Как лучше оформить бизнес ИП или ооо

Начать собственный бизнес можно в разных организационно-правовых формах. Классификатор ОКОПФ предлагает разные варианты, но самые популярные из них – индивидуальный предприниматель и общество с ограниченной ответственностью. Что лучше открыть — ИП или ООО, и чем отличаются эти форматы?

Правовой статус

Основное отличие ИП от ООО – это их правовой статус. Индивидуальный предприниматель остается тем же налогоплательщиком, которым он был до государственной регистрации. ИНН (налоговый номер) у него остается тот же, просто у физического лица появляется право вести легальную предпринимательскую деятельность.

При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо, которое становится отдельным налогоплательщиком и субъектом гражданских отношений. Взаимодействие между учредителем и его компанией должно подчиняться целому ряду нормативных требований, даже если собственник единственный и вложил в ООО только свое имущество.

Что лучше для открытия своего бизнеса: ООО или ИП? | Плюсы и минусы между ИП и ООО

У юридического и физического лица разные права, обязанности, полномочия. Для государства учредитель и его организация – разные субъекты, и это сказывается на специфике управления ООО.

Ответственность личным имуществом

Когда в России только начиналось становление рыночной экономики, компании-однодневки открывались сотнями тысяч. Эти организации не только не платили налоги, но и не рассчитывались со своими кредиторами.

Привлечь собственников к ответу по обязательствам компании было практически невозможно из-за положений статьи 56 ГК РФ. Согласно этой норме участники не отвечают по обязательствам юридического лица, которое они создали.

Положения статьи 56 ГК РФ в силе до сих пор, но сейчас действует еще и множество других норм закона, которые позволяют привлечь учредителей к субсидиарной ответственности. Эта дополнительная ответственность наступает, если само юридическое лицо не в состоянии рассчитаться по своим обязательствам и становится банкротом. А в статье 49 НК РФ прямо говорится, что долги по налогам ликвидируемой организации, которая не имеет активов, должны выплатить ее владельцы.

В итоге, имущественная ответственность ИП, который всегда отвечал всем своим имуществом, и ответственность учредителей ООО во многом сравнялась. Считать регистрацию общества с ограниченной ответственностью менее рискованным вариантом сегодня нельзя. Процедура банкротства может быть инициирована уже при наличии долгов свыше 300 000 рублей.

Платежи в бюджет

Кто больше платит в бюджет при ведении бизнеса – индивидуальный предприниматель или юридическое лицо? Ответ на этот вопрос, в первую очередь, зависит не от организационно-правовой формы, а от системы налогообложения.

Большинство ООО и ИП вписываются под критерии малого бизнеса, поэтому могут применять специальные льготные режимы. Налоговая нагрузка здесь будет ниже, чем на общей системе ОСНО. Правда, у организаций выбор налоговых режимов меньше, потому что им недоступна патентная система налогообложения.

Советы по выбору налогового режима может дать только грамотный консультант, с учетом всех критериев деятельности и регионального законодательства. И выбор этот лучше делать до того, как открыть ООО или ИП, потому что для перехода на спецрежимы установлены короткие сроки.

Но налоги на бизнес – это еще не всё. У собственников бизнеса есть и свои специфические обязательства перед бюджетом:

1. Индивидуальные предприниматели весь период регистрации обязаны вносить за себя страховые взносы на будущую пенсию и медицинское обслуживание. Размер взносов каждый год меняется, как правило, в сторону увеличения. За полный 2021 год обязательная сумма взносов составляет 40 874 рублей. Если доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то надо уплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование – 1% сверх этого лимита. Если же доходов нет, предприниматель несет убытки или вообще не ведет деятельность, обязательную сумму взносов все равно надо перечислять.
2. Владельцы компаний при получении дохода от бизнеса должны платить налог на дивиденды – 13% от суммы. Если учредитель, к тому же, работает в своей организации по трудовому договору, то на его зарплату надо платить взносы в размере 30% (если нет соответствующих льгот).

То есть, нельзя сделать общий и однозначный вывод в вопросе: «ИП или ООО — что лучше в плане налоговой нагрузки»? Надо в каждом конкретном случае проводить анализ и расчет обязательных выплат на разных системах налогообложения, возможных льгот и предполагаемого дохода от бизнеса.

