Просто оставьте нам свои контактные данные, наши менеджеры свяжутся с вами и ответят на все интересующие вас вопросы, пришлют больше информации
Нажимая кнопку «Отправить» и отправляя данную форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности
Спасибо! Ваше сообщение получено
Задать вопрос специалисту
Напишите свой вопрос и оставьте контактные данные, чтобы специалист связался с Вами для ответа
Нажимая кнопку «Отправить» и отправляя данную форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности
Спасибо! Ваше сообщение получено
Получить коммерческое предложение
Опишите, пожалуйста, свою ситуацию, и мы сформируем для Вас коммерческое предложение. В нем будет указаны объем услуг, цены и сроки.
Для подробного коммерческого предложения может понадобиться более точная информация. Тогда наш специалист свяжется с Вами!
Спасибо! Ваше сообщение получено
- Главная forward arrow
Правовой статус фрилансера
Фрилансер и «удаленка» — разбираемся в понятиях
С появлением Интернета работа фрилансеров набрала свою популярность и стала распространенной формой организации деятельности. Сейчас фрилансером принято называть любого свободного работника, частного специалиста, который дистанционно выполняет работу для заказчика.
ИП для фрилансера: моя история регистрации и переход на патент (ПСН)
Нельзя путать фрилансера и сотрудника организации, работающего удаленно. Как правило, последний сохраняет свое место в штате компании и с работодателем его связывают трудовые отношения. Об этом ниже.
Фриланс имеет ряд преимуществ, как для исполнителя, так и для заказчика, среди которых:
- сравнительно низкая цена на услуги из-за отсутствия необходимости иметь штатного специалиста;
- экономия ресурсов (транспорт, рабочее место и т.д.);
- более гибкий график
Все чаще подобный вид организации работы выбирают дизайнеры, проектировщики, копирайтеры, маркетологи, SMM-специалисты, программисты и другие.
В 2017 году по данным Высшей школы экономики доля фрилансеров на российском рынке труда составляла 2%. Очевидно, с ростом технологий и преимуществ, в настоящее время доля существенно выше.
Трудовой кодекс РФ содержит отдельную главу (Глава 49.1 ТК РФ) о труде дистанционных работников. С ними заключается трудовой договор, и они являются штатными работниками организации На такого сотрудника распространяются корпоративные нормы и гарантии, предусмотренные ТК РФ.
Фрилансера же с заказчиком связывают не трудовые отношения, а гражданско-правовые. Фрилансер может работать с заказчиком по гражданско-правовым соглашениям как физическое лицо, в статусе ИП или самозанятого.
Фрилансер может легализовать деятельность, оформив ИП, юридическое лицо, или встать на учет в ФНС как самозанятый.
Как правило, с фрилансерами оформляют следующие виды контрактов:
- договор возмездного оказания услуг в соответствии со ст. 779 ГК РФ
- договор авторского заказа в соответствии со ст. 1288 ГК РФ
- договор подряда в соответствии со ст. 702 ГК РФ
Какие налоги платит фрилансер?
1. Фрилансер – физическое лицо. Платит НДФЛ 13% с полученных доходов. Если вы заключаете договор подряда или оказания услуг с юридическим лицом, то НДФЛ за вас должно перечислить юридическое лицо (в таком случае оно является налоговым агентом). Законом предусмотрены вычеты, которые могут получить физические лица.
ФРИЛАНС в 2023. Как легализовать свою деятельность? Самозанятость, ИП
Если ваша деятельность подпадает под признаки предпринимательской деятельности, и вы систематически получаете прибыль от своей деятельности, то по закону вы обязаны зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
2. Фрилансер – самозанятый. С 2019 года из 4 регионов России могут платить налог на профессиональную деятельность (НПД) в размере 4%, если самозанятый работает с гражданами, и 6%, если работает с организациями. В ближайшее время планируется перевести на спецрежим и самозанятых из других регионов РФ. Налог также доступен для ИП из 4 пилотных регионов.- Москва, Московская область, Калужская область, Республика Татарстан.
