Добрый день! Два лица владеют в равных долях не жилым помещением. Они же в равных долях учредители ООО работающем на УСН доходы минус расходы. У одного из них оформлено ИП, другой самозанятый. Могут ли они сдавать в аренду свою недвижимость (от ИП и самозанятого) ООО , в котором являются учредителями и один из них (самозанятый) так же директор ООО и может ли ООО учитывать расход по этой аренде при расчёте налога?
11 сентября 2021, 08:26 , Александра, г. Москва
Ответы юристов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
Общаться в чате
ООО, в котором являются учредителями и один из них (самозанятый) так же директор ООО и может ли ООО учитывать расход по этой аренде при расчёте налога?
Александра
Александра, добрый день! Прямого запрета нет, но надо со стороны ООО учитывать положения ФЗ Об ООО ( в части крупных сделок и сделок с заинтересованностью), налоговые последствия применительно к ст. 105.3 НК РФ и то, что налог на профдоход (самозанятый) не применяется к доходам от сдачи нежилых помещений, соот. ООО должно будет удерживать ндфл из арендных платежей второго собственника в силу ст. 226 НК РФ. Если требуется посчитать налоговые последствия более детально, составить договор и т.д. — пишите в чат в рамках отдельной консультации
ИП или ООО
11 сентября 2021, 08:56
Александра
Клиент, г. Москва
Андрей, спасибо за ответ
11 сентября 2021, 12:37
Дмитрий Чернобавский
Юрист, г. Электросталь
рейтинг 7.8
Общаться в чате
Могут ли они сдавать в аренду свою недвижимость (от ИП и самозанятого) ООО, в котором являются учредителями и один из них (самозанятый) так же директор ООО и может ли ООО учитывать расход по этой аренде при расчёте налога?
Александра
в соответствии со ст.6 п.2 пп.3 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ плательщики НПД (»самозанятые») могут сдавать в аренду только жилые помещения.
поэтому, если это жилая недвижимость, то оба они могут, конечно, сдать в аренду ООО свою недвижимость и учитывать арендную плату в расходах ООО, но при этом помнить, что это сделка между взаимозависимыми лицами и арендная плата должна быть среднерыночной.
если же речь о коммерческой недвижимости, то участнику, являющемуся НПД, либо придется платить НДФЛ, либо регистрироваться ИП, например на ПСН.
Источник: pravoved.ru
GlobalBizz
Сейчас желающих начать свой бизнес максимально быстро и легко всюду соблазняют объявлениями типа «аренда кассы», «аренда ИП» или «аренда ООО». Суть подобных предложений исчерпывающе изложена и на нашем сайте. Вот только не всегда предприниматель, часто молодой и неопытный, понимает, что стоит за этими понятиями. Безусловно, ведение бизнеса с привлечением компаний, полностью занимающихся его юридической и бухгалтерской сторонами, во многих случаях имеет свой смысл и немало плюсов. О них вам подробно распишет любой рекламирующий подобные услуги сайт.
ИП в аренду | Бизнес Лайвхак
А каковы минусы таких решений?
Начнем с так называемой аренды ИП. Первое, на что вам укажет любой юрист – само понятие аренды ИП неправомерно. ИП – это человек, и потому его нельзя арендовать. В этом и заключается противоречие.
Конечно, вы будете иметь с компанией-арендодателем отношения, аналогичные отношениями между арендодателем и арендатором в другой сфере, и, тем не менее, если вопрос по какой-либо причине коснется суда, там вы доказать, что арендуете ИП, не сможете. Несмотря на все вышесказанное, ИП «арендуют» многочисленные предприниматели, не желающие возиться с документами самостоятельно. Нюанс заключается в том, что вы должны быть осведомлены о возможных последствиях, что поможет вам грамотно подойти к выбору компании, предлагающей аренду.
При аренде ИП вы сможете при желании вести многие дела самостоятельно. Каким образом? Компания-арендодатель обязана выдать вам доверенность, по которой вы как раз-таки и сможете принимать все важные решения. Один момент – доверенность должна быть заверена у нотариуса, иначе согласно законодательству РФ во многих учреждениях не заверенную у нотариуса доверенность от ИП никто не воспримет всерьез.
Многие опасаются того, что при проверке налоговой инспекции выяснится, что ИП якобы не ваш и вы ведете деятельность незаконно, что чревато уголовной ответственностью. Вот что доказать действительно сложно! Далеко не каждый ИП ведет свою деятельность самостоятельно и у многих есть доверенные лица, которые осуществляют ее на полных основаниях по нотариальной доверенности в интересах ИП. По сути с юридической точки зрения Вы будете тем же доверенным лицом со всеми положенными документами, и доказать обратное представляется крайне проблематичным, в особенности при отсутствии показаний самого ИП.