Но если взять такой простой пример, как деятельность в сфере услуг без работников, то при равном доходе в 1 млн рублей, индивидуальный предприниматель заплатит в бюджет меньше, чем учредитель ООО.

Вывод денег из бизнеса

Вопрос о получении денег от бизнеса надо рассмотреть до того, как открыть ООО или ИП. Причина в том, что участники общества могут легально получить прибыль от бизнеса единственным способом – в виде дивидендов. Распределение дивидендов допускается не чаще, чем раз в квартал, а про дополнительный налог в 13% мы уже говорили.

Практика предлагает и другие способы, такие как выдача учредителю беспроцентного займа или подотчетных денег, однако в полном смысле эти варианты нельзя назвать именно получением прибыли.

Если вас не устраивает такая ситуация, то продумайте вариант с ИП. Индивидуальный предприниматель распоряжается полученной прибылью на свое усмотрение и не уплачивает при этом дополнительный налог.

Процедуры регистрации и управления

В вопросе – как самостоятельно открыть ООО или ИП – никаких особых секретов и сложностей нет. Процедуры первичной регистрации индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью отличаются мало. Для ООО требуется больше документов и государственная пошлина за регистрацию выше, но в целом, для разовой процедуры это незначительная разница.

Советуем прочитать «Как самостоятельно открыть ООО в 2021 году: пошаговая инструкция»

Но вот в дальнейшем управлении бизнес в форме ООО вести сложнее. Юридическое лицо должно в своей деятельности руководствоваться нормами корпоративного права, а также регистрировать в ИНФС все регистрационные изменения. Это смена директора, юридического адреса, участников, размера уставного капитала, фирменного наименования, текста устава и др. По каждому из этих вопросов надо созывать общее собрание собственников и заверять у нотариуса специальную форму Р13014.

Управление обществом осуществляется через руководителя, т.е. формально владелец компании не может совершить ничего значимого без доверенности от директора. Фактически собственники бизнеса доверяют все вложенные активы постороннему лицу и зависят от него. Именно поэтому учредители часто сами становятся руководителями своих организаций.

Но если вход в бизнес для ИП и ООО можно назвать примерно равным, то выход из него намного сложнее для организации, чем для предпринимателя.

Чтобы сняться с налогового учета, физическому лицу достаточно подать заявление и заплатить 160 рублей госпошлины. Всего через пять рабочих дней его предпринимательская деятельность будет официально прекращена. А вот закрытие ООО, точнее, ликвидация юридического лица – процедура длительная, сопровождающаяся уведомлением всех кредиторов, а часто еще и налоговой проверкой.

Существует также так называемая «альтернативная ликвидация», т.е. выход из общества всех первоначальных участников или продажа их долей. Но это не совсем верный термин, ведь ООО «ликвидируется» только для этих прежних собственников, но продолжает действовать, возможно, под другим названием и по другому адресу.

Взаимодействие с государством

Как и большинстве стран, бизнес в России находится под контролем различных государственных органов. К организациям, в том числе к ООО, относятся, как к более солидной единице бизнеса.

Такой подход проявляется в двух основных моментах:

1. ООО позволено заниматься всеми легальными направлениями бизнеса. ИП же не допускают к большинству лицензируемых направлений. Из них физическим лицам разрешены только образовательная, медицинская, фармацевтическая деятельность и автоперевозки.
2. Административные санкции по КоАП РФ на общество с ограниченной ответственностью значительно выше, чем на индивидуального предпринимателя. Эта разница может достигать десятков раз, причем, кроме организации штрафуют руководителя компании. Возможность оштрафовать юридическое лицо на крупные суммы вызывает повышенный интерес контролирующих органов.

В целом, эту ситуацию можно охарактеризовать так – кому больше дозволено, с того и спрос выше. Обязательно учитывайте этот нюанс перед тем, как открыть ООО.

Интерес для инвесторов и покупателей бизнеса

Своей долей в уставном капитале учредитель ООО может распоряжаться – продавать, дарить, передавать в наследство, закладывать. Бизнес может значительно расширяться (допускается до 50 участников) и дробиться. Это привлекает инвесторов, которые вправе на законных основаниях войти в бизнес и внести в него новые активы.

