Как настроить пониженные тарифы страховых взносов для малого бизнеса по 102 фз

Согласно ФЗ №102-ФЗ от 01.04.2020 все компании и ИП, входящие в реестр малого и среднего бизнеса, могут начислить страховые взносы по сниженной ставке 15 процентов вместо 30 процентов (10% уйдут в ПФР, а 5% – в ФФОМС).

Обратите внимание – новые ставки действуют с 1 апреля 2020 года, поэтому взносы за март считаются по прежним тарифам.

Такими льготами может воспользоваться малый и средний бизнес. Однако, действие закона распространяется только на тех работодателей, кто выплачивает сотрудникам зарплату выше МРОТ – 12 130 руб. Для выплат в пределах минималки применяется прежний тариф. Сравнивать с МРОТ нужно выплаты за каждый календарный месяц.

Антикризисное предложение с 1С:ЗУП

• Настройку 1С ЗУП под изменения законодательства и новые введения в связи с ограничениями;
• Настройку электронного кадрового документооборота с сотрудниками;
• Настройку интеграции 1С:ЗУП с Корпоративным порталом;
• Создание корпоративного портала, если у вас его нет.

Новые льготные тарифы взносов с 1 апреля 2020 года

Взносы

Как установить пониженные тарифы взносов для субъектов МСП по 102-ФЗ в 1С:Бухгалтерии 8

С суммы выплаты за месяц,
не превышающей 12 130 руб.

С суммы выплаты за месяц,
превышающей 12 130 руб.

При этом пенсионные отчисления для суммы сверх предельной базы начисляются по тарифу 10%. А социальные взносы с выплат больше лимита не исчисляются. Сами предельные лимиты не изменились – для пенсионных взносов предельная база составляет 1 292 000 руб., по социальным — 912 000 руб.

Для таких расчетов по льготным страховым взносам действуют новые коды для РСВ. В 1С запланированы обновления по новым кодам.

обновление 21.04.2020 года

1С:ЗУП КОРП, ред 2.4

обновление 30.04.2020 года

1С:Комплексная автоматизация, ред 2

обновление 30.04.2020 года

1С:ERP Управление предприятием 2

обновление 30.04.2020 года

обновление 30.04.2020 года

1С:Бухгалтерия предприятия, ред 3.0

срок будет указан позднее

1С:Бухгалтерия предприятия, ред 2.0

срок будет указан позднее

1С:Бухгалтерия КОРП, ред 3.0

срок будет указан позднее

1С:Бухгалтерия КОРП, ред 2.0

срок будет указан позднее

Все изменения и расчет новых страховых взносов будет поддерживаться в 1С:ЗУП. Не забудьте вовремя обновить свою 1С.

Как с 1 апреля считать взносы по тарифу 15%

Пример 1. Как посчитать взносы за апрель сотрудника с фиксированным окладом

Есть ООО «Ромашка», которая попадает под критерии малого бизнеса, входит в реестр МСП. Сотрудник компании работает с фиксированным окладом — 45 000 руб. Выплаты с начала года сотруднику не превышают предельную базу по взносам.

Выплаты по взносам за апрель по сотруднику составляют в пределах МРОТ по общему тарифу 30%:

• пенсионные взносы — 2 668,6р (12 130р × 22%)
• медицинские взносы — 618,6р (12 130р × 5,1%)
• социальные взносы — 351,7р (12 130р × 2,9%)

А выплаты всех федерального МРОТ в размере 32 870р (45 000р – 12 130р) начисляются по льготному тарифу 15%:

Пониженные страховые взносы для малого бизнеса

• пенсионные взносы — 3 287,0р (32 870р × 10%)
• медицинские взносы — 1 643,5р (32 870р × 5%)
• социальные взносы — 0р (0%)

Итого взносы по сотруднику составляют:

• пенсионные взносы — 5 955,6р (12 130р × 22% + 32 870р × 10%)
• медицинские взносы — 2 262,1р (12 130р × 5,1% + 32 870р × 5%)
• социальные взносы — 351,7р (12 130р × 2,9% + 0)

Пример 2. Как посчитать взносы за апрель сотрудника с окладом выше МРОТ, но работавшим неполное рабочее время.