3. Фрилансер – Индивидуальный предприниматель. Платит налоги исходя из выбранной им системы налогообложения: ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН, патент, или НПД.
Фрилансер и объекты интеллектуальной собственности
Работа фрилансера по заданию заказчика может быть направлена на создание объекта интеллектуальной собственности. Такая ситуация возможна, например, при заказе компьютерных программ, баз данных, аудиовизуальных произведений. Кому принадлежат права на полученные в результате работы объекты и как они оформляются?
Обладатель прав на объекты, созданные фрилансером по заданию заказчика
Согласно статье 1228 ГК РФ исключительное право на результат интеллектуальной деятельности, созданный творческим трудом, изначально возникает у его автора. Однако такое право автор может передать другому лицу. Следовательно, фрилансер может передать права на созданный им объект заказчику.
Для подтверждения перехода прав заключается договор в письменной форме. При этом отношения фрилансера и заказчика могут оформляться разными видами соглашений, например:
• договором авторского заказа в соответствии со статьей 1288 ГК РФ;
• договором подряда в соответствии со статьей 702 ГК РФ;
• договором об отчуждении исключительного права на произведение в соответствии со статьей 1285 ГК РФ;
• договором об отчуждении исключительного права в соответствии со статьей 1234 ГК РФ.
Если правоотношения фрилансера и заказчика подразумевают переход прав на созданные объекты к последнему, необходимо заключить соответствующий договор. В договоре должно быть четко указано, что исключительные права на результат интеллектуальной деятельности переходят к заказчику.
Источник: pravorf.ru
Лайфхак. Как законно и выгодно заработать на фрилансе
О том, как фрилансеру получить гонорар и не стать нарушителем, рассказывает Маргарита Новосельцева, учредитель бухгалтерских компаний «Делай Свое Дело» и «Райкири».
О том, как фрилансеру получить гонорар и не стать нарушителем, рассказывает Маргарита Новосельцева, учредитель бухгалтерских компаний «Делай Свое Дело» и «Райкири».
ЛУЧШЕ РАБОТАТЬ КАК ИП ИЛИ КАК ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО? Определение предпринимательской деятельности звучит так: это деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. Ключевое слово здесь – систематическое.
Если у вас был единичный заказ, то его можно спокойно выполнить и как физическое лицо, которое платит подоходный налог в размере 13%. Если же работу вы выполняли больше одного раза, даже для того же заказчика, лучше всё-таки оформить ИП.
У налоговых органов в принципе достаточно действенная система контроля, а уж если вы работаете в IT и у вас есть транзакции из-за рубежа – отследить ваши доходы не составит труда. КАК ОТКРЫТЬ ИП Несмотря на все домыслы, это довольно быстрая и простая процедура.
Регистрация занимает 15-20 минут, плюс время на открытие расчетного счета в банке и оформление документов в Инспекции министерства по налогам и сборам. Подробнее о процессе можно узнать здесь.
КАК ВЫБРАТЬ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Ключевые системы налогообложения для специалистов в сфере IT: – УСН (упрощенная система налогообложения) + НДС (налог на добавленную стоимость): 3% + НДС – УСН без НДС: 5% – Подоходный налог + НДС – Подоходный налог без НДС – Единый налог (статья 296 НК РБ) Для того, чтобы определиться, что подходит именно вам, нужно просчитать приблизительную сумму налогов в каждой из систем. Кроме того, необходимо учесть: – сложность ведения учета, который предполагает заполнение определенных регистров и составление отчетности. Важно понять, справитесь ли вы с этим самостоятельно; – законодательные ограничения. Скорее всего, получится упрощенная система с НДС или без – это два самых распространенных типа для ИП, которые занимаются разработкой программного обеспечения либо работают в смежной сфере.
