Когда говорят «оформить бизнес» или оформить «бизнес-партнёрство» часто подразумевают просто открытие ООО с шаблонным уставом или подписание некого партнёрского соглашения (договора), после чего партнёры весело и бодро приступают к бизнесу. На деле процесс оформления совместного с партнёром бизнеса выглядит значительно сложнее. Об этом — эта статья.
697 просмотров
Существует 3 необходимых этапа структурирования совместного бизнеса:
- психологический
- экономический
- юридический
Юридическая структура бизнеса никогда не строится первой — она является лишь следствием и оформлением (упаковкой) психологической модели отношений бизнес-партнёров и экономической (финансовой) модели будущего бизнеса.
Юридическая структура бизнеса всегда стоит на особенностях психологии основателей (психологического климата) и (хотя бы примерной) финансовой модели будущего бизнеса.
Грамотный корпоративный юрист «упакует» практически любую психологическую и финансовую модель партнёрства. Главное — чтобы они были!
5 правил в отношениях с бизнес партнером / Александр Высоцкий 16+
Источник: vc.ru
Как бизнесу сотрудничать с ИП без риска получить штраф
Компании все чаще начинают привлекать к сотрудничеству ИП и самозанятых. Требование иметь эти статусы даже пишут в тексте вакансий на сайтах по поиску работы. С одной стороны, бизнес может работать с ИП. С другой — подменять трудовые отношениями договорами ГПХ запрещено, за это могут оштрафовать и доначислить налоги.
Рассказываем, какие есть потенциальные риски и штрафы при работе с ИП, в каком случае проверка может обнаружить неладное и чем именно добросовестное сотрудничество отличается от кадровых махинаций.
Почему бизнес не хочет оформлять сотрудников в штат
Главная причина, по которой работодатели подменяют трудовые договоры оформлением подрядов — экономия на налогах и взносах.
Если считать грубо, то зарплата «на руки» в 100 000 руб. обходится бизнесмену примерно в 149 000 руб.:
- нужно с начисленной зарплаты удержать 13 % НДФЛ;
- и еще удержать взносы на обязательное страхование — пенсионное, медицинское, на случай временной нетрудоспособности или материнства, от профессиональных заболеваний и несчастных случаев.
Причем если оформлять не трудовые договоры, а договоры ГПХ с физлицами, то платить взносы все равно придется, но только медицинские и пенсионные.
Еще за оформленных в штат сотрудников нужно сдавать отчеты. И оплачивать больничные и отпуска. Если привлекаете человека работать в офисе, придется тратить деньги на оборудование рабочего места. Штатный сотрудник имеет право на компенсацию за простой — это актуально, если компания не получит нужного количества заказов и останется на какое-то время без прибыли.
Оформленных по трудовому договору сотрудников не получится уволить просто так, по желанию руководителя — это запрещено Трудовым кодексом.
В чем выгода работать по договору с ИП
Компании и ИП, которые производят выплаты физлицам, признаются налоговыми агентами по НДФЛ. Они должны исчислять, удерживать и перечислять налог в бюджет.
Если привлечь к работе не обычного гражданина, а ИП или самозанятого, бизнес обязан заплатить ему только сумму, указанную в договоре.
Обычно те, кто использует варианты сотрудничества с ИП, договариваются перечислять «сотруднику» не только гонорар, но и сумму для оплаты налогов. Как правило, исполнителю предлагают стать ИП на упрощенной схеме налогообложения, а значит, он должен платить 6 % налога.
Для бизнеса это выгодно: при зарплате в 100 000 руб. в месяц нужно дополнительно начислить исполнителю 6 000 руб. на налоги, а не платить НДФЛ и взносы. Обязанности платить за отпуск и больничные тоже нет.
Для сотрудника выгода стать ИП сомнительна. Кроме налогов, нужно договориться с работодателем об оплате взносов: предприниматели должны перечислять 32 448 руб. + 1 % от суммы доходов свыше 300 000 руб. в Пенсионный фонд, и еще 8 426 руб. за обязательное медицинское страхование.
Еще нужно потратить время на регистрацию ИП, открыть расчетный счет в банке и оплачивать его, сдавать декларацию самостоятельно или платить за помощь в сдаче отчетности.
Поэтому исполнители, которых привлекают под видом ИП или самозанятых, стараются договориться на повышенный гонорар. Например, не на 100 000 руб., а на 125 000 руб. в месяц. Для бизнеса это тоже выгодно.
В чем опасность подмены статуса работника договором ГПХ
Никто не запрещает ИП или организации заключать договоры подряда с ИП или самозанятыми. Это законно. Нет запретов и для физлиц менять налоговый статус и выступать в роли предпринимателя или самозанятого. Но все же есть нюансы.
Подменять трудовые отношения гражданско-правовыми договорами запрещено ст. 15 ТК РФ. Если стороны понимают, что их отношения являются трудовыми, они обязаны заключить трудовой договор.
