Как легально вывести деньги из бизнеса

ИП — самый простой вид регистрации предпринимательства по критерию вывода прибыли. Это значит, что предпринимателю не нужно думать о том, нужно ли платить какие-либо дополнительные налоги. А забирать прибыль можно хоть каждую минуту.

Оглавление Скрыть

• Облагаются ли эти деньги налогом
• Осторожно: 115-ФЗ!

Если вы индивидуальный предприниматель, то все доходы, которые поступили в наличном или безналичном виде, безоговорочно ваши. Этим ИП выгодно отличается от ООО – там просто так деньгами не воспользуешься, они выводятся через дивиденды и заработную плату.

Когда ИП нужно обналичить свои доходы, он делает это любым удобным способом:

1. Снимает наличку с расчетного счета через кассу в банке. При этом нужно указать в назначении платежа, что деньги снимаются на личные нужды. Формулировка может быть вольная, главное смысл.
2. Переводит деньги на свой личный счет, а потом снимает с этого счета или расплачивается с привязанной к нему карты. В этом случае тоже нужно указать в назначении платежа, что средства переводятся на личный счет или карту.
3. Переводит деньги на свой банковский вклад.

Узнайте в своем банке, будет ли комиссия при выводе денег с ИП, и если будет, то какая, чтобы выбрать более выгодный вариант.

Юрист: 7 СПОСОБОВ как вывести деньги из бизнеса БЕЗ ПОСЛЕДСТВИЙ И ОШИБОК?

Ваш счёт в банке может заблокировать сам банк!

Проверьте вероятность блокировки бесплатно

Облагаются ли эти деньги налогом

Ваши доходы облагаются налогом один раз в зависимости от режима: НДФЛ, УСН, ПСН, ЕНВД или ЕСХН. Больше никаких дополнительных налогов с тех средств, которые выводите со счета, платить не нужно. Вносить в КУДиР средства, снятые на личные нужды не нужно, потому что это не расход. А вот если хотите снять наличку в рабочих целях, то укажите соответствующее назначение платежа, и когда потратите деньги сможете внести расходы в КУДиР, если будут подтверждающие документы: акты, накладные, чеки, ведомости и т.д.

Осторожно: 115-ФЗ!

Денежные средства ИП принадлежат ему на праве собственности и теоретически предприниматель может распоряжаться своими деньгами, как угодно (статья 209 ГК РФ). Но на практике могут возникнуть проблемы. Банки обязаны соблюдать закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и отслеживать сомнительные операции.

Если посмотреть Методические рекомендации Центробанка № 18-МР от 21.07.2017г., то любое снятие налички, не связанное с выплатой заработной платы, пособий, покупкой канцтоваров и хозяйственными расходами, могут счесть за сомнительную операцию, а значит могут запросить информацию о расходах, подтверждающие документы или вовсе заблокировать счет. Иногда под подозрение попадают и переводы с расчетного на личный счет ИП.

Как вывести деньги с ооо легально. Как легально выводить деньги из бизнеса?

Чтобы избежать проблем, лучше не снимать крупные суммы и стараться оплачивать расходы картой, а также вовремя давать банку разъяснения и документы, если потребуется. Также, снимая деньги, не забудьте оставить часть на уплату налога, ни то придет время расплачиваться с бюджетом, а на счету пусто.

И раз уж заговорили о налогах, то напомним, что за неуплату налога и непредставление декларации в положенный срок расчетный счет могут заблокировать, и тогда снятие прибыли ИП будет невозможным, пока не реабилитируетесь перед налоговой и не погасите долги. Это займет как минимум несколько дней, и деньги все это время будут заморожены.

Если будете вести учет в сервисе «Моё дело», то никаких сроков не пропустите – персональный налоговый календарь напомнит, что пора платить или сдавать отчеты.

Убедитесь лично в функциональных возможностях сервиса

Зарегистрируйтесь прямо сейчас в интернет-бухгалтерии «Моё дело» и оцените все возможности системы в течение бесплатного пробного периода.

Источник: www.moedelo.org

Как выводить деньги с ООО

Собственникам бизнеса все время приходится изобретать способы, как вывести деньги из ООО легально, с минимальными потерями. В зависимости от выбранного режима налогообложения, потери от разрешенных видов получения заработанных денег учредителями могут стремиться к 50%!