Сотрудник работает в ООО «Лютик» с окладом в 24 000р. В апреле его перевели на неполную занятость – 50% от рабочего времени. Его зарплата за апрель составила 12 000р (24 000р х50%). В этой ситуации сотрудник получает сумму меньше минималки и льготы тут не действуют:

• пенсионные взносы — 2 640,0р (12 000р × 22%)
• медицинские взносы — 612,0р (12 000р × 5,1%)
• социальные взносы — 348,0р (12 000р × 2,9%)

Пример 3. Как посчитать взносы с выплат физлицам по договорам подряда

Сумма выплат подрядчику-физицу, по работам закрытыми актами в апреле составила 40 000р. С начала года сумма выплат подрядчику не превышает лимит по пенсионным взносам — 1 292 000 руб. Нужно учитывать, что льготные тарифы распространяются и на выплаты физлицам по договорам подряда. Применять их можно с апреля 2020 года, если компания входит в реестр МСП.

При этом с дохово подрядчиков перечисляются только пенсионные и медицинские взносы. Правило не действует для ИП и самозанятых (по ним никакие взносы начислять не нужно).

• пенсионные взносы — 5 455,6р (12 130р × 22% + 27 870р × 10%)
• медицинские взносы — 2 012,1р (12 130р × 5,1% + 27 870р × 5%)

Кто может воспользоваться льготным тарифом 15%

Если организация попадает под понятия МСП – льготный тариф можно применять смело. Есть различные особенности, помимо общих критериев. Например, для предприятий легкой промышленности среднесписочная численность в 1 000 сотрудников дает право отнести предприятие к среднему предпринимательству.

Критерии принадлежности организации к МСП

Общие признаки

Предельное значение среднесписочной численности работников за предыдущий календарный год

15 человек – для микропредприятий;

16–100 человек – для малых предприятий;

101–250 человек – для средних предприятий

п. 2 ч. 1.1 ст. 4 Закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ

Доходы за год по правилам налогового учета не превысят

120 млн руб. – для микропредприятий;

800 млн руб. – для малых предприятий;

2 млрд руб. – для средних предприятий

п. 3 ч. 1.1 ст. 4 Закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ

постановление Правительства от 04.04.2016 № 265

Дополнительные критерии для ООО и хоз.товариществ

Суммарная доля участия в уставном (складочном) капитале организации

Не более 25% принадлежит:
– государству, субъектам РФ;
– муниципальным образованиям;
– общественным и религиозным организациям (объединениям);
– благотворительным и иным фондам

подп. «а» п. 1 ч. 1.1 ст. 4 Закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ

Не более 49% принадлежит иностранным организациям и (или) компаниям, которые не являются субъектами МСП. Размер суммарной доли участия иностранных компаний в уставном капитале ООО не ограничен, если эти компании не являются офшорными и соответствуют нашим критериям среднего бизнеса по показателям дохода и среднесписочной численности

Дополнительные признаки для АО

Суммарная доля участия в капитале

Не более 25% голосующих акций принадлежит:
– государству, субъектам РФ;
– муниципальным образованиям;
– общественным и религиозным организациям (объединениям);
– благотворительным и иным фондам

подп. «а» п. 1 ч. 1.1 ст. 4 Закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ

Не более 49% голосующих акций принадлежит иностранным организациям и (или) компаниям, которые не являются субъектами МСП. Размер суммарной доли участия иностранных компаний не органичен, если эти компании не являются офшорными и соответствуют нашим критериям среднего бизнеса по показателям дохода и среднесписочной численности

Чтобы не беспокоиться о том, как правильно рассчитать и начислить в 1С зарплату в нерабочие дни, страховые выплаты и больничные по коронавирусу – попробуйте абонентское сопровождение вашей 1С. Особенно удобно, если у вас нетиповая конфигурация или возникают сложности с закрытием периода и отражением операций в 1С. Закрепленный персональный программист в курсе именно вашей ситуации и подключается в удобное для вас время.

Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку

Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта и согласен с Политикой конфиденциальности

Источник: www.1cbit.ru

Пониженный тариф страховых взносов в 1С Бухгалтерии редакции 2.0

Появилась возможность применить пониженные тарифы страховых взносов в пользу физ. лиц для страхователей, признаваемых субъектами малого и среднего предпринимательства (ФЗ № 102 от 01.04.20).. Рассмотрим как реализован механизм в бухгалтерии 2.0.

