Как определить среднюю рентабельность бизнеса

Что такое рентабельность предприятия и зачем ее знать? Какие виды и коэффициенты рентабельности предприятия существуют? По каким формулам рассчитываются? Какие факторы влияют на рост и падение уровня рентабельности компании? Попробуем ответить простыми словами на сложные вопросы.

• Рентабельность предприятия
• Виды рентабельности предприятия
• Как рассчитываются показатели рентабельности?
• Анализ рентабельности в условиях рынка

Рентабельность предприятия – что значит? Значение рентабельности простым языком

В буквальном смысле под словом «рента» подразумевают показатель прибыльности или доходности, т.е сколько предприятие заработало за определенный период. Следовательно, говоря о рентабельности, имеют в виду совершенно определенную ситуацию – превышение доходной части предприятия над расходной. Если еще проще, любое предприятие, получающее прибыль, относится к разряду рентабельных. Другой вопрос, насколько высока эта рентабельность?

Как рассчитать прибыль? Товарный бизнес. Магазин одежды.

Специалисты оперируют показателями рентабельности в процессе анализа деятельности предприятия, для выявления доходного направления в работе конкретной компании. Без критерия рентабельности не обойтись в инвестиционной стратегии и при определении политики предприятия в отношении образования цен.

Какие виды рентабельности предприятия существуют?

Опираться на общий показатель рентабельности сложно, он не описывает полную картину эффективной работы фирмы. Поэтому успешность компании характеризуется несколькими видами рентабельности. В расчетах этих показателей участвуют данные о производстве, активах, продажах и капитале.

Познакомимся с видами рентабельности в таблице:

Рентабельность продаж: формула, пример расчёта и анализа

Таким образом, используя разные виды рентабельности, можно в полной мере оценить эффективность компании, понять ее финансовое состояние, своевременно откорректировать работу менее прибыльных участков.

Как рассчитываются показатели рентабельности предприятия?

Рентабельность, как правило, вычисляется в процентах. Для расчета применяются специальные формулы. В математическом понимании рентабельность является частным, в роли делимого выступает прибыль, полученная в результате деятельности предприятия, а делителем выступает какой-либо актив или ресурс (материальный, трудовой и так далее). Иными словами, прибыль делится на величину того показателя, рентабельность которого нужно вычислить.

Допустим, при выяснении эффективности капитала (подразумевается основной), числителем является прибыль от продажи, знаменателем – размер стоимости основных средств. Если речь идет о рентабельности продаж, то в знаменателе размер выручки, поскольку именно ее величина характеризует реализацию продукции.

В вопросах определения рентабельности руководствуются некоторыми нюансами:

1. Применительно к активам в формулу подставляют балансовую прибыль.
2. Для выяснения эффективности производственной части и реализации используют прибыль от продаж.
3. Для капитала ориентируются на чистую прибыль.

При расчетах обращаются к бухгалтерскому учету и отчетности о финансовых итогах. Именно эти документы содержат все необходимые данные.

Примеры общих формул рентабельности:

ROFA = БН / Сос

БН – размер прибыли до выплаты налогов

ROCA = БН / Собс

БН – размер прибыли до выплаты налогов

ROA = БН / Сос + Собс

БН – размер прибыли до выплаты налогов

Сос – средняя цена основных средств

ПР – величина прибыли, полученной от основного вида деятельности компании

СК – размер собственного капитала

Примечание. Если цифры, полученные по указанным в таблицах формулам, умножить на 100%, результат получиться в процентах. Излишне напоминать о необходимости проведения всех вычислений в рублях.

• Рентабельность прибыли

Здесь важно придерживаться правил:

1. Определяется период для проведения анализа. Обычно это год.
2. Рассчитывается общая выручка компании за выбранный отрезок времени. То есть сначала учитываются все доходы предприятия (ПРобщ).
3. Так как за основу берется чистый доход (ЧП), от выручки отнимаются все расходы выбранного периода, включая расходы коммерческого, управленческого характера, налоги, списанные задолженности дебиторов, выплаты неустоек и прочие траты.

R = ЧП / ПРобщ х 100%

Предположим, что совокупный доход фирмы за 12 месяцев равен 2 500 000 рублей, а расход в виде налогов, аренды, материалов, оплаты труда и так далее составил 1 500 000 рублей. Значит размер чистой прибыли 1 000 000 рублей.

Если разделить величину чистой прибыли на величину выручки и выразить итог в процентах, получим 40%. Чего? Рентабельности за указанный выше период.

