Как избежать налогов в бизнесе

Снизить налоговые выплаты в бюджет можно совершенно законно. Нужно только знать способы и правильно их применять при уплате налогов. Чтобы добиться максимальной оптимизации налогов, рекомендуем обратиться за помощью к специалистам.

Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
С этим вопросом могут помочь 65 юристов на RTIGER.com
Решить вопрос >

Можно ли избежать уплаты налогов

Избежать уплаты налогов можно только в том случае, если не получать доходы и не владеть собственностью. Еще один вариант ухода от налогов — полностью скрывать собственность и доходы, подлежащие обложению налогами. Вариант уклонения от уплаты налогов может показаться выгодным, но это обманчиво. Попытка избежать уплаты налогов незаконными способами обязательно приведет к административной, а в ряде случаев и к уголовной ответственности.

Вторая часть НК содержит длинный список налогов, взимаемых в нашей стране. Каждому из них отведена отдельная глава и в каждой из них указаны штрафные санкции за нарушения при уплате налога. Штраф за нарушение правил налогообложения не освобождает от уплаты самого налога. То есть если вы пытались избежать налога, чтобы заплатить меньше, то заплатите больше — придется уплатить и сам налог, и штраф.

УЗНАЙ, как правильно платить НАЛОГИ в начале бизнеса

УК содержит две статьи об уклонении от уплаты налогов. Ст. 198 предназначена для физических лиц, а ст. 199 для юридических. Ответственность по этим статьям начинается со штрафа в 100 тысяч рублей, но возможны и реальные сроки лишения свободы.

Физические лица, пытавшиеся избежать уплаты налогов, могут лишиться свободы на срок до 3-х лет, а ответственные работники юридических лиц на срок до 6 лет. Чтобы попасть под уголовную ответственность, размер сокрытых от налогообложения налогов должен быть крупным.

Как платить меньше налогов

Способов снижения налогов юридическим лицам существует множество. Основной из них — получение налоговых льгот. Для того чтобы обойти законодательство таким образом, нужно заниматься деятельностью в сфере, которая в данное время государством считается особо важной. Остальные способы снижения налогов юридическим лицам требуют специальных профессиональных знаний.

Избежать высокого налогообложения физическим лицам проще. Законодательство дает все возможности для этого. Пользоваться ими законно, и опасных последствий это не повлечет.

Снижение налогов физическим лицам

Физические лица в России платят 4 основных вида налогов:

• на доходы физических лиц;
• на имущество;
• на транспорт;
• на землю.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) относится к федеральным налогам, на транспорт к региональным, остальные два налога — местные. Рассмотрим варианты снижения каждого налога по отдельности:

Снижение налога на доходы физических лиц

НДФЛ — основной налог для физических лиц. Он поступает в федеральный бюджет и регулируется федеральным законодательством. Налогообложению подлежат любые доходы, в частности:

Налоговые Лайфхаки | Роберт Кийосаки | часть 1

1. Выигрыши в различных лотереях и конкурсах. Организаторы этих мероприятий зачастую сами сообщают в налоговые органы о победителях. Не нужно рассчитывать, что государство не узнает об этом.
2. Доходы от сдачи имущества в аренду. В настоящее время значительная часть таких доходов находится «в тени», но если налоговые органы узнают об этом, вас ждут неприятности.
3. Доходы, полученные из-за рубежа.
4. Доходы, полученные от продажи имущества. Если между покупкой и продажей имущества, приобретенного после 01.01.2016 года прошло более 5 лет, а для имущества, приобретенного ранее указанной даты, более 3 лет, платить НДФЛ не нужно.
5. Другие виды доходов и заработная плата. Лица, работающие по найму, сами НДФЛ с зарплаты не платят, за них это делают работодатели. Это не значит, что не следует избегать излишнего налогообложения. То, что платит работодатель, на самом деле, часть вашей зарплаты.

Не облагаются НДФЛ: подарки от близких родственников и полученное от них наследство, а также доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности больше установленного законом срока.