Полезные статьи
Заподозрить нарушения Трудового кодекса может налоговая и трудовая инспекция, они же обращаются в суд. Скрытые трудовые отношения выявляют несколькими способами:
- по жалобе кого-то из сотрудников;
- при плановой или внеплановой проверке трудовой инспекции;
- по инициативе налоговой инспекции.
Уклонение от оформления отношений с помощью заключения договора ГПХ или других аналогичных договоров наказывается штрафом по п.4 ст. 5.27 КоАП РФ. Отвечать будет работодатель:
- если нарушитель — должностное лицо, штраф — 10 000–20 000 руб.;
- если предприниматель без образования юрлица — 5 000–10 000 руб.;
- если юрлицо — 50 000–100 000 руб.
Договор подряда или другой аналогичный договор могут признать трудовым через суд. Трудовая инспекция может потребовать от недобросовестного работодателя оплатить работникам пособия, надбавки и отпускные. Налоговая инспекция будет выступать за взыскание долгов по НДФЛ, страховым взносам и накопившимся пени, а еще оплату штрафа за уклонение от налогов в размере 40 % от неуплаченной суммы. Или проступок могут квалифицировать как уголовное преступление, если налогов должно быть много — крупным размером считается сумма более 15 млн руб. за три года, по ст. 199 УК РФ.
Какие договоры подряда признают трудовыми договорами
Формальные признаки трудового договора перечислены в ст. 57 ТК РФ. Это могут быть:
- фиксированная ежемесячная оплата;
- наличие должностной инструкции или фактическое выполнение обязанностей какой-то конкретной штатной должности, например, секретаря или продавца;
- соблюдение трудовой дисциплины: у сотрудника есть график работы, он должен выполнять обязанности в офисе компании или на производстве;
- есть материальная ответственность.
Нет какого-то универсального перечня условий или пунктов, которые нужно исключить из договора, чтобы отношения не признали трудовыми — суд или налоговая будет изучать деятельность ИП в совокупности.
Работник обязан исполнять регулярные трудовые функции, а ИП или самозанятый — это подрядчик, которому платят за результат работы.
Например, бухгалтер, который ходит на работу по графику, подчиняется приказам руководителя, исполняет обязанности на рабочем месте и берет отпуск, должен быть оформлен в штат — это сотрудник организации, с которой он связан трудовыми отношениями.
Бухгалтер, который обрабатывает документы и готовит отчетность к нужной дате, но в любое удобное время и в заранее оговоренной форме — это подрядчик, с которым можно заключить договор ГПХ.
Не пытайтесь экономить, переводя сотрудников в статус самозанятых. В подп. 8 п. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ указано, что налог на профессиональный доход может применяться, если самозанятый не был в трудовых отношениях с заказчиком минимум два года.
Уволить действующих сотрудников и попросить их стать самозанятыми не выйдет — налоговая обнаружит попытку сэкономить на налогах и доначислит НДФЛ. Причем неважно, станет ли сотрудник просто самозанятым физлицом или зарегистрирует ИП со статусом плательщика налога на профессиональный доход.
Как оформить договор подряда и избежать рисков
Привлекайте к подрядным работам специалистов, в деятельности которых сложно заподозрить трудовые отношения. Например, можно передавать на аутсорсинг регулярные задачи, для которых не нужен сотрудник на полный день: сдача отчетности для ИП, оформление деклараций, периодическое обучение сотрудников. Нет запрета на заказ каких-то разовых услуг: разработать сайт, отремонтировать автомобиль, разработать маркетинговую стратегию.
Подписывайте документы с физлицами и самозанятыми онлайн в сервисе Контур.Сайн. Пользователи получают электронную подпись для работы бесплатно и удаленно через портал Госуслуг. Документооборот в сервисе имеет юридическую силу. Попробуйте, как это удобно
Но есть нюансы: если проектов становится много и подрядчик хоть и выполняет для вас отдельные задачи, но они занимают все его время, это могут признать трудовыми отношениями.
- Когда вы заключаете договор с подрядчиком, убедитесь, что в нем прописаны требования достичь конкретного результата, а не выполнение какой-то функции.
- Избегайте положений, которые обычно включают в трудовые договоры, например, наличие отпуска или выходных. Обращайте внимание на суть написанного, а не на формулировки. Если заменить слово «отпуск» на «перерыв в исполнении контракта», налоговая и суд все равно могут признать отношения трудовыми.
- Не прописывайте в договоре регулярные фиксированные выплаты, которые не зависят от результата. Например, разделить проект на этапы и платить по частям — нормально. Договоренность с ИП о выполнении каких-то работ за фиксированную сумму раз в месяц может быть признана сокрытием трудовых отношений.
- Не стоит упоминать график работы или подчинение другим правилам внутреннего распорядка организации. Нельзя указывать конкретную должность и требования к квалификации исполнителя.
