Все банковские организации имеют одну и ту же цель – получение максимума прибыли в процессе своей деятельности. Высокий доход коммерческой организации способствует повышению объема производимых операций, снижает риски как для банковской стороны, так и для клиентской, обеспечивает стабильность выплат вкладчикам, а также повышает имидж в глазах возможных клиентов. Поэтому такой параметр, как прибыль банков, очень важен для инвесторов.
Чтобы получить максимальный доход, каждый банк должен иметь множество вариантов решения этой задачи, которые при этом не будут сопровождаться неоправданным рискам. Эта задача становится выполнимой тогда, когда банковская структура начинает более рационально и эффективно использовать собственные ресурсы.
Итоговая прибыль коммерческого банка – это результат банковской деятельности за определенный период. Чтобы ее вычислить, необходимо сравнить объемы доходов и расходов банка. Если расходы будут иметь меньшее значение, чем доходы, это будет свидетельствовать о положительном результате деятельности, то есть, о получении прибыли. Если наоборот, то, соответственно, результат будет отрицательным – банк потерпит убытки.
Прибыль банков. Как рассчитывается
Любая банковская организация получает прибыль за счет различных видов своей деятельности, в зависимости от источника, можно разделить весь доход на несколько групп:
- Операционная прибыль – это прибыль, являющаяся финансовым результатом осуществления банковских операций. Этот источник прибыли является основным (до 70% от общей суммы прибыли).
- Неоперационная прибыль – прибыль, полученная от небанковской деятельности. Как правило, небанковская деятельность является убыточной для банка.
- Прочая прибыль – финансовые средства, полученные за счет действий, не связанных с банковскими и небанковскими операциями.
Основной частью итоговой прибыли является доход от банковских операций. Он состоит из:
- процентной прибыли от выдачи кредитов;
- прибыли от операций с валютой (разница между затраченными средствами на закупку иностранной валюты и вырученными в результате ее реализации);
- прибыли от реализации ценных бумаг (разница между тратами на закупку ценных бумаг и вырученными средствами в результате из реализации);
- прибыли от иной банковской деятельности.
Основополагающие компоненты операционной прибыли:
- процентный доход от кредитов;
- комиссионный доход;
- прибыль от небанковской деятельности;
- прочая прибыль.
Существенную часть дохода и расхода любого банка составляют проценты. В связи с этим, основную массу общей суммы операционной прибыли составляет процентная прибыль.
Объемы других компонентов варьируются в зависимости от направленности банка, от предлагаемых им услуг и некоторых других факторов.
ВЕНЕРА в июне — октябре 2023г. Любовь и…поиск новых личных ориентиров и лидеров в меняющемся мире
Непроцентная прибыль – еще один компонент общей банковской прибыли. Однако, в большинстве случаев она оказывается убыточной, так как часто непроцентный расход превышает непроцентный доход. Получается, что непроцентная прибыль «крадет» часть основного дохода.
Результат деятельности иностранных банковских организаций, выраженный финансово, формируется согласно следующей модели:
- процентный расход;
- процентный доход;
- процентная маржа;
- резервные средства;
- чистый доход (после вычета всех платежей);
- всего непроцентных расходов;
- всего непроцентных доходов;
- непроцентная маржа;
- убыток от уплаты налогов;
- налог;
- чистая прибыль (после налоговых отчислений).
Иностранные банковские организации в основном используют для вычисления финансового результата сумму процентной и непроцентной маржи, так как именно она составляет балансовую прибыль любого банка.
Прибыль, из которой вычитается налог, зачастую не равна балансовой прибыли. Принимать во внимание следует чистую прибыль банка – сумму, которая остается после выплаты всех расходов, в том числе и налоговых отчислений. Отечественные банки рассчитывают объем чистой прибыли так:
- процентная маржа;
- текущий доход;
- текущий результат финансовой деятельности, который имеет значение, соответствующее разнице между текущим доходом и непроцентным расходом;
- чистый доход (убыток) рассчитывается путем вычета из суммы общей прибыли налоговых выплат и незапланированных расходов.
Чистая прибыль коммерческого банка – это конечная сумма прибыли, которая отражает финансовый итог всей деятельности банка за отчетный период. Эти средства в полном объеме принадлежат самому банку и могут быть направлены на решение внутренних вопросов. Она рассчитана уже с учетом налоговых отчислений и иных выплат. Рост чистого дохода зависит от множества параметров, повлиять на которые могут владельцы банка, его работники, партнеры-инвесторы, иные банки и даже государство.
Распределение чистого дохода – вопрос, который решается путем голосования собственников и акционеров банковского учреждения. Эти средства остаются в собственности самого банка и могут быть использованы им в любых целях. Как правило, существенный объем чистой прибыли банк определяет на развитие собственной деятельности. Такая необходимость объясняется, в первую очередь, высокой банковской конкуренцией. Расширение собственного производства, его усовершенствование, а также повышение заработных плат сотрудников – главные показатели успешности банка.
Прибыль банка распределяется по следующим направлениям:
- налоговые и иные выплаты;
- выплаты инвесторам;
- отчисление в уставной, резервный и иные фонды банка;
- благотворительность и расходы в иных целях.
Все банковские организации, в первую очередь, обязаны выплачивать налог, то есть, соблюдать налоговое законодательство. Если налоговые выплаты произведены не в полной мере или несвоевременно, в адрес банка назначается наказание в виде денежного взыскания, которые насчитываются в зависимости от суммы чистого дохода.