Существует 5 ставок НДФЛ:

1. Основная ставка —13%. Многие вообще не знают, что существуют другие ставки и могут либо переплатить, либо недоплатить.
2. Доход от ипотечных облигаций, выпущенных до 2007 года, облагается налогом по ставке — 9%.
3. Доход нерезидентов РФ, получающих дивиденды от российских фирм, облагается НДФЛ по ставке — 15%. Нерезидентами считаются лица, которые проводят за рубежами России более 183 дней в году, независимо от их гражданства.
4. Другие доходы нерезидентов облагаются налогом по ставке — 30%.
5. Максимальная ставка НДФЛ — 35%. По такой ставке облагаются доходы от выигрышей и по вкладам. Чтобы платить 35% от доходов по вкладам, доходность по ним должна быть выше 18,25%.

Чтобы избежать повышенного обложения налогом при продаже имущества, нужно понимать, что налогообложению подлежит не вся полученная сумма, а только доход. То есть если при перепродаже автомобиля вы получили больше денег, чем заплатили за него, 13% нужно заплатить только с этой разницы.

Снизить платежи по НДФЛ можно, уменьшив налоговую базу. Внимательно считайте доходы. Если вы, например, получаете арендную плату за квартиру, но при этом сами оплачиваете коммунальные услуги за нее, то из суммы арендной платы перед начислением налога нужно вычесть сумму коммунальных платежей.

Законодательство позволяет уменьшать базу налогообложения за счет налоговых вычетов. Их всего 4 вида:

1. Стандартные. Применяются для отдельных категорий граждан: родителей и усыновителей несовершеннолетних детей, чернобыльцев, инвалидов воинской службы и т.д. Такие налоговые вычеты устанавливаются в виде фиксированной суммы за один месяц налогового периода. Размер суммы для разных категорий граждан разный. Узнайте подробнее, положен ли вам такой вычет и его размер в ст. 218 Налогового Кодекса России (НК РФ).
2. Социальные. Законодательство освобождает от обложения НДФЛ благотворительные взносы; суммы, потраченные на обучение себя и детей; суммы, потраченные на лечение себя и близких; суммы, уплаченные в виде взносов на дополнительную пенсию; суммы, потраченные на оплату прохождения оценки своей квалификации. Каждая причина социальных налоговых вычетов имеет свои ограничения. Узнайте о них подробнее в ст. 219 НК РФ. Учтите, что вам не удастся вернуть все деньги, истраченные на эти цели, расходы будут исключены из базы налогообложения, и вы сэкономите 13% от потраченных сумм.
3. Имущественные. Это налоговые вычеты на расходы, связанные с приобретением и строительством жилья. Порядок применения таких вычетов подробно изложен в ст. 220 НК РФ.
4. Профессиональные. Это вычеты, которые законодательство позволяет делать отдельным категориям налогоплательщиков в связи с их профессиональной деятельностью. Узнайте, имеется ли у вас право на налоговые вычеты по этому основанию в ст. 221 НК РФ.

Использование имеющихся у вас прав на налоговые вычеты — прямой и законный способ избежать повышенного налогообложения.

Снижение налога на транспорт

Налог на транспорт относится к региональным. Ставку налога утверждают региональные органы власти и она может отличаться в субъектах России. Размер налога зависит от типа транспортного средства и его мощности. Полностью от него освобождают: инвалидов, участников войны, многодетных родителей. Список льготных категорий может быть расширен региональными властями.

Избежать повышенного налогообложения транспортным налогом можно, сменив транспорт на менее мощный или используя льготы.

Снижение налога на имущество

В рамках этого налога под имуществом имеются в виду объекты недвижимости такие как: дома, квартиры, гаражи и другие объекты, за исключением земельных участков. Размер налога составляет от 0,1 до 2% кадастровой стоимости объекта. Квитанцию на уплату налога присылают налоговые органы. Вам следует убедиться, что из базы налогообложения сделан налоговый вычет на жилье:

• для дома он составляет — 50 квадратных метров;
• для квартиры — 20 квадратных метров;
• для комнаты — 10 квадратных метров.

Кадастровая стоимость объекта должна быть поделена на его метраж, таким образом будет получена стоимость 1 квадратного метра. Помножив эту стоимость на количество льготных метров, вы получаете налоговый вычет, который нужно отнять от стоимости объекта.

Налог на имущество относится к местным. От него освобождены: ветераны войны, инвалиды, пенсионеры. Некоторые местные органы власти расширяют список льготных категорий.

Выясните, есть ли у вас льгота по этому налогу, и если она имеется, подайте заявление в налоговый орган. Приложите к заявлению документы, подтверждающие ваши права на льготу. Это поможет избежать уплаты слишком крупных налогов.

