LEI, которые выдают и поддерживают идентификаторы и действуют как основные интерфейсы. в глобальный каталог это обычно финансовые биржи или поставщики финансовых данных. Они аккредитованы Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) для выдачи кодов LEI.
История
Во время финансового кризиса 2007–2008 гг., регулирующие органы поняли, что единый идентификационный код, уникальный для каждого финансового учреждения, недоступен во всем мире. Это означает, что в каждой стране были разные системы кодов для распознавания корпорации-партнера по финансовым транзакциям. Соответственно, было невозможно идентифицировать детали транзакций отдельных корпораций, идентифицировать контрагент финансовых транзакций и рассчитать общую сумму риска. Это привело к трудностям в оценке степени подверженности риску отдельной корпорации, анализе рисков на рынке и устранении проблем с финансовыми учреждениями. Это один из факторов, затруднивших развитие финансового кризиса на раннем этапе.
В ответ на эту неспособность финансовой системы в 2011 г. G20 разработала систему кодов LEI. учреждениям для уникальной идентификации организаций, чтобы можно было полностью отслеживать их финансовые операции в различных национальных юрисдикциях. В настоящее время Комитет по надзору за соблюдением нормативных требований в отношении идентификаторов юридических лиц (LEI ROC), объединяющий финансовые регуляторы и центральные банки по всему миру, поощряет расширение использования кодов LEI. Страны США и Европы требуют, чтобы корпорации использовали идентификатор юридического лица при сообщении подробностей операций с внебиржевыми деривативами в финансовые органы. Сегодня власти 45 юрисдикций предписывают использование кода LEI для идентификации юридических лиц, участвующих в различных финансовых операциях.
Что такое системы идентификации личности и для чего они нужны
Первые коды LEI были выданы в декабре 2012 года.
Структура кода
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | . | 18 | 19 | 20 |
| LOU. код | Res-. erved | Entity-. Identification | Check-. sum | |||||||||
| GE Financing GmbH | ||||||||||||
| 5493 | 00 | 84UKLVMY22DS | 16 | |||||||||
| Jaguar Land Rover Ltd | ||||||||||||
| 2138 | 00 | WSGIIZCXF1P5 | 72 | |||||||||
| Британская радиовещательная корпорация | ||||||||||||
| 5493 | 00 | 0IBP32UQZ0KL | 24 | |||||||||
Техническая спецификация для кодов LEI: ISO 17442. Код LEI состоит из 20-символьной буквенно-цифровой строки, первые четыре символа которой определяют локальную операционную единицу (LOU), выдавшую код LEI. Символы 5-18 представляют собой уникальную буквенно-цифровую строку, присвоенную организации LOU. Последние два символа — это контрольная сумма цифр.
Даже код LEI организации соответствует технической спецификации ISO, код LEI сам по себе не предоставляет никакой ценной информации, он используется только для однозначно идентифицировать каждое юридическое лицо.
Информация, содержащаяся в справочных данных LEI (данные уровней 1 и 2)
Справочные данные LEI содержат базовую информацию типа «визитная карточка», также называемая данными «уровня 1». Он отвечает на вопрос «кто есть кто?».
Другая часть справочных данных, данные «Уровня 2», отвечают на вопрос «кто кем владеет?». Если применимо, это позволит идентифицировать прямых и конечных родителей любого юридического лица.
Глобальная операционная система
| G-20 | Международная организация, состоящая из двадцати основных стран (девяносто процентов мирового ВВП), в которую входят семь развитых стран (G7), страны-председатели Европейского Союза и двенадцать развивающихся стран. |
| Совет по финансовой стабильности | Организация, созданная для повышения стабильности мировой финансовой системы и надзора за международными финансами. |
| Регулирующий комитет по надзору за LEI | Организация, принимающая решения по системам LEI при FSB. Финансовые органы участвующих стран, центральный банк и МВФ представлены в качестве членов международными организациями. |
| Совет директоров GLEIF | Global LEI Foundation: отвечает за контроль LOU в каждом регионе как практическая операционная организация в системе LEI. |
| LOU 1, LOU 2, LOU 3. | Местные операционные подразделения: 31 LOU в настоящее время активны во всем мире как операционная организация для выдачи и поддержки кода LEI в каждом регионе. |
Получение идентификатора юридического лица
Фонд Global Legal Entity Identifier Foundation (GLEIF) не выдает напрямую идентификаторы юридических лиц, а вместо этого делегирует эту ответственность местным операционным подразделениям (LOU). Эти организации, выдающие коды LEI, предоставляют различные услуги. Местные операционные подразделения могут иметь разные цены и скорость выдачи кодов LEI для предлагаемых ими услуг регистрации. Код LEI можно получить от пары часов до дней или недель, в зависимости от поставщика услуг. Фонд GLEIF отвечает за мониторинг качества данных LEI и целостности системы LEI.