Распространенные ошибки
индивидуальных предпринимателей на УСН
Ситуация: я ИП работаю с зарубежным заказчиком. Важно: до начала работы стоит изучить указ Президента №178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций». Для составления договора лучше обратиться к опытным юристам, которые уже сталкивались с этой темой.
Если услуги кажутся вам слишком дорогими, объединитесь с еще несколькими ИП, чтобы получить типовой договор для всех. Ошибка 1: Деньги приходят не на расчетный счет, открытый в банке РБ. Это противоречит действующему законодательству, поэтому счет все же придется открыть. Ошибка 2: Неправильно берется налогооблагаемая база.
Ваш доход – это та сумма, которую вы получаете по договору. Списанная банком комиссия – это уже ваши расходы, которые по упрощенной системе налогообложения не уменьшают ваш налог. Пример: Клиент отправил 1000 евро, но на ваш счет пришло 970 – 30 евро банк списал на комиссию (обычно она не превышает 50 евро). Заплатить налог всё равно нужно с суммы в 1000 евро.
В детализации можно увидеть, за что были сняты деньги. Возможна ситуация, когда платеж отправляется за счет заказчика, а, значит, он должен вам 30 евро. В этом случае базой для расчета налога будет 970 евро. Пункт о том, за чей счет проводится оплата переводов, лучше прописать в договоре. Ошибка 3: неверный курс валют для расчета налога.
По упрощенной системе налогообложения он в 95% случаев берется по курсу нацбанка на момент поступления денежных средств на транзитный расчетный счет. Ошибка 4: не учитываются внереализационные доходы. Чаще всего это связано с положительной курсовой разницей от продажи валюты. Пример: 1000 евро пришли на счет 19.07.2016 по курсу 2, 2102.
После обязательной продажи на счету осталось 800 евро, которые вы продаете 25.07.2016 по курсу 2,2203. Положительная курсовая разница= (2,2203 – 2, 2102)*800=8,08 рублей. С нее и нужно уплатить налог. В большинстве случаев выходят некрупные суммы, из-за которых не стоит переживать. Считать, конечно, нужно, но, если случайно упустите этот момент, это не критично.
Ошибка при работе с физическими лицами:
не оплатить единый налог и не подать декларацию.
При работе с физическим лицом, если услуги приобретаются им для личных целей (а это, скорее всего, не ваш случай) необходимо уплатить единый налог. Чтобы избежать этого, необходимо указать в договоре, что работа выполняется не для личных, а для предпринимательских целей.
Кроме того, в договор можно внести пункт о том, что это распространяется и на предыдущие отношения между заказчиком и исполнителем. В этом случае можете спокойно платить налог по УСН.
СПЕЦИФИКА РАБОТЫ ЧЕРЕЗ БИРЖИ ФРИЛАНСЕРОВ Биржа фрилансеров – это иностранная компания, которая оказывает вам посреднические услуги. Поэтому за ее использование нужно уплатить еще два дополнительных налога: НДС и НДИ – налог на доходы иностранных юридических лиц, не осуществляющих деятельность в РБ через постоянное представительство.
Как рассчитывается: в независимости от того, являетесь вы ИП или юридическим лицом, а также от выбранной системы налогообложения, НДС составит 20%, а НДИ – 15% от комиссионного вознаграждения, полученного от вас биржей. По сути вы оплачиваете налог вместо нее, а если не оплатите, штрафы и пени также приходятся на вас.
КАК ЗАКРЫТЬ ИП Упрощенно говоря, сейчас процесс, который необходимо начать с подачи объявления о ликвидации, занимает от 2 до 6 месяцев, все зависит от очередей в налоговой. Однако к сентябрю вступит в силу новый декрет Президента о регистрации и ликвидации юридических лиц и ИП, где будет прописана более простая процедура.
Скорее всего, минимальный срок так и останется два месяца, а вот максимальный существенно сократится. Проверку можно будет проходить не только в налоговой, но и у аудиторов. В период закрытия единый налог можно не уплачивать.