Плюсы и минусы ИП и ООО по выводу денег

С точки зрения получения возможности распоряжаться заработанными деньгами, ИП во много раз удобнее ООО.

У общества с ограниченной ответственностью деньги на расчетном счете – собственность компании, а не ее владельца. Получить их в свое пользование учредитель может только после уплаты налогов и выполнения определенных процедур. Просто перевести сумму со счета ООО на карту собственника нельзя.

Потери дохода при ОСНО начинаются с уплаты НДС – 20%, продолжаются выплатой налога на прибыль – еще 20%, а заканчиваются уплатой налога на доход физических лиц – учредителей, который составляет еще 13%. На других режимах налоги будет меньше, но НДФЛ останется в любом случае.

Нежелательные траты заставляют собственников бизнеса искать способы, как вывести деньги с расчетного счета ООО с минимальными потерями.

Индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом, соответственно, все заработанные от ведения бизнеса деньги изначально его собственные. Тратить их он может по своему усмотрению, а что значит «вывести деньги» просто не знает. Налоги он уплачивает только один раз, в размере, установленном выбранным режимом налогообложения.

Однако с ИП не хотят работать многие крупные предприятия, которым принципиальна форма собственности для заключения контрактов. Часто именно из-за них бизнесменам приходится не только регистрировать ООО, но и выбирать самую неудобную, сложную и дорогую систему налогообложения – основную.

Способы вывода денег из ООО

На электронную почту каждой компании постоянно приходят рассылки с предложениями научить, как выводить прибыль из ООО или помочь это сделать. Подавляющее большинство способов незаконны, быстро вычисляются налоговыми органами и ведут к привлечению к ответственности по статье 199 Уголовного кодекса РФ.

Наказанием за нарушение ст. 199 УК РФ могут стать денежные штрафы до полумиллиона или лишение свободы до шести лет. Кроме того, осужденным могут запретить заниматься определенными видами деятельности или занимать руководящие должности на срок до трех лет.

Предусмотренных законом способов вывода не так уж и много, новых придумать уже не получится, так как государство и налоговая инспекция успешно закрывают ранее существовавшие «лазейки».

На сегодняшний день можно:

• Платить высокую заработную плату, премии и т.п. собственникам, устроенным по трудовым договорам.
• Выплачивать учредителям дивиденды в порядке, установленном законодательством.
• Выдавать займы по установленной процедуре.
• Нанять ИП-управляющего.
• Открыть собственное ИП.
• Выдавать деньги под отчет на различные нужды, подкрепляя расходы документами.

Из всех возможных способов вывода денег со счета не вызывают вопросов и подозрений у ФНС только первые два. Остальные могут привлечь внимание и послужить поводом для обвинения в уклонении от уплаты налогов и взносов.

Легальные способы вывода денег с расчетного счета ООО

Цель бизнеса – принесение дохода, что учитывали при написании законов РФ. Вывод учредителями денег предусмотрен для двух ситуаций: когда собственник одновременно является руководителем компании, а также когда владельцы не принимают непосредственного участия в делах.

Зарплата учредителя

Самый простой и логичный способ выплаты денежного вознаграждения учредителю, если он занимает должность руководителя или другого сотрудника в созданной им компании – высокая заработная плата. Можно предусмотреть гибкую систему начисления, например, привязанную к прибыли, как часто принято в продажах.

Фиктивный трудовой договор незаконен, но отчисления в бюджет будут настолько огромными, что в злом умысле компанию ФНС вряд ли заподозрит. Выявить фиктивность такого способа можно только при какой-то проверке или в случае жалобы от кого-либо из сотрудников.

Занимайтесь бизнесом, а подготовит
отчетность и все сдаст за Вас БухAlter

Предположим, компания может заплатить учредителю-руководителю 150 000 рублей.

• НДФЛ 13%: 150 000 / 100 х 13 = 19 500 рублей надо заплатить в ФНС при стандартной ставке налога.
• Страховые взносы: пенсионные, обязательные медицинские, социальные и от несчастных случаев 30,2%: 150 000 / 100 х 30,2 = 45 300 рублей придется заплатить в фонды ОПС, ОМС, ФСС по минимальной ставке.

Итого на руки руководитель получит: 150 000 – 19 500 – 45 300 = 85 200 рублей.

