К региональным налогам относятся выберите один ответ 1 налог на игорный бизнес

Из перечисленных: 1) аудитор налогоплательщика, 2) адвокат налогоплательщика, 3) близкие родственники налогоплательщика, 4) малолетние лица — для осуществления налогового контроля не могут допрашиваться в качестве свидетеля
(*ответ*) 1,2,4
2, 3
1, 2,3,4
1, 4
Из перечисленных: 1) Управления МНС РФ по регионам, 2) Межрегиональная инспекция МНС РФ, 3) МВД РФ; 4)органы государственных внебюджетных фондов, 5) таможенные — в единую систему Министерства РФ по налогам и сборам входят
(*ответ*) 1,2
1, 3, 5
3, 4 ,5
1, 2, 3
Из утверждений: 1) основной обязанностью банков является своевременное исполнение поручений налогоплательщиков, налоговых агентов, иных обязанных лиц относительно перечисления налогов в соответствующие бюджеты; 2) банки являются отдельным участником налоговых правоотношений; 3) банки обязаны открывать организациям и индивидуальным предпринимателям счета только при предъявлении ими свидетельства о постановке на учёт в налоговом органе; 4) банки обязаны в пятидневный срок сообщать об открытии или закрытии счёта организации или индивидуального предпринимателя — верными являются следующие:

Разбор варианта 20 из сборника Котовой и Лисковой 2022

(*ответ*) 1, 3, 4
1, 2, 3
1, 2, 3, 4
3, 4
К имуществу, расходы на приобретение которого контролируют налоговые органы, относятся
(*ответ*) недвижимое имущество, за исключением многолетних насаждений
изделия из драгоценных металлов
золото и серебро в слитках
любое недвижимое имущество
К имуществу, расходы на приобретение которых контролируются налоговыми органами, относятся:
(*ответ*) механические транспортные средства, не относящиеся к недвижимому имуществу
наркосодержащие препараты
алкогольные напитки, табачные изделия
многолетние насаждения
К местным налогам в соответствии с НК РФ относится
(*ответ*) земельный налог
государственная пошлина
подоходный налог с физических лиц
таможенная пошлина
К местным налогам в соответствии с НК РФ относится
(*ответ*) налог на рекламу
налог на игорный бизнес
гербовый сбор
налог на доходы от страховой деятельности
К местным налогам в соответствии с НК РФ относится
(*ответ*) налог на имущество физических лиц
акцизы на отдельные группы товаров
налог за использование наименований «Российская Федерация» или «Россия»
налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения
К местным налогам в соответствии с НК РФ относится налог
(*ответ*) на наследование и дарение
с биржевой деятельности
на операции с ценными бумагами
на доходы банков
К региональным налогам в соответствии с НК РФ относится
(*ответ*) налог на игорный бизнес
взносы в государственные социальные внебюджетные фонды
налог на пользование недрами
экологический налог
К региональным налогам в соответствии с НК РФ относится
(*ответ*) транспортный налог

Решаем КотовуЛискову | Вариант 5 | Веб среды

налог на наследование или дарение
налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
налог на рекламу