Для того чтобы заработал пониженный тариф для страховых взносов, нам необходимо поменять учетную политику. Находим в верхнем меню Предприятие -> Учетная политика -> Учетная политика организаций

Появился список, копируем обходимую учетную политику

В появившемся окне меняем дату с на 01.04.2020

А затем нажимаем «Страховые взносы»

И выбираем вид тарифа страховых взносов: «Для субъектов малого или среднего предпринимательства». Затем нажимаем кнопку «ОК»

Появится служебное сообщение «Изменены параметры учетной политики» .

Рекомендуется перепровести документы организациии «ООО «ТЕСТ1″» за период: Апрель 2020 г. — Декабрь 2020 г.

(меню «Сервис — Групповое проведение документов»)» Пока не обращаем на это внимание.

На одном сотруднике проверим изменился ли расчет страховых взносов в программе.

Находим в верхнем меню Зарплата -> Начисление зарплаты и создаем новый документ начисления. И заполняем одним сотрудником, помните МРОТ с 01.01.2020 составляет 12 130 рублей

Не обращайте внимание на районный коэффициент, главное чтобы сумма не была больше 12 130.

Теперь осталось начислить взносы. Находим в верхнем меню Зарплата -> Начисление налогов (взносов) ФОТ и создаем новый документ. Нажимаем кнопку провести и ставим галку на «Корректировка расчета» для проверки начислений

Налоговая база 12 121

на пенсионное страхование – 22 % 12 121 *0.22 = 2 666.62, проверяем сумму в программе — она сходится. Сейчас можно увеличить налоговую базу и посмотреть будет программа считать по Пониженному тарифу страховых взносов .

Возвращаемся в наш документ начисления зарплаты и ставим сумму 30000.

Возвращаемся в документ Начисление налогов (взносов) ФОТ убираем галку на «Корректировка расчета» и нажимаем провести. После проведения нажимаем галку на «Корректировка расчета» и проверяем нашу сумму

Налоговая база равна 30 000

На заработную плату в размере 12 130 руб. взносы начисляются по общим тарифам

12 130 * 0.22 = 2 668.6

Все что выше этой суммы (12 130) считается льготной ставке

30 000 — 12 130 = 17 870

льготной ставке составляет 10%

17 870 * 0.1= 1 787

Итоговая сумма страховых взносов равна 4 455.6, что сходится с программой 2 668.6-1 787=4 455.6

Если вам нужна помощь с нами можно связаться по контактам

Источник: kvd-group.ru

Снижение страховых взносов до 15% для среднего и малого бизнеса с апреля 2020 года

Федеральный закон от N понизил ставки страховых взносов для малых и средних предприятий. Применять пониженную ставку необходимо не ко всей зарплате, а к той ее части, которая превысила МРОТ, установленный федеральным законом.

Рассмотрим как внести данные изменения в программах 1С:

• 1С:Бухгалтерия Предприятия
• 1С:Зарплата и Управление персоналом
• 1С-Камин

1С:Бухгалтерия Предприятия

Заходим раздел Главное — Налоги и отчеты

Выбираем вкладку Страховые взносы и нажимаем на гиперссылку История изменений

Далее кнопка Создать

Далее проставляем период и дата изменения .
Из перечня выбираем Вид тарифа Для субъектов малого и среднего предпринимательства. Нажимаем Записать и закрыть.

Таким образом изменения будут действовать с Апреля 2020 года.

1С:Зарплата и Управление персоналом

Заходим в раздел Настройка — Организаци / Реквизиты организации

Выбираем нужную организацию, если ведется многофирменный учет

Переходим во вкладку Учетная политика и другие настройки, нажимаем гиперссылку Учетная политика

Открывается окно с настройками Страховых взносов и нажимаем на гиперссылку История изменений

Нажимаем кнопку Добавить

Автоматически установится Апрель 2020 как месяц действия изменений, нужно только выбрать Вид тарифа «Для субъектов малого или среднего предпринимательства». Нажимаем Ок.

Далее Записать и закрыть

Программа спросит причину изменения учетной политики надо выбрать «изменились сведения о страх взносах».