Он подразумевает, что до первого числа месяца вы должны внести денежную сумму, чтобы обеспечить на этот месяц право заниматься предпринимательской деятельностью. Если единый налог не оплатить, вы не сможете получать доход (работать) в этот период. Кстати, дать объявление о ликвидации тоже будет нельзя, так что этот момент лучше предусмотреть заранее.
КТО ДЕЛАЕТ ОТЧИСЛЕНИЯ В ФОНД СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ Если вы работаете как физическое лицо, то вносить или не вносить средства – ваш личный выбор. В случае, если вы всё же решили уплачивать взносы, то делать это можно по двум вариантам ставки: 29% от дохода обеспечат вам пенсию, а 35% – пенсию и оплату больничного. ИП обязан делать отчисления, но, если он состоит в трудовых отношениях, то есть работает на компанию, а не на себя, даже на 0,5 или на 0,25 ставки, обязательства по выплатам ФСЗН берет на себя компания. Часто компании специально просят своих работников создавать ИП с целью оптимизировать систему уплаты налогов. Если это делается не для того, чтобы через ИП обналичивать деньги, всё законно. * В качестве примеров взяты общие ситуации, если присутствуют нюансы, лучше обратиться за разъяснением к специалистам.
Перепечатка материалов CityDog.by возможна только с письменного разрешения редакции. Подробности здесь. Фото: pixabay, архив героини.
Источник: citydog.io
Фрилансер и ИП — есть ли смысл?
Если вы фрилансер или собираетесь им стать, то советую ознакомиться с моими предыдущими статьями, где я рассуждаю на темы вхождения во фриланс и решения кризиса роста уже состоявшегося фрилансера.
В этой статье я хочу затронуть вопрос перехода фрилансера в статус предпринимателя. Попытаюсь ответить на вопросы: каковы предпосылки для регистрации ИП? Имеет ли смысл? А также затрону перспективы развития фрилансера без регистрации ИП и в качестве предпринимателя.
Я не буду рассказывать о самом процессе регистрации, интернет просто завален такой информацией, кто захочет найдет, но попробую раскрыть проблему на эмоциональном уровне. Как мне кажется, зачастую, именно эмоции не дают здраво взвешивать все плюсы и минусы текущего положения фрилансера и намечать путь для дальнейшего развития.
Фрилансеры – инициативные свободолюбивые люди в широком возрастном диапазоне, ценят личный комфорт, гибкий график работы, личную независимость. Вряд ли кто-то из них, в начале своего пути, хочет вообще задаваться вопросами взаимодействия с государственными органами, в этом нет необходимости – они находятся за пределами системы, это их зона комфорта. Здесь действуют уже отлаженные каналы движения и вывода средств, какого-то смысла для смены установленного порядка не видно и если кто-то начнет читать лекцию о полезности регистрации фрилансера в качестве ИП, его просто подымут на смех. Зачем усложнять себе жизнь? Трудный вопрос.
Но, как не странно, и среди фрилансеров находятся те, кто знает ответ на этот вопрос, видит в нем смысл и предлагают другим ответить на него.
Нет никакого смысла убеждать фрилансера в том, что необходимо повышать личную ответственность и регистрировать ИП, если он еще не дорос до этого. Именно так. Человек должен дорасти до осознания необходимости этого для себя, для своей деятельности.
Все, что имеет какой-то смысл, развивается. Никто не скажет, что деятельность фрилансера бессмысленна. Фрилансер всегда заинтересован в собственном развитии, от этого напрямую зависит его доход. Фрилансер постепенно меняется качественно, вырастает в специалиста, начинает более осознанно делать выбор между целями и задачами. Поступательное развитие, рано или поздно приводит к результату, большому или маленькому, промежуточному или основному.
Какой результат своего развития может подвести фрилансера к вопросу о регистрации ИП?