Расчеты приблизительные, так как в реальном случае бухгалтер учтет всевозможные льготы и вычеты, также может измениться ставка страховых взносов, если для страхования от несчастных случаев применяются повышенные значения.

Сумма, полученная на руки, не будет зависеть от режима налогообложения, принятой в компании, так как она будет облагаться только «зарплатными» налогами. Однако станет меньше налоговая база для расчета налога на прибыль. На ОСНО он составляет 20%, а на УСН 15%. При УСН 6% налоговой базой является общая сумма полученного дохода, так что зарплата никак не влияет на налог.

Распределение прибыли или дивиденды: нюансы и пример расчета для ОСНО и УСН

Так как бизнес должен приносить доход владельцу, законом предусмотрена процедура распределения прибыли между участниками ООО. Часто полученные деньги называют дивидендами, хотя юридически этот термин применим только к акционерным обществам.

Закон не ограничивает решение учредителей, как вывести дивиденды из ООО: по итогам года, квартала или месяца. Важно, чтобы из-за выплаченных денег на конец года компания не осталась с отрицательным доходом.

Дивиденды рассчитывают после уплаты налогов. Соответственно, если у компании на счете есть 150 000 рублей, которые можно вывести из бизнеса без риска дефицита денег, то собственники могут получить дивиденды.

• На ОСНО нужно заплатить 20%: 150 000 / 100 х 20 = 30 000 рублей.
• На УСН «Доходы – расходы» платят 15%: 150 000 / 100 х 15 = 22 500 рублей.

Далее оставшуюся сумму делят согласно долям между учредителями. Выплаты на расчетный счет владельцев бизнеса происходят с удержанием НДФЛ – 13%.

Если учредитель один:

• На ОСНО он получит: 150 000 – 30 000 – 13% = 104 400 рублей.
• На УСН «Доходы – расходы»: 150 000 – 22 500 – 13% = 110 925 рублей.

Можно сравнить суммы, полученные разными способами:

В ООО на УСН 6%, как выводить наличку показать сложнее, так как налог уплачивается с доходов, без учета расходов, а в расчете дивидендов их учитывают, используя цифры нераспределенной прибыли, полученные в бухгалтерском балансе.

Рискованные способы вывода денег со счетов ООО

Существуют и другие способы получения со счетов ООО денег в личное пользование собственников. После применения каждого из них у ФНС могут возникнуть вопросы, которые могут закончиться привлечением к ответственности руководителя или собственников.

Оформление ИП-управляющего

Самый частый совет, когда спрашивают, как вывести деньги с ООО без налогов: нанять управляющего-предпринимателя. В этом случае человек сможет получать деньги на законных основаниях, при этом ему не придется платить НДФЛ, а у компании на величину стоимости его услуг снизится прибыль.

Однако такая схема налоговой хорошо знакома, поэтому вопрос о том, не скрывается ли за ИП способ уклонения от уплаты налогов, возникнет очень быстро. В такой ситуации все зависит от договора, на основании которого ведутся работы. Смогут компания и ее управляющий доказать, что услуги действительно оказываются – претензий не будет.

Не обязательно оформлять услуги именно как управление. Это могут быть консультации, выполнение каких-либо работ и т.д. Важно иметь полный пакет документов и других доказательств, подтверждающих реальность деловых отношений.

Деньги под отчет

Вторым по частоте способом, как с ООО вывести деньги легально наличными, является снятие денег под отчет. Это может быть перевод суммы на расчетный счет учредителя или получение наличных из кассы с лимитом в 100 000 рублей по одному договору или покупке.

Так можно оплатить товары, представительские и бизнес-расходы. Многие бизнесмены оплачивают практически все свои покупки со счета компании. Если сохранены документы, подтверждающие оплату товара или услуги, а налоговому инспектору удастся доказать, что расходы необходимы для ведения бизнеса – проблем не возникнет.

Оформление займа учредителю

Компания – это имущество учредителя. Он имеет право пользоваться деньгами, выведенными со счета ООО в виде беспроцентного займа. Срок может быть очень долгим, причем его можно продлять неограниченное количество раз.

Однако и в этом случае возникают налоговые потери. Налог на прибыль компании придется заплатить в любом случае. Учредитель, получивший беспроцентный заем, обязан уплатить налог с полученной материальной выгоды – 35%. Налога можно избежать, если компании уплачивается процент за предоставленную сумму в размере, близком к 2/3 ставки рефинансирования ЦБ. Однако проценты приносят бизнесу доход, с которого нужно платить налоги.