Ответ эксперта

Из перечисленных: 1) аудитор налогоплательщика, 2) адвокат налогоплательщика, 3) близкие родственники налогоплательщика, 4) малолетние лица — для осуществления налогового контроля не могут допрашиваться в качестве свидетеля
(*ответ*) 1,2,4
2, 3
1, 2,3,4
1, 4
Из перечисленных: 1) Управления МНС РФ по регионам, 2) Межрегиональная инспекция МНС РФ, 3) МВД РФ; 4)органы государственных внебюджетных фондов, 5) таможенные — в единую систему Министерства РФ по налогам и сборам входят
(*ответ*) 1,2
1, 3, 5
3, 4 ,5
1, 2, 3
Из утверждений: 1) основной обязанностью банков является своевременное исполнение поручений налогоплательщиков, налоговых агентов, иных обязанных лиц относительно перечисления налогов в соответствующие бюджеты; 2) банки являются отдельным участником налоговых правоотношений; 3) банки обязаны открывать организациям и индивидуальным предпринимателям счета только при предъявлении ими свидетельства о постановке на учёт в налоговом органе; 4) банки обязаны в пятидневный срок сообщать об открытии или закрытии счёта организации или индивидуального предпринимателя — верными являются следующие:
(*ответ*) 1, 3, 4
1, 2, 3
1, 2, 3, 4
3, 4
К имуществу, расходы на приобретение которого контролируют налоговые органы, относятся
(*ответ*) недвижимое имущество, за исключением многолетних насаждений
изделия из драгоценных металлов
золото и серебро в слитках
любое недвижимое имущество
К имуществу, расходы на приобретение которых контролируются налоговыми органами, относятся:
(*ответ*) механические транспортные средства, не относящиеся к недвижимому имуществу
наркосодержащие препараты
алкогольные напитки, табачные изделия
многолетние насаждения
К местным налогам в соответствии с НК РФ относится
(*ответ*) земельный налог
государственная пошлина
подоходный налог с физических лиц
таможенная пошлина
К местным налогам в соответствии с НК РФ относится
(*ответ*) налог на рекламу
налог на игорный бизнес
гербовый сбор
налог на доходы от страховой деятельности
К местным налогам в соответствии с НК РФ относится
(*ответ*) налог на имущество физических лиц
акцизы на отдельные группы товаров
налог за использование наименований «Российская Федерация» или «Россия»
налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения
К местным налогам в соответствии с НК РФ относится налог
(*ответ*) на наследование и дарение
с биржевой деятельности
на операции с ценными бумагами
на доходы банков
К региональным налогам в соответствии с НК РФ относится
(*ответ*) налог на игорный бизнес
взносы в государственные социальные внебюджетные фонды
налог на пользование недрами
экологический налог
К региональным налогам в соответствии с НК РФ относится
(*ответ*) транспортный налог
налог на наследование или дарение
налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы
налог на рекламу

Источник: xn--b1aai8acvc.xn--p1acf

Тест с ответами: «Региональные налоги»

4. Специальные налоговые режимы устанавливаются для всей России, но региональные законодательные органы власти могут решать, кто вправе их использовать и на каких условиях, так ли это:
а) да +
б) нет
в) зависит от региона

5. К региональным налогам относится:
а) налог на добавленную стоимость
б) водный налог
в) транспортный налог +

6. Налог на игорный бизнес платят каждый месяц до … числа:
а) 30-го
б) 20-го +
в) 10-го

7. Налог на имущество организаций установлен главой 30 Налогового кодекса Российской Федерации и … законом:
а) Федеральным
б) Государственным
в) Областным +

8. Организаторы азартных игр платят налог на игорный бизнес, так ли это:
а) да +
б) нет
в) зависит от региона

9. Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества (основных средств), признаваемого объектом налогообложения, за исключением отдельных объектов недвижимого имущества, по которым налоговая база определяется как их кадастровая стоимость, так ли это:
а) нет
б) отчасти
в) да +

10. Организации обязаны платить этот налог за владение недвижимым имуществом, кроме земельных участков:
а) налог на игорный бизнес
б) транспортный налог
в) налог на имущество организаций +

11. Налог на имущество организаций, общая налоговая ставка установлена в размере:
а) 2,2 процента +
б) 4,3 процента
в) 5,3 процента

12. Его платят те, на кого зарегистрированы машины:
а) налог на игорный бизнес
б) транспортный налог +
в) налог на имущество организаций

13. Региональные налоги, как и федеральные, регулирует Налоговый кодекс РФ, так ли это:
а) да +
б) нет
в) зависит от региона

14. Имущественный налог рассчитывается по кадастровой стоимости имущества на 1 января того года, за который платится налог, или по его среднегодовой стоимости, так ли это:
а) да +
б) нет
в) зависит от региона

15. В Налоговом кодексе РФ установлены:
а) минимальные ставки +
б) средние ставки
в) плавающие ставки

16. На региональном уровне также устанавливаются налоговые льготы, в дополнение к федеральным, так ли это:
а) да +
б) нет
в) зависит от региона

17. В Налоговом кодексе РФ установлены:
а) плавающие ставки
б) средние ставки
в) максимальные ставки +

18. Региональные налоги устанавливаются государством, но местный законодательный орган — законодательное собрание области, государственный совет республики, краевая дума — сам решает, в каком размере и когда их платить, так ли это:
а) да +
б) нет
в) зависит от региона

19. Обязательные платежи, которые граждане и организации вносят в казну республики, области или края:
а) федеральные налоги
б) местные налоги
в) региональные налоги +