Во-первых, таким результатом может быть возможность начала сотрудничества с более крупными заказчиками, которые ведут свою деятельность на законных основаниях. Это могут быть крупные веб-студии, государственные или частные организации, склонные к работе по договору для оформления длительного сотрудничества, для выполнения разовых работ или абонентского обслуживания. Сотрудничество на таких условиях, как правило, может обещать большую стабильность и более высокий уровень стоимости работы. Такие организации не рассматривают возможность работы с фрилансерами на «птичьих правах», им нужна четкая регламентация работы, подтверждение обязательств сторон и ведение рабочей документации.
Фрилансер не сможет выйти на этот уровень без законного оформления своей деятельности и будет вынужден полагаться на получение заказов от заказчиков его уровня, а значит это ограничивает его дальнейшую работу и развитие.
Вторым результатом, который может подразумевать регистрацию деятельности в качестве ИП может быть появление собственного проекта. Это наиболее распространенный и наиболее мягкий вариант, предполагающий некий переходный период, в течении которого фрилансер может подвести развитие проекта до определенного уровня доходности перед непосредственной регистрацией.
Собственно, к созданию своего сайта стремится каждый фрилансер еще на начальном этапе, вопрос только в том, сможет ли он развиться до самостоятельного проекта интересному не только в качестве портфолио фрилансера, но и для получения интересной и нужной информации, которую можно каким-либо образом монетизировать. Развивать данное направление можно довольно долго, прежде чем удастся найти наиболее удачный способ монетизации, главное не замыкаться на какой-то цели проекта, важно пробовать что то новое, даже если для этого цели и задачи проекта придется в корне менять.
Конечно, нельзя развивать проект без привлечения посетителей и по мере его роста аудитория сайта также будет расти, а значит будут расти потенциальные возможности для монетизации. Если проект начинает приносить доход, то рано или поздно посетители, как источники этого дохода начнут требовать от администрации проекта роста определенной ответственности администрации на законодательном уровне, роста своей защищенности со стороны действующих законов. Если оставить такой запрос посетителей без удовлетворения, то возникает риск появления предпосылок для ограничения дальнейшего развития проекта и рост уровня напряженности среди аудитории сайта. Только работа проекта в правовом поле решает эту проблему, а значит его создатель вплотную подходит к вопросу регистрации своей деятельности в качестве ИП.
Я рассмотрел два варианта развития деятельности фрилансера, которые логично дают ему ответ на вопрос необходимости собственной регистрации в качестве предпринимателя, но их может быть и больше. Возможно, вы сможете предположить другие варианты, обязательно сообщите о них в комментариях.
Рассматривая пути развития предложенные выше, может создаться впечатление, что сама регистрация фрилансера в качестве ИП является вынужденной мерой, необходимой для достижения новых целей и эта мера несет в себе и множество негативных аспектов, которые совсем не способствуют сохранению имевшей место ранее беззаботности, но не следует забывать, что у каждой медали есть две стороны.
Всем хочется оставаться в своей зоне комфорта, вариант регистрации ИП рассматривается как выход из этой зоны, а неизвестность впереди пугает коварными «подводными камнями». Но если посмотреть на эту зону комфорта свободного фрилансера с другой стороны, то что мы увидим на самом деле? А реальность такова, что по сути фрилансер всегда находится в тени — незаконном сегменте рынка.
Он не имеет обязательств, но и сам ничем не защищен. Его доходы не подтверждены, а значит он имеет низкий уровень доверия. И хочет он или нет, но ему приходится взаимодействовать с той системой, за пределами которой, как он считает, находится, а система видит только эти негативные стороны.
В таком свете фрилансер выглядит скорее как добровольный изгой общества, безработный, маргинальный элемент. И это лишь фоновые последствия, но есть еще и внутренние. Больше всего фрилансер боится, что система заметит его и начнет на него каким-либо образом реагировать.