Однократное снятие денег таким образом вряд ли всерьез заинтересует налоговую. Однако большое количество невозвращенных займов, выданных нескольким учредителям, безусловно привлечет внимание.

Оформление займа компании от учредителя

Учредитель может не только взять в займы у своей компании, но помочь ей материально. Например, выдать значительную сумму на развитие бизнеса под высокий процент. В этом случае он вернет вложенные деньги с существенной прибылью. Чем-то такой способ похож на безопасные высокодоходные инвестиции.

Минусы такого способа очевидны:

• сначала деньги надо отдать;
• получение дохода растянется во времени;
• если у бизнеса появятся проблемы, есть риск потерять деньги;
• у ФНС может возникнуть вопрос: «Почему успешный бизнес платит проценты, хотя может вернуть сразу всю сумму?»

Вывод денег через ИП

Этот способ похож на оформление предпринимателя-управляющего. Только в этом случае ИП – это дальний родственник, знакомый или другой надежный человек, который якобы будет оказывать компании какие-либо услуги. На самом деле сделки оформляются только на бумаге, а наличные возвращаются учредителям за вычетом налогов и процентов исполнителю. В случае выявления такой схемы виновные столкнуться с обвинением по статье Уголовного кодекса.

Правила снятия денег со счета

У работников ФНС нет возможности отследить каждую сделку, этим занимаются компьютерные программы. Алгоритм держится в секрете, однако определенные признаки незаконного вывода денег известны. Важно избегать попадания в поле зрения алгоритмов при использовании не совсем легальных способов снятия денег со счетов компании.

Основные правила, соблюдение которых поможет избежать проблем:

• Не использовать в полулегальных операциях деньги сразу, как только они поступили на счет.
• Делить суммы на небольшие, ни в коем случае не превышая порога 400 000 рублей.
• Сохранять чеки и другие документы, подтверждающие реальность покупок, работ или услуг. Чем больше бумаг, тем лучше.
• Никогда не пользоваться услугами сомнительных предпринимателей и компаний, предлагающих дешевую обналичку. Как правило, все они находятся под наблюдением ФНС или скоро привлекут внимание.

Стоит иметь в виду, что нарушение перечисленных правил нежелательно и для совершенно честных операций. Внимание ФНС и проверки могут привлечь и они.

Источник: buhalter.pro

Обналичивание денег через ИП – когда схема незаконна?

Индивидуальные предприниматели могут обналичивать полученные ими средства и использовать доход от деятельности по своему усмотрению. Вместе с тем, обналичивание может иметь негативные последствия в случае, если индивидуальные предприниматели являются органами управления хозяйственного общества, которое создало фиктивный документооборот с такими предпринимателями в целях снижения налогового бремени. В этом случае обналичивание превращается в незаконный вывод средств из налогообложения.

Фабула дела:

Общество «Аврора» привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения в связи с тем, что организовало схему фиктивного документооборота с участием подконтрольных организаций и вывода денежных средств из общего налогообложения, в результате чего получило необоснованную выгоду, так как завысило расходы по налогу на прибыль.

Подконтрольные организации по фиктивным договорам выплачивали средства индивидуальным предпринимателям – руководителю налогоплательщика и его родственнику, которые выводили средства на личные счета и снимали наличные денежные средства.

Суды двух инстанций согласились с выводами налоговой инспекции о том, что налогоплательщик виновен в совершении правонарушения, заявителю отказано в признании недействительным решения ИФНС.

Судебный акт: постановление 20-го ААС от 25.02.2019 по делу № А68-9064/2017 [20АП-7774/2018]

Выводы судов:

1. Прибыль – это полученные доходы за минусом расходов. Расходы должны быть обоснованы документально, чтобы быть учтенными в целях уменьшения налогооблагаемой базы.

2. Выгода при исчислении и уплате налогов может быть признана необоснованной, если она получена в результате проведения операций, которые не отвечают реальному экономическому смыслу или не обусловлены разумными причинами.

3. Налогоплательщик обязан действовать добросовестно, тщательно выбирать своих контрагентов. Если будет доказано, что он не предпринял все зависящие от него меры для проверки контрагента, выявления нарушений, допущенных контрагентом, то суд может признать выгоду необоснованной.