20. Куда идут региональные налоги:
а) на ремонт городов РФ
б) строительство школ и больниц +
в) поддержка армии

21. Региональные налоги:
а) уходят в федеральный бюджет и остаются в регионе
б) уходят только в федеральный бюджет
в) остаются в регионе +

22. Куда идут региональные налоги:
а) зарплату президенту
б) зарплату губернатора +
в) на ремонт столицы

23. Обязательные элементы налогообложения — это то, за что, когда и сколько нужно заплатить налогов, так ли это:
а) нет
б) отчасти
в) да +

24. Куда идут региональные налоги:
а) поддержка армии
б) на ремонт дорог +
в) на ремонт столицы

25. К обязательным элементам налогообложения относится:
а) количество числа работников
б) проценты
в) период +

26. К обязательным элементам налогообложения относится:
а) НДС
б) ставка +
в) сезонность

27. К обязательным элементам налогообложения относится:
а) порядок исчисления и уплаты +
б) проценты
в) классность

28. К обязательным элементам налогообложения относится:
а) сезонность
б) количество числа работников
в) сроки уплаты и льготы +

29. К обязательным элементам налогообложения относится:
а) база +
б) НДС
в) классность

30. К обязательным элементам налогообложения относится:
а) проценты
б) объект +
в) количество числа работников

Источник: liketest.ru

Тестовые вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям)»
тест на тему

Рекомендуется для студентов всех форм обучения по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».

Тест содержит вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение» по разделам:

1. Экономическая сущность налогов
2. Налоговая система и налоговая политика
3. Федеральные налоги и сборы
4. Региональные и местные налоги и сборы
5. Система обложения физических лиц
6. Итоговый тест по дисциплине

Для выполнения заданий теста необходима установленная программа для проведения тестирования MyTest (или ее аналог)

Скачать:

Предварительный просмотр:

Министерство образования и науки Краснодарского края

государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение

«Краснодарский колледж электронного приборостроения»

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

для специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учёт»

Рассмотрено и утверждено

на заседании ПЦК Экономических дисциплин

от «___» _________20 г.

Зам. директора по УМР.

Е. А. Тупчиева _____________

«___» ____________20 г.

Рекомендуется для студентов дистанционной формы обучения специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».

Тест содержит вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение» по разделам:

Экономическая сущность налогов.

Налоговая система и налоговая политика

Федеральные налоги и сборы

Региональные и местные налоги и сборы

Система обложения физических лиц

Итоговый тест по дисциплине

На каждый вопрос задания даны от двух до пяти вариантов ответов, необходимо выбрать один правильный вариант

Правильный ответ оценивается 100%

Критерии оценивания работы:

Количество правильных ответов:

На выполнение теста по каждой теме отводится 30 минут и дается 3 попытки

ТЕСТ 1. Экономическая сущность налогов

1. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований
2. добровольный взнос в бюджет или внебюджетные фонды в определённых законом размерах и в установленные сроки
3. обязательный взнос в бюджет или внебюджетные фонды, осуществляемый плательщиками в произвольных размерах и в установленные сроки

2 Налог собирают в бюджет на основе:

1. обязанности уплаты налога всеми лицами, определенными в качестве субъектов налогообложения;
2. индивидуальности определения величины налога в отношении каждого налогоплательщика;
3. безвозмездности уплачиваемых сумм;
4. отчуждения доли денежных средств, принадлежащих организации или физическому лицу.
5. верны все ответы

3 Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны:

1. только юридические лица;
2. организации и физические лица;
3. юридические лица и их обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и расчетный счет;
4. организации и индивидуальные предприниматели.

1. обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
2. обязательный взнос, взимаемый только с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;
3. обязательный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.

5. Характерные черты налога как платежа исходя из положений п. 1 ст. 8 Налогового кодекса РФ следующие:

1. обязательность;
2. индивидуальная безвозмездность;
3. отчуждение денежных средств, принадлежащих организациям и физическим лицам на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления;
4. направленность на финансирование деятельности государства или муниципальных образований.
5. все ответы верные

6. Характерными чертами сбора как взноса являются:

1. обязательность;
2. одно из условий совершения государственными и иными органами в интересах плательщиков сборов юридически значимых действий.
3. направленность на финансирование деятельности государства или муниципальных образований
4. верны ответы 1 и 2
5. верны ответы 2 и 3
6. верны ответы 1, 2 и 3