Чему действительно стоит уделить серьезное внимание – это тому, чтобы кассовый аппарат, который вместе с ИП был предоставлен в аренду, был действительно зарегистрирован согласно закону и проходил все необходимые процедуры тех. обслуживания. Проверить это несложно – достаточно изучить все основные документы по ККМ: паспорт ККМ, журналы кассира-операциониста и учета вызовов технических специалистов, регистрационная карточка ККМ.
Во всех документах должны быть пометки от налоговой инспекции. Вы всегда можете проверить, состоит ли ККМ на учете в налоговой. Более того, при необходимости на взятое в аренду ИП можно зарегистрировать новый аппарат и самому поприсутствовать на регистрации. Многое будут делать за Вас , но мы настоятельно рекомендуем хотя бы минимально участвовать в процессе и интересоваться деталями, обезопасив себя от недобросовестных арендодателей. В конце концов, это в ваших интересах.
Второй важнейший вопрос – арендованное ИП должно быть действующим и без задолженности. Актуальность ИП и его состояние вы сами можете проверить по базам налоговой инспекции — https://egrul.nalog.ru/.
При аренде ООО рисков, безусловно, больше. В особенности это касается аренды расчетного счета. Арендуя ООО, вы будете принимать безналичные оплаты и проводить безналичные платежи по расчетному счету, все права на использование которого будут у владельца ООО.
Вам в единственном экземпляре будет предоставлен электронный ключ к счету, вы сможете отслеживать все движения по счету и полностью им распоряжаться. Но! Никто не сможет дать Вам гарантии, что владелец ООО в один чудесный день не придет в банк и на полных правах не обналичит всю сумму на банковском счете. И вообще, возможны ли здесь гарантии? Нет.
Не существует документов, которые в случае аренды ООО могут дать Вам полные права на защиту своего бизнеса. На то она и аренда. Как поступать? Связываться с компаниями, с которыми успешно сотрудничают ваши знакомые, анализировать плюсы и минусы принятого решения. Это та ситуация, когда вопрос касается выбора.
В первом случае Вам необходимо, собрав множество документов и потратив немало времени, открыть ООО, собрать штат сотрудников, которые будут вести вашу бухгалтерию и канцелярию, платить им зарплату, контролировать их общение с налоговой. Во втором случае все вышеперечисленное будет сделано за вас, за что, конечно, придется платить долей риска. Платить так или иначе в бизнесе приходится всем и всегда. Вопрос – какой путь ближе вам.
Если вы решились арендовать ООО и ИП и понимаете, что аренда решит многие проблемы бизнеса, с которыми вам некогда разбираться, старайтесь уделять внимание следующему:
- 1. Проверять по возможности компании, с которыми собираетесь заключать договор на аренду: при отсутствии отзывов от знакомых, пересмотрите отзывы в интернете, форумы, уделите внимание своим ощущениям при общении с представителями компании.
- 2. Тщательно проверяйте документы, предоставляемые компанией: действительно ли существует ИП или ООО, действующее ли оно, нет ли задолженности, зарегистрирована ли касса, ведется ли по ней тех. обслуживание.
- 3. Периодически выходите на связь с компанией. Порядочным специалистам, которым нечего скрывать, нетрудно будет пообщаться с вами по общему делу и предоставить необходимые документы по вашему требованию.
В общем, удачи вам и мудрости в выборе бизнес-партнеров. И помните, что только вам решать, как вести свое дело и какой путь принесет вам больше успеха.
Источник: www.elkik-kkm.ru
Аренда ИП с расчетным счетом
В интернете достаточно часто можно встретить объявления аренды расчетного счета.
Следует учитывать, что такая сделка не является законной, так как расчетный счет – это не имущество и его нельзя отдать на временное пользование.
Аренда ИП с расчетным счетом– это услуга предоставления на определенное время предприятия с открытым расчетным счетом.
Плюсы услуги аренды предприятия с расчетным счетом
Когда клиент берет в аренду предприятие с расчетным счетом, он получает следующие плюсы:
- Готовую фирму с открытым расчетным счетом и возможностью осуществлять платежи;
- Не нужно регистрировать бизнес, так как есть уже готовое предприятие.
Обратите внимание, взять в аренду предприятие можно, заключив договор. Пункты договора прописаны в Гражданском Кодексе РФ.
В нем обязательно должны быть указаны пункты относительно прав арендатора после подписания соглашения, использования его имущества, осуществляемых по расчетному счету операций, получения денежных средств.
В России насчитывается больше миллиона ИП, а аренда ИП с расчетным счетом в Москве – услуга довольно востребованная. Важным моментом при оформлении в аренду предприятия является распределение ответственности.
Арендодатель передает в пользование свое предприятие с целью построения бизнеса. Когда вы планируете начинать все самостоятельно, то открытие предприятия сопровождается подготовкой пакета документов, ведением бухгалтерии и уплатой налогов.
Если же вы арендуете предприятие, вам не нужно вести бухгалтерию. Этим может заниматься арендодатель.
Вот перечень документов, что требуются для аренды ИП и должны быть предоставлены арендодателем:
- ИНН (копия);
- Свидетельство ОГРНИП (копия);
- Выписка из ЕГРИП (копия);
- Коды ОКВЭД (копия);
- Доверенность на право ведения деятельности от имени предпринимателя.