Снижение налога на землю

Все владельцы участков земли, имеющие их в собственности или пользующиеся ими пожизненно или бессрочно, должны платить земельный налог. Налог местный и составляет от 0,025 до 1,5% кадастровой стоимости участка. Некоторые местные органы власти определяют категории налогоплательщиков, платящих налог на льготных условиях или освобожденных от него. Узнайте о возможных налоговых льготах и воспользуйтесь ими. Второй путь сокращения налога — изменение кадастровой стоимости участка.

Если кадастровая стоимость земельного участка выше рыночной, ее можно снизить через суд, предоставив доказательства реальной стоимости земли.

Избежать налогов полностью могут только те, кто не получает доходов и не имеет собственности, подлежащей налогообложению. Однако знание и использование своих прав на снижение налогов позволяет экономить существенные средства.

Остались вопросы? Юристы помогут. Кликните и подберите лучших

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Юристы сделают всё за вас.

Источник: rtiger.com

Как платить меньше налогов

Чтобы сэкономить на налогах, от них вовсе не нужно уклоняться. Достаточно знать, где государство дало нам законную возможность платить меньше.

1. Получить налоговый вычет

Если вы работаете официально по трудовому договору, то ваш работодатель платит 13% налога с зарплаты каждого сотрудника. Так, если бы не налог, вместо 30 000 рублей вы бы получали на руки 34 500.

Однако часть уплаченного налога можно вернуть. Если вы тратили деньги на лечение, покупку первой недвижимости или обучение себя и детей, то можете получить налоговый вычет .

Вернуть можно 13% от суммы по всем тратам, но не больше 15 600 рублей и не больше, чем вы заплатили налогов.

Нельзя заранее предугадать, сколько денег уйдёт на лечение или обучение. Поэтому налоговый вычет получается раз в год. Для этого нужно собрать документы, подтверждающие расходы на лечение и обучение, а потом отнести их работодателю, в налоговую или подать онлайн на сайте Федеральной налоговой службы.

Следует учесть несколько особенностей:

• Если вы потратили на лечение или обучение больше 120 000 рублей в год, то вычет сможете получить только на 120 000 — это 15 600 рублей.
• Если деньги шли на обучение ребёнка, можно получить вычет максимум со 170 000 рублей, двух детей — со 190 000.
• Нельзя получить больше денег, чем вы заплатили налогов. Если за год вы заработали всего 100 000 рублей, а на лечение и обучение потратили 120 000, удастся вернуть 13% только со 100 000 — 13 000, а не 15 600.
• Налоговый вычет можно получить не позже, чем через три года после трат. При этом если вы учились три года и подали документы на вычет разом за весь период, то не получите больше 15 600 рублей. Разумнее делать это ежегодно, чтобы выжать максимальную сумму.
• Налоговый вычет недоступен безработным, самозанятым, трудящимся по договору гражданско-правового характера и индивидуальным предпринимателям.

Ещё есть налоговый имущественный вычет с лимитом не в 120 000 рублей, а в два миллиона — можно вернуть 13% и до 260 000 с покупки первой квартиры. Имущественный вычет выплачивают постепенно. Если вы купили квартиру за два миллиона и в этом году заплатили всего 50 000 налогов, то получите назад эти 50 000, а оставшиеся 210 000 вам выплатят в следующие годы.

2. Открыть ИП со ставкой 6%

Вместо того чтобы трудиться на работодателя и отчислять государству 13% налогов, можно открыть ИП с налоговой ставкой в 6% и заключить с начальником договор на оказание услуг. Тогда руководство сможет платить вам больше, а вы сами будете перечислять меньше налогов. Кроме того, с ИП проще немного подработать на стороне.

Учтите, что индивидуальные предприниматели не имеют права на налоговый вычет.

Есть подводный камень: кроме налога в 6% вам придётся самому платить взносы в пенсионный фонд и на медицинское страхование. В 2019 году нужно будет отдать 36 238 рублей независимо от дохода, даже если работодатель вдруг расторгнет с вами договор.

Однако есть особая возможность для ИП: из суммы положенных налогов можно вычесть уже оплаченные взносы. То есть, если вы заработали за год 600 000 рублей, вы должны заплатить 36 000 налога. Но вы уже перечислили 36 238 рублей взносов, так что налоги платить не нужно вообще. Если доход выше, какой-то налог заплатить всё равно придётся, но из него тоже можно вычесть сумму вовремя уплаченных взносов.