Также можно зарегистрировать LEI через агентов регистрации LEI. Агенты по регистрации LEI тесно сотрудничают с LOU, чтобы облегчить процесс регистрации LEI, и, как правило, предлагают более быструю услугу регистрации LEI, чем некоторые LOU. Например, можно получить код LEI от официальных агентов по регистрации GLEIF или непосредственно из реестра LEI
Срок действия LEI
- Срок действия LEI составляет один год с даты, когда идентификатор юридического лица зарегистрирован
- Ежегодное продление LEI является обязательным для компании или организации, которые хотят продолжать участвовать в финансовых транзакциях
- Продление может быть произведено через любого аккредитованного регистрационного агента, и код остается неизменным даже при передаче между разными LOU (локальными операционными единицами)
См. также
- Идентификатор бизнес-объекта (ISO 9362)
- Универсальная система нумерации данных (номер DUNS)
- Справочные данные
- APA
- FIRDS
- Запрос предложения
Другой формальный орган UID в юридическом контексте:
- Lex (URN) (синтаксис urn: lex: : )
- Идентификатор европейского законодательства (ELI)
- Идентификатор европейского прецедентного права (ECLI)
Ссылки
Внешние ссылки
- Официальный стандарт ISO
- Регулирующий орган LEI Комитет rsight
- Получите код LEI: Найдите организации, выдающие LEI — О кодах LEI — GLEIF
Источник: alphapedia.ru
ИНН/КИО – что это такое?
При формировании различной деловой документации налогоплательщикам необходимо указывать ряд реквизитов, в том числе ИНН и КИО. Если идентификатор ИНН хорошо знаком российским предпринимателям, то код КИО малоизвестен и вызывает немало вопросов. Чаще всего с реквизитом КИО сталкиваются субъекты хозяйствования, которые сотрудничают с иностранными фирмами, ведущими свою деятельность на территории России.
Что означают коды ИНН и КИО?
ИНН и КИО — что это такое? Цифровой идентификатор ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) присваивается юридическим и физическим лицам, он необходим для постановки на учет в налоговой инспекции. Присвоение ИНН налогоплательщику подтверждается выдачей ИФНС соответствующего свидетельства. ИНН юридических лиц состоит из 10 цифр, физлиц – из 12 цифр.
Индивидуальные предприниматели для ведения деятельности используют имеющийся ИНН физлиц. Первые 4 цифры реквизита позволяют идентифицировать учреждение ФНС.
Идентификатор КИО используется налоговой службой для учета иностранных субъектов хозяйствования, которые работают в России. Он присваивается одновременно с ИНН в процессе регистрации и является единым для всех подразделений компании. Реквизит расшифровывается как «код иностранной организации» и является составной частью кода ИНН, он занимает в нем цифры с пятой по девятую. Но в некоторых случаях код КИО может рассматриваться как отдельный реквизит.
Увидев идентификатор КИО в перечне реквизитов организации можно сделать выводы о том, что ее учредителем является иностранный гражданин. В 2003 году Министерством по налогам и сборам был утвержден Справочник КИО, цель его создания – усовершенствование учета иностранных организаций. Для получения идентификатора КИО руководству иностранной фирмы нужно обратиться в территориальное подразделение ИФНС по месту ведения деятельности.
Для чего нужны реквизиты ИНН и КИО?
Юридическим лицам и предпринимателям ИНН необходим для:
- постановки на учет в налоговой службе;
- получения кредита;
- подачи бухгалтерской и налоговой отчетности;
- проверки поставщиков и контрагентов;
- участия в тендерах и госзакупках.