В рассматриваемом примере прибыль в чистом виде рентабельна на 40% или доля чистого дохода применительно к финансам, вырученным от реализации продукции, равна 40%.

Что влияет на повышение или снижение рентабельности предприятия: сложности анализа рентабельности в условиях рынка

Любое предприятие в процессе деятельности стремиться к одной цели – извлечь прибыль. Успешная работа предполагает не просто факт получения дохода, важна прибыльность и рентабельность определенного уровня. При этом для каждого бизнеса своя «планка».

Существуют достаточного много факторов, влияющих на повышение или снижение рентабельности. Одни можно назвать объективными (внешними), другие – субъективными (внутренними).

К числу внешних факторов влияния – неподвластных воле руководителя – можно причислить:

• Экономическую ситуацию в мире или конкретной стране. Все зависит от той сферы, где работает фирма.
• Изменение уровня инфляции.
• Характер и остроту конкуренции на рынке.
• Налоговую и кредитную политику со стороны государства. Большая часть компаний развивается за счет кредитных средств.
• Увеличение цен на сырье (материалы) и услуги сторонних организаций.

В перечне внутренних факторов, поддающихся корректировке руководства:

1. Ценообразование, то есть величина наценки на конечный продукт.
2. Уровень технических мощностей – какая техника используется: устаревшая или передовая. Это сказывается на качестве и объемах конечного продукта.
3. Внедрение прогрессивных технологий в каждую структуру предприятия.
4. Производительность трудового процесса – его уровень. Сюда входит повышение квалификации сотрудников и прочие методы.
5. Объем выпускаемой продукции и уровень реализации (товарообращение)
6. Величина издержек в процессе деятельности компании.

Вышеперечисленные причины не действую поодиночке, они оказывают комплексное влияние. Отсюда и трудности при анализе рентабельности.

Просчитывая рентабельность на перспективу, важно понимать, как влияет каждая их них.

Внутренние факторы относительно легко поправить:

• Увеличить производительность путем покупки современного оборудования.
• Сократить расходы предприятия посредством жесткой экономии или сокращения численности сотрудников.
• Увеличить продажи за счет внедрения передовых маркетинговых технологий.

Внешние обстоятельства гораздо тяжелей учитывать. Отсутствие экономической стабильности – одна из ключевых причин.

Источник: crediti-bez-problem.ru

Что такое рентабельность продаж и как ее рассчитать: формулы, примеры

Если у вас увеличилась выручка, это не всегда значит, что вы стали больше зарабатывать. Бывает, что рост объемов продаж приводит к повышению расходов. И может получиться, что вы продаете больше, но по факту зарабатываете меньше.

Чтобы понимать, как сделать бизнес более эффективным и какие продукты компании выгоднее продавать, опытные предприниматели считают рентабельность. Рассказываем, что это такое и как рассчитать рентабельность продаж.
**
Содержание:**

Что значит рентабельность продаж

Рентабельность продаж — отношение прибыли компании к ее выручке в процентах. Если вы продали товар на 100 ₽ и чистая прибыль составила 10 ₽, то рентабельность этой продажи 10%. Чем выше рентабельность, тем эффективнее работает компания и тем выше доля прибыли в товарообороте.

Рентабельность продаж считают, чтобы сравнить эффективность работы за прошлые периоды, эффективность сделок компании и сравнить свою компанию с конкурентами.

Евгений Смолей,
основатель чайной компании Teamotea:

— _Рентабельность продаж нужно просчитывать, чтобы сравнивать возможную прибыль с рисками, которые вы понесете, и принимать решение, нужна ли вам эта сделка.

Представим, что вы продаете зеленый чай. Важно, чтобы клиент быстро купил его. Если он откажется от сделки, у вас останется на руках партия товара, который быстро испортится. Вы потеряете деньги, если не сможете его перепродать.

Допустим, я покупаю небольшую партию чая и доставляю его из Китая в Россию. Себестоимость 100 000 ₽. Делаю наценку 20% и продаю клиенту за 120 000 ₽. Моя прибыль — 20 000 ₽. Рентабельность 16,6%. При этом я не несу больших рисков. Партия небольшая, я в случае срыва сделки смогу найти другого клиента. И даже если чай испортится, то не потеряю много денег.