После того, как будут выплачены налоговые и иные платежи, банк может рассчитать размер дивидендов инвесторам. Их объем определяется в процессе общего собрания. Дивиденды бывают нескольких видов: обычные (выплачиваются инвесторам, владеющим обыкновенными акциями) и преференциальные (их получают владельцы привилегированных акций). Дивиденды за привилегированные акции имеют заранее фиксированные объемы, то есть, их размер не зависит от решения общего собрания.
Объем финансовых средств, рассчитанных на выплаты инвесторам, является довольно значимым для банковской организации. Если эта величина очень высока, способности банка к наращиванию капитала и расширения собственной коммерческой деятельности значительно снижаются.
Наращивание средств – самая распространенная проблема многих банков. Чтобы ее преодолеть, российские банки в большинстве своем стремятся направить большую часть полученной прибыли на развитие собственной деятельности. Образование фондов и использование средств в иных целях – процессы, регулируемые законодательством РФ и учредительной документацией банка. Также стоит отметить, что любой банк должен распределять чистую прибыль таким образом, чтобы обеспечить материальные, производственные и социальные потребности банка, а также учесть интересы собственников и сотрудников.
Источник: deipara.com
Банковская прибыль и её источники
Лекция №6 Банковская прибыль и её источники 1. Доходы коммерческого банка и их источники. 2. Расходы коммерческого банка и их направления. 3. Формирование и использование прибыли коммерческого банка.
1.Доходы коммерческого банка и их источники
Рекомендуемые материалы
Колебания линейной системы с одной степенью свободы
Теоретическая механика
699 290 руб.
Домашнее задание (Вариант № 9) — Макроэкономика
Приложение определенного интеграла
Математический анализ
500 290 руб.
Задачи по кредитам, процентным ставкам
Деньги и кредит
ДЗ №1 — Основы рационального поведения потребителя
Домашнее задание №1
Поделитесь ссылкой:
Рекомендуемые лекции
- Николо Макиавелли
- Что такое FTP-сервер
- 6. Организационно-правовые формы СМИ
- 14 Ценовая политика
- 16 Возрождение волновой теории света
Свежие статьи
Обзор программы Экранная Студия. Как записать видео с экрана
Как и где студенту составить резюме?
Правила оформления презентации для студентов в 2023 году
С Новым 2023 годом!
Как студенту выбрать ноутбук и принтер?
Источник: studizba.com
Источники доходов банка
Доходы являются определенными материальными поступления от производственной и непроизводственной деятельности.
Коммерческий банк, как и каждое коммерческое предприятие, получает доходы от своей главной и второстепенной деятельности, а также случайные доходы, которые относятся к категории прочих.
Главная деятельностью банка является совершение различных банковских операций и предоставление банковских услуг клиентам. Остальная деятельность банка, которая приносит доход, является второстепенной.
Традиционно все источники доходов коммерческих банков исследуются согласно с видами банковского бизнеса и разделяются в соответствие с формой получения, уровня постоянства и порядка учета доходов.
Китайский с нуля для начинающих
Увлекаем Китаем, китайским языком и культурой
Доходы, которые получает банк, покрывают все его расходы и создают дополнительную материальную прибыль. Некоторая часть доходов банка направляется на то, чтобы создавать резервы для того, чтобы покрывать определённые риски.
Замечание 1
Важно отметить, что банку необходимо обеспечивать достаточность объема доходов для того, чтобы покрывать все свои расходы, но и постоянство их поступления. Проще говоря, поток доходов необходимо разделять во времени согласно с периодичностью произведения банком расходов.
Доходы, расходы, а также прибыль коммерческого банка являются материальными итогами всей его деятельности. При этом прибыль является разницей, которая существует между доходами и расходами. Тщательное отображение в бухгалтерском учете каждой статьи данных характеристик напрямую связано с развитием налогооблагаемой базы.
Специфика доходов коммерческого банка
Коммерческие банки являются организациями, которые занимаются обслуживанием различных предприятий, организаций, а также юридических и физических лиц. Они являются самостоятельными экономическими субъектами, в связи с чем представляют значимый компонент единой банковской системы, по сути, они являются ее главным звеном. Все функции и операции коммерческих банков сводятся к тому, чтобы приобретать наивысшую материальную прибыль. Все отношения с клиентами данные организации выстраивают только на коммерческой основе.
«Источники доходов банка»
Готовые курсовые работы и рефераты
Решение учебных вопросов в 2 клика
Помощь в написании учебной работы
Состав доходов банка состоит из следующих компонентов:
- Проценты, которые были начислены и получены по кредитным ресурсам, которые банк размещает в краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных кредитах предприятиям и организациям в рублях и зарубежной валюте, а также прочим кредитным организациям;
- Комиссионная и прочая плата за услуги, которые были оказаны банком клиентам, связанных с открытием и ведением их расчетных, текущих, валютных и прочих счетов. Сюда также входят переводные, инкассовые, аккредитивные операции;
- Определенная плата за выдачу или получение наличных денег, за совершение инкассации, передвижение денежных средств, бумаг, которые являются ценными и прочих ценностей;
- Доходы, которые были получены в связи с проведением банком факторинговых и лизинговых операций;
- Доходы, полученные по гарантийным и акцептным операция, совершаемым банком;
- Доходы, которые были получены в результате предоставления консультационных, информационных, а также экспертных услуг;
- Доходы, которые были получены в результате проведения трастовых операций;
- Доходы, которые были получены в результате проведения операций с наличной и безналичной зарубежной валютой;
- Доходы, которые были получены в результате исполнение банком функций агента валютного контроля;
- Доходы, которые были получены в результате совершения операций с бумагами, имеющими определенную ценность;
- Доходы, которые были получены в результате проведения операций с металлами, которые являются драгоценными;
- Доходы, которые связаны с долевым участием в деятельности прочих предприятий.
Источник: spravochnick.ru