Налоговые органы используют код КИО для учета иностранных субъектов хозяйствования. Иностранным организациям данный код необходим для полноценной работы на территории РФ. Его используют при:
- открытии расчетных счетов в российских банках и проведении расчетных операций;
- проведении налоговых операций на территории РФ;
- покупке недвижимости или транспортных средств.
Получив код КИО, иностранная фирма сможет осуществлять деятельность на территории России в течение 30 или более дней.
Кто обязательно должен получить идентификатор КИО?
Данное требование распространяется на все иностранные организации (в том числе оффшорные), которые ведут хозяйственную деятельность на территории РФ. Они обязаны уплачивать налоги с полученной прибыли, при этом не имеет значения, ведется ли деятельность регулярно или носит разовый характер.
Иностранные компании могут вести следующую деятельность:
- использование и переработка природных ресурсов, добытых на российской территории;
- строительство зданий, выполнение монтажных и наладочных работ;
- реализация продукции;
- предоставление услуг населению России.
Также компании могут выполнять иные работы, при этом не являясь российскими резидентами.
Постановка на учет в ИФНС и получение реквизита ИНН и КИО для иностранных фирм является обязательным в таких случаях:
- ведение бизнеса через обособленные подразделения;
- участие в хозяйственной деятельности на территории России не менее 30 дней в году (суммарно);
- покупка недвижимости, транспортных средств или иного имущества на территории РФ;
- открытие банковского счета в российском банке;
- получение права на пользование природными ресурсами в РФ.
Если иностранная организаций не имеет реквизита КИО – ее деятельность считается незаконной, и это может повлечь за собой серьезные штрафные санкции со стороны налоговых органов.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Источник: spmag.ru
Российским бизнесменам придумали Business ID
Предпринимателям хотят разрешить регистрировать компании по электронному адресу
Поделиться
Читать нас в
Регистрировать компанию предлагают не по фактическому адресу, а по электронному, то есть по Business ID, поскольку некоторые компании давно не имеют собственных офисов, а их сотрудники работают удаленно. Такая норма содержится в законопроекте, работа над которым движется к завершению. Для такой регистрации должна быть создана специальная цифровая платформа, сообщил «Парламентской газете» автор документа, депутат Госдумы Антон Немкин.
Регистрацию компании следует упростить
В современных реалиях бизнесу, в особенности в сфере информационных технологий, нет необходимости иметь помещение, в котором располагается офис с юридическим адресом, отметил в разговоре с «Парламентской газетой» депутат. По мнению парламентария, все сотрудники компании, в том числе ее руководство, могут работать удаленно, из разных мест. Встречи могут проводиться посредством аудио- и видеосвязи. Немкин убежден, что документы могут подписываться с помощью электронных цифровых подписей, а при необходимости сотрудники могут встречаться в арендуемом на определенное время коворкинге.
«Наличие или отсутствие офиса в собственности компании на настоящий момент не является показателем реальности существования компании или ее финансового положения. У компании может быть много активов, но нет необходимости покупать недвижимость ввиду того, что сотрудники работают удаленно. При этом нормативное требование о наличии места регистрации создает для компаний дополнительные сложности, вынуждает нести дополнительные расходы», — подчеркнул автор инициативы.
Ранее, летом 2022 года на пленарной сессии Российской креативной недели, с подобной инициативой выступил председатель Комитета Госдумы по молодежной политике Артем Метелев. Парламентарий предлагал сделать исключение для молодых предпринимателей и позволить им регистрировать компании по Business ID.
«Известно, что юридические адреса сегодня многие просто покупают, на самом деле там не находясь, потому что бизнес, например, онлайновый. Зачем? Давно взаимодействовать с органами власти можно в электронном виде, получать все письма, все справки. Бухгалтерию тоже стоит развивать электронную, упрощать, как это было удачно сделано в сервисе «Мой налог», — сказал депутат.
Кто и где платит налоги?
Первый заместитель председателя Комитета Совета Федерации по экономической политике Иван Абрамов в разговоре с «Парламентской газетой» сказал, что эту инициативу нужно тщательно проработать.
«Особенно в пункте идентификации. Ведь если компанию разрешат регистрировать по электронному адресу, то в каком субъекте ее учредитель будет платить налоги? Это очень важный вопрос. К тому же регистрацией по электронному адресу могут воспользоваться недобросовестные учредители либо мошенники», — полагает сенатор.
6527
Источник: www.pnp.ru