ИП своим бизнесом, как цельным имущественным комплексом, распорядиться не сможет. Свое право заниматься предпринимательской деятельностью нельзя передать никакому другому лицу. Если продавать по отдельности имущество, которое используется в бизнесе, то новый владелец тоже должен быть предпринимательским субъектом, иначе вести заниматься этим он не вправе.

Оборотной стороной вхождения новых участников может стать внутреннее рейдерство, т.е. фактический захват компании и вытеснение из нее прежних владельцев.

Таблица отличий ИП и ООО

В этой таблице отличий мы собрали плюсы и минусы двух популярных организационно-правовых форм. Точнее, плюсами и минусами эти отличия можно назвать относительными. Оценивать особенности ИП и ООО надо применительно к своей ситуации – то, что будет минусом для вас, для другого окажется плюсом и наоборот.

Источник: r11001.ru

Что выгоднее и проще открыть ИП или ООО

ИП или ООО, — сложный выбор поможет сделать наша статья. В ней изложены основные критерии, по которым вы легко самостоятельно определите, что — ИП или ООО — лучше подходит для будущего бизнеса. Кроме того, в статье вы найдете удобную сравнительную таблицу для этих форм и практические рекомендации для наиболее распространенных видов деятельности.

Почему необходимо открыть ИП или юридическое лицо

Любая деятельность, приносящая систематический доход, признается предпринимательской. Например, физическое лицо, постоянно занимающееся платным авторемонтом чужого автотранспорта в личном боксе гаражно-строительного кооператива, ведет предпринимательскую деятельность.

Для того чтобы не нарушать закон, следует зарегистрировать ИП или юридическое лицо. В противном случае гражданин может быть привлечен к административной (п. 1 ст. 14.1 Кодекса РФ об административных нарушениях (КоАП) или уголовной (ч. 1 ст.

171 Уголовного кодекса РФ) ответственности.

Контроль в данной сфере осуществляет Федеральная налоговая служба (ФНС). И не стоит надеяться, что о вас никто не узнает и вам ничего за это не будет. Соседи и конкуренты, как правило, зорко следят друг за другом и нередко пишут соответствующие заявления о получении нетрудовых доходов.

В чем существенная разница между ИП и ООО

Вопрос об отличиях ИП от ООО чаще всего встает перед начинающими предпринимателями. Эти формы являются самыми распространенными в сфере малого и среднего бизнеса. Ошибочно думать, что одна хуже другой. Выбор делается исходя из конкретных задач.

Есть несколько факторов, которые помогут определить целесообразность оформления ИП или ООО:

• количество лиц, планирующих заниматься бизнесом;
• масштабы открываемого дела;
• виды деятельности будущего предприятия.

В соответствии с ответами на эти вопросы принимается решение о наиболее приемлемой форме организации.

Однако следует понимать, что между ИП и ООО есть одна кардинальная разница. Несмотря на то, что ИП выступает в работе наравне с юридическим лицом, предприниматель в первую очередь является гражданином и поэтому несет личную ответственность (в том числе своим имуществом) за все решения и действия ИП. А ООО — это самостоятельный игрок на рынке, выполняющий для учредителей роль ширмы: они никакой персональной ответственности нести не будут.

Сравнительная таблица: чем отличается ИП от ООО

Индивидуальный предприниматель

Общество с ограниченной ответственностью

ИП — это не организация, а самостоятельный гражданин, занимающийся предпринимательством

В качестве учредителей (участников) могут выступать как физические, так и юридические лица. Количество — от 1 до 50

Регистрируется по месту жительства

Идеальный вариант, если для регистрации есть в собственности или аренде нежилое помещение. Нигде не запрещена регистрация по месту жительства кого-то из учредителей или директора. Хотя ФНС эту практику не поощряет

• розничной торговлей алкоголем (можно только пивом, сидром, медовухой и пуаре);
• страхованием;
• банковскими услугами;
• туроператорской деятельностью (можно турагентской);
• частной охранной деятельностью;
• и другими видами

Документы для регистрации при создании

• Заявление.
• Паспорт.
• Квитанция об уплате госпошлины в размере 800 руб.