- Важно указать в договоре порядок приема работ и штрафные санкции как для исполнителя, так и для заказчика — например, что подрядчик присылает вам акт, вы его принимаете и оплачиваете услугу.
Все эти советы — только рекомендации, итоговый результат проверки налоговой и судебного решения зависит от множества факторов. Например, может учитываться факт наличия других клиентов у ИП или самозанятого.
Важны особенности деятельности заказчика и исполнителя. Допустим, вы занимаетесь ремонтом автомобилей и регулярно нанимаете ИП для выполнения сервисных работ. У подрядчика нет никакого оборудования для ведения такого бизнеса, а у вас есть. Вероятность того, что ваши отношения признают трудовыми, высокая.
Вкратце о том, как заключить с ИП договор на выполнение работ и не получить штраф
- Заменять трудовые отношения договором подряда нельзя — за это могут оштрафовать и доначислить НДФЛ, взносы, пени.
- Сотрудничать с самозанятыми и ИП можно, если вы заказываете услуги, в которых сложно заподозрить трудовые отношения. Это может быть разовый проект или регулярная задача.
- Главное, чтобы подрядчик не имел признаков работника — выполнял для вас задачи по своему графику, не подчиняясь правилам внутреннего распорядка заказчика.
- Важно прописать в договоре конкретные требования к проекту и порядок приемки и оплаты работ.
- Если работаете с самозанятыми, убедитесь, что у них не было с вами трудовых отношений минимум два года.
Откройте счет в банке группы компаний СКБ Контур и получите бесплатно навсегда: обслуживание счета, платежи бизнесу без ограничений, переводы самозанятым и физлицам до 400 000 рублей в месяц.
Удобный сервис для электронного документооборота с самозанятыми и физлицами
Источник: kontur.ru
Как оформить бизнес-партнерство: ООО или ИП?
Партнерство в бизнесе начинается с юридического оформления. Предприниматели документально фиксируют договоренности, чтобы защитить свои интересы и права. Это снижает вероятность споров, конфликтов и потери денег.
Чтобы избежать проблем, нужно знать про виды организационно-правовых форм. Какие у них плюсы и минусы, отличия и что выбирают чаще.
С чего партнеры начинают бизнес
Первый этап — подготовительный. Партнеры обсуждают видение развития предприятия, делят зоны ответственности, задачи и определяют порядок распределения прибыли.
После переговоров выбирают организационно-правовую форму. Хороший вариант должен гарантировать юридическую причастность обоих партнеров к бизнесу. Чтобы не вышло, что один партнер скроется со всем имуществом или будет единолично отвечать по обязательствам в кризис.
Партнеры выбирают между ИП или ООО. Далее расскажем про эти формы, перечислим преимущества и недостатки.
Что такое ИП и ООО
ИП или индивидуальный предприниматель — это статус физического лица, который подтверждает постановку на учет в налоговом органе и легализует предпринимательскую деятельность.
ИП — это один человек, статус нельзя зарегистрировать на нескольких партнеров. Предприниматель отвечает по обязательствам личным имуществом и рискует потерять все.
ООО, общество с ограниченной ответственностью или юридическое лицо — это организация, которую могут оформить несколько человек (не более 50).
ООО — это котел, в который партнеры скидывают:
- деньги;
- оборудование, транспортные средства, здания и другое имущество;
- интеллектуальную собственность;
- знания, навыки, квалификацию;
- и другие материальные или нематериальные активы.
Плюсы и минусы ИП
ИП выбирают для малого бизнеса, потому что:
- регистрация занимает минимум времени и сил;
- предприниматели освобождены от бухгалтерского учета;
- административная ответственность снижена;
- разрешено применять патентную систему налогообложения.
Что же делать, если сотрудничество через ООО невозможно, и ИП — единственный вариант? Дмитрий Гриц, управляющий партнёр юридической фирмы «Гриц и партнёры», советует создать систему сдержек и противовесов.
Например, каждый партнер оформляет ИП. Через одного пускают денежный поток, а на второго оформляют оборудование, интеллектуальную собственность и другие активы. Тогда предприниматели растут вместе и остаются ценными друг для друга.
Альтернативный вариант — заключить договор простого товарищества между ИП. Он позволяет работать вместе и справедливо делить прибыль, при этом не нужно создавать юридическое лицо.
Плюсы и минусы ООО
Общество с ограниченной ответственностью — оптимальный вариант для ведения совместного бизнеса. Юрлицо фиксирует доли партнеров, порядок распределения дивидендов и активов при закрытии.
В случае конфликта или разногласий один из партнеров не сможет украсть деньги или имущество. Если дойдет до суда, он распределит активы в соответствии с долями в уставном капитале.
- для регистрации собирают большой пакет документов и ищут место для юридического адреса;
- компании обязаны вести бухгалтерский учет;
- налоговая служба внимательнее следит за деятельностью фирмы;
- для ООО штрафы за ошибки крупнее.
Источник: partnership.expert