А теперь представим, что ко мне обращается крупный клиент, который хочет купить большую партию чая. Себестоимость товара 1 миллион рублей. При крупных заказах наценка намного меньше. Моя наценка, к примеру, 7%. Я смогу продать чай клиенту за 1,07 миллиона.

Рентабельность будет 6,5%. При этом и риски выше.

Если клиент откажется от партии, то найти такого же крупного заказчика будет трудно. Скорее всего чай пропадет, и я потеряю миллион рублей. Рентабельность такой сделки ниже, а риски выше — я или откажусь от нее, или договорюсь с клиентом о дополнительных гарантиях.

Перед тем, как принимать решение по любой сделке, вы составляете два графика с цифрами и процентом рентабельности. Затем смотрите, соответствует ли рентабельность тем рискам, которые вы понесете, если что-то пойдет не так. Если нет, то стоит отказаться от сделки либо изменить условия с клиентом._

Показатель рентабельности продаж зависит от прибыли. Прибыль есть нескольких видов:

• Валовая — разница между выручкой и себестоимостью товара с учетом только прямых расходов. Например, магазин канцтоваров тратит 100 000 ₽ на закупки, доставку и зарплату — это прямые расходы. Косвенные расходы (аренда офиса, реклама) в расчете валовой прибыли не учитываются.
• Операционная — разница между выручкой и себестоимостью товара с учетом операционных издержек: косвенные расходы на аренду, рекламу и амортизацию оборудования.
• Чистая — доход после выплаты всех издержек, налогов и отчислений.

В зависимости от того, какой вид прибыли взят за основу, рентабельность тоже бывает валовой, операционной и чистой. Расчет валовой рентабельности полезен, если вы хотите сравнить эффективность своего бизнеса с конкурентами — для этого достаточно знать, сколько заработала компания-конкурент и какова себестоимость ее продукции.

Эти цифры есть в официальных финансовых отчетах компании. Вы сможете найти их на сайте государственного информационного ресурса бухгалтерской отчетности. А крупные бизнесы сами выкладывают отчетность на своих сайтах.

Валовая рентабельность не учитывает расходы компании, вы видите, что рентабельность конкурента выше или ниже вашей, но не знаете, почему. Чтобы получить более точное представление о том, что влияет на рентабельность, нужно считать операционную и чистую рентабельность.

Как посчитать рентабельность продаж: формула и примеры

Рентабельность — отношение прибыли к выручке, умноженное на 100%. Расчет рентабельности продаж по формуле выглядит так:

Сделаем пример расчета валовой рентабельности продаж интернет-магазина чая. Всего в 2019 году магазин продал на 3,25 миллиона рублей. Закупка и доставка на склад обошлась в 2,16 миллиона рублей. Прибыль без учета издержек компании составила 1,09 миллион — выручка минус валовая прибыль. После того, как мы подставили данные в формулу подсчета рентабельности, получилась цифра 33,54%.

Рентабельность магазина составила 33,54%. Это значит, что с каждого заработанного рубля прибыль 33,5 копеек

Для наглядности внесем данные в таблицу:

Рассмотрим анализ рентабельности продаж на примере. Магазин работает 2 года. Чтобы понять, стал ли он эффективнее, посчитаем рентабельность за 2018 и 2019 годы. После расчета мы видим, что она поднялась на 8%.

Более высокая рентабельность в 2019 году говорит о том, что магазин стал работать эффективнее

Валовая рентабельность — очень приблизительный показатель, потому что он не учитывает важные статьи расхода. Кроме закупки и доставки чая, магазин платит еще за хранение на товара на складе, обслуживание онлайн-кассы и серверов. Если мы учтем эти расходы, то узнаем операционную рентабельность.

К расчетам добавились новые расходы, поэтому теперь мы видим более точную цифру рентабельности, которая снизилась на 4%

Если учесть налоги, мы получим чистую прибыль и сможем посчитать чистую рентабельность продаж.

Теперь мы знаем, что 23 копейки от каждого рубля — чистая прибыль компании. В итоге рентабельность снизилась еще на 6%

Читать по темеКак составить план продаж: популярные методы и примеры. Прочитайте нашу статью о том, как составить план продаж, даже если у вас специфичные продукты и продажи трудно спрогнозировать.

Как понимание рентабельности поможет улучшить бизнес

Выше мы рассчитывали рентабельность продаж предприятия сразу для всех товаров. Это помогает видеть, как работает магазин, и принимать меры, если рентабельность продаж снижается: пересматривать ценообразование или ассортимент, сокращать издержки, найти более дешевого поставщика, попросить скидку.