Обратите внимание на то, что доверенность на право ведения деятельности должна быть заверена нотариально. Эти документы будущий партнер должен предоставить в обязательном порядке.
Какие аспекты стоит учесть при аренде ИП?
Юристы странно реагируют на слова «аренда ИП», так как ИП представляет собой физическое лицо и его невозможно брать для временного пользования.
Прочтите также: Прогноз курса Chainlink (LINK)
При этом в интернете много объявлений, в которых встречается такая формулировка. В реальности все происходит так: оплата за товар или услугу перечисляется арендованному вами ИП, но по факту ее получаете вы.
Идеальный арендатор, кому может потребоваться аренда ИП, выглядит так: он не желает тратить время на регистрацию собственного бизнеса или не имеет нужных знаний, и хочет, как можно оперативней приступить к работе.
Нужно только тщательно продумать каждую деталь и изучить условия.Обязательно посоветуйтесь, какое предприятие подойдет для вашего бизнеса.
От вида ИП будет зависеть стоимость аренды. В большинстве случаев ведением бухгалтерского учета занимается арендодатель. Хотя он не может обещать вам выполнить то, что не сможет выполнить, к примеру, оплату налогов, не зная вашей прибыли.
Вы можете свободно принимать оплату на арендованный расчетный счет. Не забудьте в семидневный срок уведомить ФНС об использовании счета.
Некоторые банки устанавливают ограничения на пользование лицевыми счетами, как расчетными. Обязательно уточните это в банке. Можно воспользоваться арендой предприятия без кассы или с БСО, с эквайрингом, кассой – онлайн. Наличие эквайринга позволит клиентам оплачивать покупки картами.
Полезный материал: как открыть расчетный счет в Юникредит Банке?
Цена аренды
Какие условия предлагают арендодатели? Давайте рассмотрим средние цены на аренду ИП с расчетным счетом:
Срок аренды
Кассовый аппарат
Предоставление кассового аппарата
Бухгалтерская отчетность, документация, сдача налоговой отчетности
Несоблюдение норм ККТ
Штраф за не выданный чек оплачивает арендодатель, а вы компенсируете
Залог
5000 руб. Возвращается по истечению срока договора
Аренда
Около 5000 руб. в месяц (зависит от вида ИП)
Доплата за использование расчетного счета
5% от каждой суммы, которая заходит на счет
Как происходит сделка аренды?
Не спешите сразу брать в аренду ИП. Сначала внимательно изучите:
- Как оформляются документы для сделки.
- Проверьте, имеет ли предприятие задолженность перед кредиторами, и могут ли они предъявить претензии.
- На срок действия договора взять на себя полную ответственность за работу предприятия.
Прочтите также: Обзор криптобиржи BitMEX 2021: регистрация, торговля, комиссии, отзывы
Ниже представлены дополнительные требования при заключении договора:
- Договор должен быть заключен на срок от 2 месяцев.
- Сумму залога необходимо внести сразу за месяц вперед.
- Использование контрольно-кассовой техники – обязательное условие.
- Каждый чек по проведенным операциям обязательно должен храниться.
- Договор может быть расторгнут досрочно. При этом арендатор обязан поставить в известность владельца ИП за 1 месяц.
Интересный материал: расчетный счет в Райффайзенбанке, тарифы и условия.
Берем в аренду ИП с эквайрингом и кассой
Под арендой предприятия с кассой подразумевается передача зарегистрированных документов или открытого предприятия с расчетным счетом и с кассовым аппаратом.
- Значительная экономия драгоценного времени.
- Получение кассового аппарата, зарегистрированного в налоговой.
- Не нужно делать отчеты в ИФНС. Этим занимается арендодатель.
- Обязательные платежи делает арендодатель
Ежемесячная стоимость аренды с кассой – от 3 тысяч рублей. Если возникает поломка кассы или трудности в ее работе, то обслуживание предоставляется бесплатно.
Практически все платежи производятся на расчетный счет, следовательно, аренда предприятия с расчетным счетом пользуется большой популярностью.
Операции производятся через терминал, считывающий информацию с карты. При этом со счета покупателя средства снимаются. Данную услугу предоставляет банк-эквайер.
В чем преимущество безналичных расчетов?
- Платежные операции проводятся моментально;
- Платежи можно отслеживать, поэтому исключены действия со стороны мошенников;
- Можно не пользоваться наличными;
- Предприятие становится более конкурентоспособным, так как практически каждый покупатель старается оплачивать покупки картой;
- Объем продаж значительно увеличивается.
Если вы не хотите открывать собственное предприятие, то аренда ИП – самое выгодное решение. Только не забывайте при этом учитывать все возможные риски. Для заключения договора выбирайте только надежные компании, которые имеют хорошую репутацию и успели зарекомендовать себя на рынке.
Источник: florabank.ru