Это чувство появляется у всех, кто работает в тени, поэтому такой любитель свободы всегда пытается как можно дальше абстрагироваться от системы, но это просто невозможно делать до бесконечности. Не очень приглядная сторона медали? Да, но не стоит этого бояться, надо просто знать об этом, смотреть реально на свое положение, как говорится, правде в глаза. Все предприниматели от фриланса начинали именно с этого, а потом просто перешагнули этот рубеж и пошли дальше. Что же они получили?
Тут можно привести аналогию из курса школьной биологии. Согласно теории о естественной эволюции жизнь когда-то вышла из воды на сушу. Говоря условно, какие-то рыбы вырастили ноги и поползли вдоль береговой линии, начали строить себе норы, потихоньку пробираясь все дальше в глубь материков. Легко ли им было? Не думаю.
Зачем им это было надо? Да просто это естественный ход развития. В результате появился человек и стал доминирующим видом на планете.
Также и регистрация своей деятельности является естественным развитием фрилансера. Для того, чтобы идти дальше ему необходимо «отрастить ноги», перестать быть частью океана мелкой рыбы. Конечно, это трудно, но результат стоит того.
Важно понять, что регистрируя свою деятельность, фрилансер в корне меняет свой статус, он перестает быть фрилансером, но становится Предпринимателем. Если вспомнить мои собственные ощущения, то первое, что приходит на ум – это легкость. Разом решаются все упомянутые ранее проблемы фрилансера, а на тот момент я их ясно видел и ощущал это как груз, который уже давно хотелось сбросить. Больше не требуется писать в анкете стыдливое слово «безработный», можно с гордостью всем рассказывать об успехах в своей предпринимательской деятельности, можно без проблем оформить кредит на человеческих условиях, с надеждой смотреть в будущее, делая отчисления в пенсионный фонд, ну и конечно, если заказчик того захочет, то и выставить ему официальный счет за выполненную работу.
А что же насчет всех тех ужасов, которыми фрилансеры пугают друг друга с кривой ухмылкой, рассказывая о тяготах и лишениях предпринимательской деятельности? Да их просто нет.
Есть личная ответственность, которая подразумевает выполнение некоторых обязательств перед государством. Есть необходимость делать взносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, их уровень фиксированный и не зависит от общего дохода предпринимателя, а также платить налоги с зарегистрированных доходов.
Так, в первый год своей деятельности, я не заплатил ни копейки налога, так как выплаты в пенсионный фонд, а это чуть больше 20 тыс. рублей, компенсировали, т.е. списали, всю сумму налога на доход. Далее мои доходы стали расти, а вместе с тем и налоговые отчисления. Выплаты можно делать раз в год, но сейчас, я для удобства делаю их раз в месяц не выходя из дома через свой личный кабинет. Также раз в год я подаю декларацию о доходах на 4-х листах, которую можно заполнить и распечатать дома, не обладая при этом какими-то уникальными способностями. К слову, за все время своей деятельности с момента регистрации мне ни разу не пришлось прибегать к какой-либо платной сторонней помощи при заполнении документов, всю информацию по заполнению достаточно легко получить, а сформировав документ один раз, создать его повторно не составит труда.
Вот собственно и все неудобства, с которыми приходится сталкиваться предпринимателю и, поверьте, это совсем небольшая плата за привилегию общения с государственной машиной на «ты».
Кто-то, прочтя данную публикацию, махнет рукой, как курильщик, выслушав очередную лекцию о вреде курения, но я и не пытался никого ни в чем убедить. Как я уже написал ранее, если фрилансер отвергает мысль о ведении своей деятельности на законных основаниях, значит еще не дорос до этого, а может никогда и не дорастет. Те же, кто уже дозрел до этого, надеюсь найдут в тексте выше что-то интересное для себя, развеют существующие мифы о жизни после регистрации и более уверенно сделают первый шаг на пути предпринимательской деятельности. Возможно, в вашем случае, регистрация ИП станет началом более широкой и уверенной работы, без боязни получить «по шапке» за незаконную деятельность.
Источник: codeseller.ru