1. Фискальная функция налогов заключается в:

1. заключается в обеспечении государства финансовыми ресурсами , необходимыми для осуществления его деятельности ( источник доходов государства) ;
2. стимулировании, либо сдерживании той или иной хозяйственной деятельности
3. верны оба ответа

1. Регулирующая функция налогов заключается в:

1. стимулировании, либо сдерживании той или иной хозяйственной деятельности (регулятор экономической системы).
2. заключается в обеспечении государства финансовыми ресурсами , необходимыми для осуществления его деятельности (источник доходов государства );
3. верны оба ответа

1. Объектами налогообложения могут являться :

1. любое обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которой у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога;
2. любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику, относящееся к имуществу, за исключением имущественных прав;
3. любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику и относящееся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, за исключением имущественных прав;
4. только операции по реализации товаров, работ, услуг на территории Российской Федерации

1. Налоговая база – это

1. операции по реализации товаров, работ, услуг
2. цена товаров, работ, услуг, предназначенных для реализации
3. стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

ТЕСТ 2. Налоговая система и налоговая политика

1. Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят

1. судебные органы по поручению налоговых органов
2. налоговые органы
3. органы внутренних дел
4. налоговая полиция

2. Система налогов – это …

1. совокупность налогов, принципов их установления, методов начисления и взимания
2. налоги и сборы, которые налогоплательщики обязаны уплачивать в соответствии с НК РФ
3. совокупность налогов и сборов, взимаемых на территории РФ

3. Камеральная проверка проводится по месту нахождения:

1. налоговых органов только на основе анализа представленных налоговых деклараций;
2. налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком;
3. налогоплательщика только на основе анализа представленных налоговых деклараций и регистров бухгалтерского учета;
4. налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов в присутствии налогоплательщика.

4. Налогоплательщик обязан подать заявление о постановке на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения:

1. в течение 3 месяцев после создания обособленного подразделения;
2. в течение одного месяца после создания обособленного подразделения;
3. до 10-го числа месяца, следующего за месяцем создания обособленного подразделения;
4. в течение 10 дней после создания обособленного подразделения.

5. Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки

1. не более трех календарных лет
2. не более двух календарных лет
3. устанавливается по каждой организации отдельно

6. Налоговая политика – это:

1. Управление налоговыми отношениями страны
2. Меры по увеличению сбора налогов
3. Налоговое воздействие на производство
4. Все ответы верны
5. Все ответы не верны

7. Обязанность уплатить налог возникает если:

1. установлены налоговая ставка и налоговый период
2. установлены объекты налогообложения и налоговые льготы
3. установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения

8. Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика

1. право бесплатного получения от налогового органа по месту учета нормативных и законодательных документов о налогах и сборах
2. право присутствовать при выездной налоговой проверке
3. право на получение отсрочки, рассрочки и налогового кредита в порядке и на условиях, установленных НК РФ

9. Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщика

1. встать на учет в налоговом органе
2. вести в установленном порядке учет доходов
3. представлять в налоговый орган декларации по тем налогам, по которым это установлено НК РФ
4. приобретение нормативных актов по налогам

10. Как производится взыскание налога с организации

1. в бесспорном порядке
2. в судебном порядке

ТЕСТ 3. Федеральные налоги и сборы

1. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ:

1. могут устанавливаться только на один налоговый период;
2. не могут устанавливаться;
3. могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований;
4. могут устанавливаться по согласованию с Федеральной налоговой службой.

2. К какой группе налогов относится НДФЛ

1. федеральные
2. региональные
3. местные

3. К какому виду налогов относится водный налог

1. федеральный
2. региональный
3. местный

4. К федеральным налогам и сборам относятся:

1. НДС, акцизы, налог на прибыль организаций
2. НДС, акцизы, налог на имущество организаций, налог на доходы физических лиц
3. НДС, акцизы, налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц

5. К каким видам налогов относится НДС?

1. К федеральным косвенным
2. К федеральным прямым
3. К региональным косвенным
4. К местным прямым

6. К каким видам налогов относится налог на прибыль?

1. К федеральным косвенным
2. К федеральным прямым
3. К региональным косвенным
4. К местным прямым

7. Как подразделяются налоги по возможности распределения доходов между бюджетами?