Для примера сравним, сколько получат за год на руки наёмный работник и ИП при одинаковой зарплате.

Работа ИП выглядит гораздо выгоднее, но помните: если работодатель расторгнет с вами договор, а других клиентов не будет, вам всё равно придётся заплатить 36 238 рублей взносов, даже если не будет никакой прибыли.

3. Работать как самозанятый с налогом 4%

Если вы живёте и работаете в Москве, Московской и Калужской областях или Татарстане, то с начала 2019 года можно поучаствовать в эксперименте — стать самозанятым с налогом всего 4% без отчислений на пенсию и медицинское страхование.

Такой статус может обрести человек, который получает деньги за свой труд, но не имеет работодателя или наёмных работников. Есть ограничения: нельзя быть самозанятым юристом или заниматься при этом перепродажей товаров. Но если вы дизайнер, программист или делаете на дому причёски, этот режим вам подойдёт.

Это может быть интересно:

• ИП, которые сейчас платят 6% налога. Они смогут отчислять 4% с доходов от физлиц и не делать страховые взносы. Закрывать ИП при этом не нужно.
• Людям, которые подумывали сменить офис на собственный бизнес. Теперь в свободное плавание можно уйти без бумажной волокиты и обязательных выплат. Единственное но: работать в качестве самозанятого на своего прежнего начальника будет нельзя: налоговая это заметит и оштрафует.
• Тем, кто трудится по договору гражданско-правового характера. В этом случае заказчик отчисляет 13% налога, а если вы станете самозанятым, он сможет платить вам на 13% больше.

Чтобы получить такой статус, нужно скачать приложение «Мой налог» и подать через него заявление в налоговую. Понадобится ввести паспортные данные и прикрепить личное фото. ИП нужно будет также подать дополнительное заявление в налоговую. После этого можно вносить обязательные платежи прямо в приложении и формировать там чеки.

Источник: lifehacker.ru

Как избежать налоговой проверки и защитить бизнес, когда придут налоговики

В последнее время предприниматели и владельцы бизнеса озабочены защитой своих компаний от возможного произвола налоговиков во время проведения проверки. В статье мы поговорим, как можно заранее обезопасить себя от потенциальных проблем и не доводить ситуацию до налоговых проверок



Иллюстрация: Tramp57/Shutterstock
Партнер, руководитель «ЮКЕЙ-Аудит и налоговый консалтинг»

«Доказательств тайного вмешательства Сатаны в дела человеческие более чем достаточно: войны, эпидемии чумы, неожиданные налоговые проверки»

Словосочетание «налоговая проверка» пугает многих предпринимателей. Добросовестных в том числе, у которых в отчетности комар носа не подточит. Почему? Потому что налоговая проверка отнимает слишком много сил и нервов, времени и рабочих рук.

Если в Google начать забивать запрос «можно ли избежать налоговой проверки», то автоматом выйдет вот такой популярный запрос: «можно ли избежать своей судьбы». И в этом можно увидеть знак свыше: от своей судьбы, как и от налоговой проверки, если она уже запланирована, на самом деле не уйти.

Если уж ФНС включила компанию в план выездных налоговых проверок, то она обязательно случится, а потому к ней надо просто быть готовым. Единственный шанс для налогоплательщика — это действовать на опережение и стараться не попадать в поле зрения налоговых органов.

Как избежать прихода налоговиков?

Посмотрите на бизнес глазами налоговиков и вы поймете, что именно может привлечь их внимание. Чтобы этого не произошло, следуйте этим рекомендациям. Вещи, казалось бы, очевидные. И самое главное: они работают!

1. Платите налоги в соответствии с законодательством по традиционной системе налогообложения. Причем ваш уровень налоговой нагрузки должен быть сопоставим со среднеотраслевыми показателями налоговой нагрузки.

Вам в помощь:

• Концепция планирования выездных налоговых проверок, утвержденная ФНС в мае 2007 года. В качестве приложения к этой концепции ежегодно утверждаются среднеотраслевые показатели, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность налогоплательщиков.
• На сайте электронного сервиса «Прозрачный бизнес» есть Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки. Он показывает уровень налоговой нагрузки по видам деятельности (ОКВЭД) и регионам.