Еще раз обращаем внимание, что часть месячной заработной платы сотрудника, что не выше МРОТ, облагается по «стандартным» тарифам, а часть, превышающая МРОТ — по сниженным.

Проанализировать расчет взносов можно с помощью отчета «Анализ взносов в фонды», в котором данные будут выводиться с группировкой по тарифам: Для субъектов малого и среднего предпринимательства и Основного тарифа страховых взносов.

1С-КАМИН:Зарплата 3.0, 5.0

Для расчета страховых взносов по льготному тарифу нужно в документе «Конец месяца» за апрель 2020 г. выбрать вид тарифа «Субъекты малого и среднего предпринимательства» в поле «Тариф страховых взносов» на закладке «Вид тарифа, налоговый режим». В следующих документах «Конец месяца» настройка будет восстановлена автоматически.

Понравилась статья?

• обучим работе
• настроим программы
• допишем новые функции
• будем регулярно обновлять программы
  и консультировать по вопросам учета

Окажем услуги с оплатой по факту, если результат вас устроит.
Без предоплаты.

—>

Давайте обсудим
Посмотрите другие полезные материалы по теме «»
У нас вот такие
—> Кто мы такие?
клиентов на обслуживании
отличных сотрудников
место в рейтинге 1С
Входим в ТОП-10 партнёров по 1С:Фреш

Автор статьи

Елена Трофименкова
Специалист-консультант по зарплате

Снижение страховых взносов до 15% для среднего и малого бизнеса с апреля 2020 года Рассмотрим как внести данные изменения в программах 1С: 1С:Бухгалтерия Предприятия 1С:Зарплата и Управление персоналом 1С-Камин 1С:Бухгалтерия Предприятия Заходим раздел Главное — Налоги и отчеты Выбираем вкладку Страховые взносы и нажимаем на гиперссылку История изменений Далее кнопка Создать Далее проставляем период и дата изменения 01.04.2020. Из перечня выбираем Вид тарифа Для субъектов малого и среднего предпринимательства.

Нажимаем Записать и закрыть. Таким образом изменения будут действовать с Апреля 2020 года.

1С:Зарплата и Управление персоналом Заходим в раздел Настройка — Организаци / Реквизиты организации Выбираем нужную организацию, если ведется многофирменный учет Переходим во вкладку Учетная политика и другие настройки, нажимаем гиперссылку Учетная политика Открывается окно с настройками Страховых взносов и нажимаем на гиперссылку История изменений Нажимаем кнопку Добавить Автоматически установится Апрель 2020 как месяц действия изменений, нужно только выбрать Вид тарифа «Для субъектов малого или среднего предпринимательства». Нажимаем Ок.

Далее Записать и закрыть Программа спросит причину изменения учетной политики надо выбрать «изменились сведения о страх взносах». Еще раз обращаем внимание, что часть месячной заработной платы сотрудника, что не выше МРОТ, облагается по-прежнему по «стандартным» тарифам, а часть, превышающая МРОТ — по сниженным. Проанализировать расчет взносов можно с помощью отчета «Анализ взносов в фонды», в котором данные будут выводиться с группировкой по тарифам: Для субъектов малого и среднего предпринимательства и Основного тарифа страховых взносов. 1С-КАМИН:Зарплата 3.0, 5.0 Для расчета страховых взносов по льготному тарифу нужно в документе «Конец месяца» за апрель 2020 г. выбрать вид тарифа «Субъекты малого и среднего предпринимательства» в поле «Тариф страховых взносов» на закладке «Вид тарифа, налоговый режим». В следующих документах «Конец месяца» настройка будет восстановлена автоматически.

Елена Трофименкова Елена Трофименкова
Загрузка комментариев.

• Бухгалтерия 3.0 66
• 1С:Фреш 17
• Управление нашей фирмой (УНФ) 89
• 1C для ЖКХ 40
• 1С:Аналитика 3
• 1С:Розница 5
• 1С:Управление Торговлей 5
• Импорт, экспорт, ЕАЭС 9
• Зарплата и кадры 42
• Бюджетный учет 15
• 1С:ERP и 1С:КА 2 11
• Сервисы 9
• Разное 13

Источник: 1eska.ru