1. Прямые и косвенные;
2. Закрепленные и регулирующие;
3. Обезличенные и целевые;
4. Кадастровые, декларационные и у источника выплаты;
5. Федеральные, региональные и местные.

ТЕСТ 4. Региональные и местные налоги и сборы

1. Региональные налоги устанавливаются:

1. Налоговым кодексом РФ
2. Законами субъектов РФ о налогах
3. Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ о налогах и сборах

2. К какой группе налогов относится НДФЛ

1. федеральные
2. региональные
3. местные

3. К региональным налогам относятся:

1. водный налог;
2. земельный налог;
3. налог на игорный бизнес;
4. налог на добавленную стоимость

4. Налоговые ставки по местным налогам устанавливаются:

1. законами субъектов РФ
2. Налоговым Кодексом РФ
3. нормативными актами органом местного самоуправления

5. Законодательные органы субъектов РФ устанавливают ставки региональных налогов:

1. в размерах, установленных Налоговым Кодексом РФ
2. в пределах, установленных Налоговым Кодексом РФ
3. самостоятельно

6. При установлени и регионального налога законодательными (представительными) органами субъектов Федерации налоговые льготы

1. Не могут предусматриваться
2. Могут предусматриваться
3. Могут предусматриваться только для отдельных категорий налогоплательщиков

7. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территории:

1. Соответствующих муниципальных образований
2. Соответствующих субъектов Российской Федерации
3. Соответствующих территориальных образований или субъектов

ТЕСТ 5 Система обложения физических лиц

1. Кто является налогоплательщиком НДФЛ

1. физические лица, резиденты РФ
2. физические лица и индивидуальные предприниматели, резиденты РФ
3. физические лица, являющиеся резидентами РФ и физические лица, не являющиеся резидентами РФ, но получающие доход от источников в РФ
4. физические лица, проживающие на территории государства более 100 дней

2. Может ли представляться стандартный налоговый вычет на ребенка 20 лет

1. нет
2. да
3. да, если ребенок учится на очном отделении учебного заведения

3. Имеется ли право налогоплательщик, лечившийся в Англии, на социальный налоговый вычет

4. Имеет ли налогоплательщик – индивидуальный предприниматель право на профессиональный налоговый вычет, если он не может документально подтвердить свои расходы

1. имеет в размере заявленных расходов
2. имеет в размере 20% дохода
3. не имеет

5. Какова ставка НДФЛ налогоплательщика – нерезидента, получившего доход на территории РФ

6. Какова ставка НДФЛ налогоплательщика — российской организации, получившего дивиденды от участия в деятельности другого российского предприятия

7. Налогоплательщик – преподаватель медицинского ВУЗа, получил доход по месту основной работы и за консультирование в клинической больнице. По какой ставке он заплатит НДФЛ :

8 . Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13%, определяется как

1. разница между доходами в денежном выражении, натуральной форме и натуральном виде и суммами расходов, связанными с извлечением этих доходов
2. денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов
3. денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму стандартных налоговых вычетов

9. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные

1. только в денежной форме
2. денежной, натуральной формах
3. денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды
4. по основному месту работы

10. При получении налогоплательщиком дохода в виде товаров в стоимость таких товаров включаются

1. транспортные налоги
2. все косвенные налоги
3. только налоги на добавленную стоимость
4. только акцизы

ТЕСТ 6 Итоговый тест по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:

5) нет верного ответа

2. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:

2) по месту жительства

3) по времени проживания на территории РФ
4) по месту работы

5) верны варианты 1 и 2

3. Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:

1) от оборота, включающего в себя НДС

2) от оборота без НДС

3) от разницы в ценах

4) возможен любой вариант

5) нет верного ответа

4. Налоговая политика – это:

1) Управление налоговыми отношениями страны

2) Меры по увеличению сбора налогов

3) Налоговое воздействие на производство

4) Все ответы верны

5) Все ответы не верны

5. Налоговая система РФ состоит из уровней:

3) четырех уровней

4) одного уровня

5) нет верного ответа

6. Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:

2) на доходы (прибыль)

4) верно все перечисленное

7. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:

5) нет верного ответа

8. По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:

1) заработная плата

3) выигрыш в лотерею

4) верны варианты 1и 2

5) верны варианты 1 и 3

9. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:

4) верны варианты 1 и 2

5) верны варианты 1, 2, 3

10 Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения:

3) однозначно ответить нельзя

Источник: nsportal.ru