2. Проверяйте своих контрагентов перед заключением договора. Подробно об этом рассказываем в материале «Выездная налоговая проверка: как минимизировать риски» — смотрите пункт 3.

3. Если позволяют масштабы бизнеса, легально применяйте льготные системы налогообложения, в том числе упрощенную систему налогообложения (УСН), или уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Налоговые органы достаточно редко проверяют такие компании, потому что масштабы их деятельности невелики, так же, как и налоги, которые они платят в бюджет. Также налоговая реже проверяет индивидуальных предпринимателей по сравнению с юридическими лицами.

При этом нужно понимать, что льготные налоговые режимы не должны быть способом уклонения от уплаты налогов. Если крупный бизнес пытается экономить на налогах путем дробления на множество составных частей, это достаточно часто выявляется налоговиками. И суды поддерживают их в этих спорах. Поэтому осторожно используйте группы компаний для ведения бизнеса. Налоговики зачастую видят в этом способ незаконной оптимизации налогов и внимательно проверяют взаимоотношения между аффилированными юридическими лицами.

4. Аккуратно отвечайте на все требования и иные обращения налоговых органов, избегайте необоснованного уклонения от предоставления документов.

Это вовсе не значит, что вы должны предоставлять все и сразу по любому требованию налогового органа. Вам достаточно действовать в соответствии с Налоговым кодексом и предоставлять информацию и документы строго в тех случаях, в которых вы обязаны это делать. И, соответственно, отказывать там, где налоговый орган превышает свои полномочия.

Но игнорировать или необоснованно не исполнять требования налоговых органов нельзя. Это может привести к штрафам и назначению проверки. Это же касается уведомлений о вызове налогоплательщика в налоговый орган на различного рода комиссии. Если уведомление пришло, то лучше принять приглашение, явиться и аргументированно донести до налоговой свою позицию.

5. По возможности не допускайте заявлений о возмещении крупных сумм налоговых платежей из бюджета. Такие случаи, как правило, будут проходить углубленную проверку и могут спровоцировать уже выездную проверку налогоплательщика. Поэтому если такая возможность существует, лучше засчитывать переплату в счет текущих платежей по аналогичным налогам.

6. Не допускайте необоснованной «миграции» юридического лица из одной налоговой в другую. Немотивированный либо слишком частый переезд компании может быть причиной для назначения выездной проверки. Это же касается случаев реорганизации.

7. Меньше привлекайте внимания налоговых органов. К сожалению, все факторы учесть крайне сложно, так как они зависят, в том числе, от особенностей каждого налогоплательщика.

Однако чаще всего налоговиков интересуют:

• Взаимоотношения с контрагентами с высоким налоговым риском (фирмы-однодневки, либо подобные им структуры).
• Взаимоотношения с аффилированными лицами внутри одной группы (применяемые цены, условия предоставляемых займов и так далее).
• Резкое изменение показателей финансово-хозяйственной деятельности (появление крупных убытков, резкий рост дебиторской или кредиторской задолженности и так далее).
• Большие объемы наличных денежных средств, используемых в бизнесе.

8. Внимательно относитесь к ситуациям, когда у ваших контрагентов налоговый орган запрашивает документы по взаимоотношениям с вами. Особенно, когда это касается не конкретных сделок, а документов за последние один-три года работы. Подобная активность может свидетельствовать о том, что идет предпроверочный анализ или подготовка к налоговой проверке. Поэтому важно, чтобы ваш контрагент исполнил требование налогового органа, подтвердил взаимоотношения с вами и предоставил необходимые документы.

Как избежать налоговой проверки? Вариант второй

Будем объективны: посмотреть на собственный бизнес чужими глазами довольно непросто. Гораздо лучше с этим справляются профессиональные консультанты. Если у вас есть поводы для беспокойства, то обратитесь за помощью к налоговым консультантам. Лучше всего взять за практику проведение ежегодного налогового аудита. Это позволит проверить налоговую базу, проанализировать существующие налоговые платежи и, в конечном счете, выявить риски и понять, как их можно устранить.

Как выиграть время?

Помните, что вы не обязаны сиюминутно реагировать на требования налоговиков. Есть способы, что важно, абсолютно легальные и не противоречащие законодательству, которые помогут вам во время налоговой проверки. Подробнее об этом мы рассказываем в материале «Налоговая проверка: как выиграть дополнительное время».

Источник: delovoymir.biz