Формула общей рентабельность

Конечной целью деятельности любого предприятия можно считать прибыль, которая представляет собой положительную разницу между получаемыми доходами и понесенным расходом.

Прибыль является абсолютным финансовым показателем, рассчитав который предприниматель может сделать вывод, что за определенный период его доходы покрыли расходы. При этом данный показатель не дает возможности провести оценку эффективности деятельности. В этом случае на помощь приходит формула общей рентабельности.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

Рентабельность является относительным показателем, отражающим прибыльность. Формула общей рентабельности рассчитывается путем вычисления отношения прибыли к тому показателю, от которого необходимо узнать отдачу.

Проще говоря, рентабельность показывает, какой размер прибыли находится в каждом, потраченном предприятием рубле.

Формула общей рентабельности

Формула общей рентабельности в самом простом виде выглядит следующим образом:

Р = П / х * 100%,

Здесь Р— показатель рентабельности;

П — сумма прибыли;

х — показатель, для которого необходимо рассчитать рентабельность.

Показатель рентабельности выражается в процентах, поэтому результат от частного умножается на 100%.

Виды рентабельности

Расчет различных видов рентабельности имеет множество аспектов. Возможно рассчитать рентабельность любого показателя, начиная от ресурсов и заканчивая источниками их приобретения и затратами.

Существует несколько видов рентабельности, рассмотрим основные из них:

• Рентабельность активов, которая призвана показатьсумму прибыли, которую возвращает каждый рубль, вложенный в имущество компании. Для расчета данного вида рентабельности прибыль необходимо соотнести с активами.

Формула общей рентабельности для расчета активов:

Ракт = П / СА * 100%

Здесь Ракт – показатель рентабельности активов;

П — сумма прибыли (прибыль для расчета может быть как чистая, так и прибыль от продаж, что зависит от расчетных целей);

СА — средняя стоимость активов предприятия расчетного периода.

Рентабельность активов можно посчитать как по активам вообще, так и по каждому из видов (внеоборотные, оборотные, рентабельность основных средств и др.)

При расчете, например, рентабельности собственного капитала, можно выяснить, насколько эффективно работают инвестиции.Общая формула рентабельности для суммарного определения рентабельности по всему капиталу выглядит так:

Ркап = П / К * 100%,

Здесь Ркап — показатель рентабельности капитала;

П — чистая прибыль (данный вид рентабельности рассчитывается исключительно в соответствии с чистой прибылью);

К— средняя величинакапитала в расчетном периоде.

Частным образом рассчитывается рентабельность заемного капитала:

Рзк = П / (ДО + КО) * 100%,

Здесь Рзк – показатель рентабельности заемного капитала,

П — сумма чистой прибыли;

ДО — суммадолгосрочных обязательств;

КО— сумма краткосрочных обязательств.

С помощью данного показателя отражается доходность каждого рубля заимствований.

Формула общей рентабельности продаж рассчитывается путем отношения прибыли к объему продаж. Эта формула показывает, какое количество прибыли находится в каждом рубле выручки.

Формула рентабельности продаж выглядит следующим образом:

Рпрод = П / ОП * 100%,

Здесь Рпрод— рентабельность продаж;

П — сумма прибыли;

ОП — объем продаж (выручки).

Для расчета рентабельности продаж может быть использована любая прибыль, в зависимости от того, какая информация нужна пользователям (валовая, операционная, чистая и др.).

• Рентабельность продукции, которая является важнейшим показателем прибыльности, показывающим эффективности затрат и долю прибыли в каждом затраченном на производство рубле. Формула расчета рентабельности продукции представляет собойотношение прибыли к себестоимости продукции.

Примеры решения задач

Сумма прибыли – 1 283 000 руб.

Объем продаж (выручка) – 180 000 руб.

Определить рентабельность собственного капитала предприятия.

R = П / ОП * 100%

R = 180 000 /1283 000 =0,14 (или 14%)

Сумма прибыли (стр. 2400 ОФР) – 57, 5 тыс. руб.,

Стр. 1300 баланса – 770 тыс. руб.,

ROE=(стр.2400 / стр. 1300) * 100%

ROE=(57, 6/770)= 0,0748 (или 7,48%)

Вывод. Можно сделать вывод, что каждый рубль денежных средств, который вкладывается в собственный капитал, обеспечивает прибыль в размере 7 копеек.

Источник: ru.solverbook.com