• Заявление.
• Устав.
• Решение об учреждении.

ИП надо просто подать заявление. Госпошлина — 160 руб.

Ликвидация ООО — это очень длительная (более 4 месяцев) и сложная процедура (состоит из нескольких этапов).

Но существуют альтернативные способы:

• Сменить учредителей.
• Перестать подавать отчетность в налоговую и не осуществлять никаких операций на счетах ООО в течение 12 месяцев. В этом случае ФНС обязана исключить общество из ЕГРЮЛ как обладающее признаками недействующего юридического лица

ИП продать нельзя, можно только закрыть и открыть новое

ООО можно продать

Существует 5 видов налогообложения:

• основная система налогообложения (ОСН);
• упрощенная система (УСН);
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
• патентная система (ПСН).

Налоги зависят от деятельности, а не от формы организации бизнеса. Есть только 2 отличия:

• при ОСН с организации взимают 20% налога на прибыль, а с ИП — 13% подоходного налога:
• только ИП может воспользоваться ПСН

Разрешается не вести

Но если предприятие достаточно большое, то в любом случае без первичных документов, учета расходов и доходов не обойтись

Как получить доход

Можно пользоваться заработанными деньгами по своему усмотрению

2 пути получения прибыли:

• через зарплату (при этом удерживается 13% подоходного налога и 30% во внебюджетные фонды);
• дивидендами (при этом тоже удерживаются 13% подоходного налога, а получать дивиденды можно не чаще 1 раза в квартал)

Трудности с получением кредитов.

Нет возможности привлечь в бизнес новых участников.

Есть ограничения для участия в конкурсах по госзакупкам

Организация всегда более привлекательна для банков и инвесторов

Ответственность и штрафы

ИП привлекается к административной ответственности как физическое лицо. В соответствии с ч. 1 ст. 3.5 КоАП штраф для граждан не может превышать 500 000 руб.

Суммы штрафов по административным нарушениям на порядок выше. В силу ч. 1 ст. 3.5 КоАП они доходят до 1 млн, но могут быть и выше —до 60 млн руб.

Филиалы и представительства

Может осуществлять свою деятельность по всей территории без дополнительной регистрации

В случае открытия филиала или представительства каждое такое подразделение необходимо ставить на налоговый учет

Плюсы и минусы

Из представленной выше таблицы видно, что отличий между ИП и ООО достаточно много. При этом есть плюсы и минусы выбора той или иной формы ведения предпринимательской деятельности. Приведем основные плюсы и минусы ИП.

1. Простая и дешевая регистрация.

2. Не надо выводить деньги — они итак собственность предпринимателя.

3. Более простой бухучет.

4. Простая процедура прекращения деятельности.

5. Возможность перехода на патентную систему налогообложения.

6. Нет необходимости арендовать или покупать место нахождения ИП, достаточно быть зарегистрированным по месту жительства.

1. Необходимость уплачивать страховые взносы «на себя», даже если наемных работников нет.

2. Ответственность по долгам всем имуществом ИП.

3. Нельзя заниматься некоторыми видами деятельности, например продавать крепкий алкоголь.

4. Нельзя продать или подарить бизнес партнеру.

Налогообложение ИП

Напомним, что для ИП возможно 5 видов налогообложения:

• основная система налогообложения (ОСН);
• упрощенная система (УСН) — доходы минус расходы (15%), либо доходы (6%);
• единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — только для определенных видов деятельности;
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — только для сельхозпроизводителей;
• патентная система (ПСН).

Все системы налогообложения кроме патентной могут быть и у ООО. Однако патент — привелегия ИП. Патент покупатся на срок от 1 месяца до года. Стоимость патента определяется в зависимости от потенциально возможного дохода предпринимателя.

При этом в каждом регионе потенциально возможный доход свой, соответственно необходимо знакомиться с местным законодательством.

На ПСН может находиться ИП, который имеет менее 15 работников, и зарабатывает менее 60 миллионов рублей в год.

Ответственность и штрафы ИП

Как уже упоминалось, ИП несет индивидуальную гражданско-правовую ответственность всем своим имуществом. Это значит, что разделения на имущество ИП как гражданина и имущество ИП как предпринимателя нет.