4. По договорам на грузоперевозки, заключенным с подконтрольными организациями, не были представлены паспорта качества, спецификации на товар; экспертизой установлено, что подписи на договоре грузоперевозок выполнены другим лицом (не руководителем организации).

Контрагенты налогоплательщика зарегистрированы незадолго до заключения спорных договоров; сведения о руководителях контрагентов не предоставлялись в налоговый орган, т.е. руководство было номинальным; у налогоплательщика есть задолженность перед своими контрагентами, а контрагенты не отражали полученную прибыль в налоговых декларациях; контрагенты находятся по фиктивному адресу, их невозможно проверить, арендные платежи отсутствуют.

Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что контрагенты налогоплательщика по договорам перевозки – фирмы-однодневки.

5. Контрагенты перечисляли полученные от налогоплательщика средства индивидуальным предпринимателям, с которыми были заключены договоры перевозки, один из предпринимателей являлся руководителем налогоплательщика, второй – заместителем руководителя, но также они были родственниками.

При этом у них отсутствуют транспортные средства, необходимые для исполнения обязанностей по перевозке грузов, акты об оказании услуг не содержали необходимую информацию о перевозках, у них не было наемных сотрудников, в связи с чем был сделан вывод об отсутствии реального осуществления предпринимателями хозяйственной деятельности.

6. Денежные средства были обналичены предпринимателями путем перевода на личные счета, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

Комментарии:

1) Налогоплательщик и подконтрольные ему компании путем использования инструментов, применяемых в гражданско-правовых отношениях, создали видимость реальных операций, по которым проходила оплата, в результате чего участники схемы незаконно обогатились за счет бюджетных средств.

2) Налогоплательщик и участники созданной схемы нарушили своими действиями публичные интересы в сфере налогообложения.

3) Предприниматели на допросе затруднились дать пояснения по вопросу обналичивания полученных денежных средств, перевода их на счета, не относящиеся к предпринимательской деятельности. У индивидуальных предпринимателей нет разницы между деньгами, полученными в предпринимательских отношениях, и личными. Предприниматель вправе распоряжаться любыми полученными им деньгами по своему усмотрению. То есть предприниматели были вправе перечислять деньги на свои расчетные счета, даже если эти счета не использовались им при расчетах по заключенным сделкам.

4) Налоговый орган и суд обратили внимание на то, что предприниматели переводили деньги и не смогли пояснить цель переводов. Не стоит полагать, что суд опирался на этот факт при вынесении решения. Скорее всего, затруднения предпринимателей при ответе на допросе укрепили мнение судей о том, что деньги обналичивались с целью обхода закона.

5) В данной схеме очевидно, что созданные компании являются фиктивными. Отсутствие по адресу, нулевая отчетность, отсутствие расходов на коммунальные услуги, которые неизбежно возникнут у любой компании, отсутствие ресурсов, необходимых для исполнения договоров, явно свидетельствуют о том, что компании участвовали в схеме дробления бизнеса с целью уменьшения налоговой базы.

У нас также есть аудиоподкасты. Это выпуски по 2-5 минут. Посвящены одному спору, конфликту или новости. Их можно слушать прямо на нашем сайте, на сайте подкаст-площадки или скачать себе на компьютер, смартфон и пр.

Выпуск 1 (о субсидиарной ответственности); Выпуск 2 (оспаривание договора по мотиву злоупотребления правом); Выпуск 3 (расторжение договора по инициативе продавца, что учесть?). Еще пара десятков по ссылке.

Вы не поверите, но для любителей коротких и полезных видео, у нас появились видеоподкасты. Например, видеоподкаст на тему «Номинальный директор как инструмент для скрытого владения бизнеса» можно посмотреть по ссылке.

Обратим внимание, что юридическая фирма «Ветров и партнеры» в 2018 году отмечена отраслевым рейтингом юридических компаний Право.ру-300 в номинации «Арбитражное судопроизводство». Это позволило нам войти в ТОП-50 региональных компаний по всей России в данной номинации.

В случае, если Ваш судебный спор или иной спор, договорная работа или любая другая форма деятельности касается вопросов, рассмотренных в данном или ином нашем материале, рекомендуем проверить и убедиться, что Ваша правовая позиция соответствует последним изменениям практики и законодательству.