Если ИП задолжал контрагентам или государству, то приставы будут взыскивать в пользу кредиторов его личные деньги, а при недостаточности денежных средств для оплаты долгов, будет проводиться наложение взыскания на все имущество предпринимателя.

Штрафы для ИП предусмотрены КоАП РФ и НК РФ. Их очень много, поэтому приведем лишь основные и наиболее часто применяемые:

1. Штрафы за несдачу отчетности. Например за несдачу статистической отчетности ст. 13.19 КоАП РФ предусмотрен штраф от 10 до 20 тысяч рублей, а за повторное нарушение — от 30 до 50 тысяч рублей.

2. Штраф за отсутствие книги расходов и доходов. Размер штрафа по ст. 120 НК РФ — 10 тысяч рублей. Если книга отсутствует более одного налогового периода, то размер штрафа увеличивается до 30 тысяч рублей.

3. Штраф за неуплату налогов. Согласно ст. 122 НК РФ размер штрафа составляет 20 % от суммы неуплаченного налога. Аналогичный штраф предусмотрен за неуплату страховых взносов.

4. Штраф за отсутствие трудового договора с работником (ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ). Размер штрафа от 10 до 20 тысяч рублей.

Рекомендации по выбору организационно-правовой формы при некоторых видах деятельности: для торговли, строительства, перевозок

Если вернуться к вопросу, что же лучше ИП или ООО, применительно к конкретным видам деятельности, то объем статьи не позволит охватить их все. Но в мире бизнеса есть популярные отрасли, на примере которых можно показать общий ход рассуждений.

Торговля

Для розничной торговли непродовольственными товарами, даже если это крупный магазин площадью более 150 кв. м, ИП — наиболее привлекательная форма в связи с простотой открытия и возможностью применять патентную систему налогообложения.

Владельцам небольших продовольственных магазинчиков также может понравиться организационная легкость ИП. Однако для больших супермаркетов, а особенно торговли алкоголем, в обязательном порядке потребуется ООО.

Строительство

Это огромная сфера деятельности, которая включает различные виды строительно-монтажных работ, такие как подготовка строительной площадки, возведение зданий, проведение коммуникаций, ремонт и отделка и др. Для получения права на ведение многих из них вместо отмененного лицензирования требуется членство в саморегулируемых организациях по проектированию, изысканиям, строительству.

Теоретически ничто не мешает ИП соблюсти все требования и стать участником этого рынка. Но не следует забывать, что строительство связано с очень большими капиталовложениями заказчиков, следовательно, такими же обязательствами со стороны ИП. При этом ИП, как уже говорилось выше, несет ответственность за свою деятельность личным имуществом.

Перевозки

Желающие заняться пассажирскими и грузоперевозками, как правило, регистрируют ИП. Причина в том, что этим бизнесом предпочитают заниматься единолично, на своем транспорте. Но даже если организуется компания, например такси, все равно приоритет за ИП. Именно в данном случае можно в полной мере воспользоваться всеми поблажками в области отмены бухучета и упрощения финансовой отчетности.

Если же планируется занятие крупными перевозками, то открытие сопряжено с большими денежными вливаниями нескольких лиц на создание автопарка. В таком случае, естественно, открывается ООО.

Таким образом, на 1-й взгляд ИП выгоднее ООО по многим причинам — в силу простоты организационных вопросов и упрощенной отчетности. Но при внимательном анализе становится очевидно, что, например, налоговое бремя (самый злободневный вопрос) зависит не от формы организации бизнеса, а от вида деятельности.

Кстати, существует достаточно устойчивое представление, что потенциальные партнеры зачастую предпочитают общаться именно с организациями, поэтому ООО является более престижной формой. Это не так. На самом деле поставщикам, клиентам и перекупщикам совершенно без разницы, с кем иметь дело. Главное, чтобы контрагент был добропорядочным.

Вывод можно сделать следующий. Если бизнес планируют вести несколько человек, то однозначно придется регистрировать ООО. При масштабных планах на будущее, касающихся дальнейшего расширения за счет привлечения инвестиций, также рекомендуется ООО. Если дело будет индивидуальным, камерным, то ИП — самая лучшая форма.

Еще больше материалов по теме в рубрике: «ИП».

Источник: nsovetnik.ru