Здравствуйте. У меня инвалидность (2 группа), устроиться на работу очень сложно. В городе есть несколько вакансий, но по каждой из них ожидают не реального инвалида, а человека с купленной корочкой, который будет исполнять работу, как и все.
Будьте добры, расскажите, могут ли инвалиды открывать ИП? Я продумал несколько бизнес идей, которые действительно смогу осуществить, несмотря на свою “особенность”. Если да, то какие предусмотрены льготы для инвалида 2 группы при открытии ИП? Буду благодарен за ответы.
Андрей Гаврилов
Очень жаль, что вам приходится сталкиваться с подобной проблемой.
Юристы нашего сервиса с удовольствием предоставят вам бесплатную консультацию.
Могут ли инвалиды открывать ИП?
Законодательно ограничений для граждан с неполными возможностями на регистрацию предпринимательской деятельности нет. Налоговая может отказать в оформлении ИП только по общим основаниям:
- Несовершеннолетний возраст
- Недееспособность
- Судебный запрет на осуществление предпринимательской деятельности (в том числе, период после банкротства физ. лица)
- Запрещенная в РФ деятельность для индивидуальных предпринимателей (некоторые виды бизнеса доступны только юридическим лицам)
- Уже есть действующее ИП
- Трудоустройство на государственной службе
- Наличие статуса иностранца или лица без гражданства без ВНЖ или РВП и прописки в России
Процесс регистрации будет стандартным. Как и все остальные, вы сможете встать на учет лично, онлайн, через нотариуса.
Льготы для предпринимателей с инвалидностью
Как открыть ИП инвалиду
Для государственной регистрации в качестве ИП гражданину с ограниченными возможностями необходимо подготовить обычный пакет документов в бумажном или электронном виде:
- Заявление по форме Р21001
- Квитанция на оплату госпошлины 800 рублей (для 1 и 2 группы — льгота 50%, а при подаче электронных документов платить не надо вовсе)
- Копия паспорта
- Справка об отсутствии судимости, если это необходимо для осуществления выбранной деятельности (услуги социального обслуживания, досуг несовершеннолетних, образовательные услуги и пр.)
Также рекомендуется сразу подготовить заявление на УСН, если вы решите работать на упрощенной системе налогообложения. Почему с заявлением нужно поторопиться: применение именно этого режима возможно, только если подать уведомление в 30-дневный срок с момента регистрации, иначе придется ждать начала нового календарного года.
Собирать все документы нужно или в электронном виде, или в распечатанном — в зависимости от способа подачи, который вам удобен.
Подать документы нужно будет в адрес инспекции по месту прописки любым способом:
- Лично в налоговую (придется оплатить пошлину)
- Онлайн через сервис ФНС (потребуется ваша электронная подпись)
- Через МФЦ (без госпошлины)
- Через нотариуса
Налоговая служба обрабатывает документы в течение 3-х рабочих дней. Результат обращения налоговая пришлет на вашу электронную почту. Если все заполнено правильно, по истечении этого срока вы увидите в реестре ЕГРИП запись о себе. Обязательно проверьте указанные в выписке данные, иногда они вносятся с ошибкой. В такой ситуации придется подавать еще одно заявление — на изменение сведений по форме Р24001 (бесплатно).
Как зарабатывают ИНВАЛИДЫ? / VLOG / А+М
Перед тем, как открыть ИП инвалиду, ознакомьтесь также с доступными вам льготами. Мы укажем льготы для всех групп.
Льготы для инвалида 1 группы
При постановке на учет в роли предпринимателя, инвалиды 1 группы могут воспользоваться следующими льготами для бизнеса и личных целей:
- На НДФЛ (налоговый вычет в размере 500 рублей предоставляется для инвалидов 1 и 2 групп, а также инвалидов с детства)
- На уплату налога на транспорт (именно на личный транспорт, не связанный с деятельностью ИП)
- На сумму земельного налога (1 и 2 группе положен вычет в 10 000 руб., при условии, что участок оформлен в собственность, расположен на территории Москвы или Петербурга, до 6 соток)
- На имущественные налоги
- На НДС (если ИП работает на ОСНО и его квартальный доход составляет не более 2 млн. руб.)
- На госпошлину (100% скидка при оплате пошлины для Верховного и арбитражных судов)
- На социальные налоговые вычеты
- На услуги государственного нотариуса (50% по всем видам нотариальных действий)
Обращаем ваше внимание, что региональные власти субъектов РФ могут устанавливать дополнительные льготы.
Льготы для инвалида 2 группы
При открытии ИП граждане со второй группой инвалидности пользуются практически теми же привилегиями, что инвалиды первой группы. У вас также есть льготы на уплату транспортного налога, вы освобождены от уплаты налогового сбора за личную недвижимость (кроме земельных участков). Льгота по уплате земельного налога аналогична привилегиям первой группы — вычет предоставляется на Московский или Петербургский участок в вашей непосредственной собственности.
Обратите внимание, что право на стандартные налоговые вычеты прекращается при превышении дохода с начала года 350 000 рублей. Право возобновится автоматически с началом нового года.
Пенсия по инвалидности является самой существенной льготой. При оформлении ИП пенсия не отменяется! Это социальная выплата, никак не связанная с предпринимательской деятельностью. Этот доход не будет облагаться налогом, как и другие государственные субсидии, которые вы получаете.
В отношении страховых взносов и акцизов никаких льгот не предусмотрено.
Льготы для инвалидов 3 группы
Индивидуальные предприниматели с третьей группой инвалидности имеют право на освобождение от взносов по предпринимательской деятельности, только если сумма прибыли от ведения бизнеса в расчетном периоде не превысила 100 000 рублей. В остальных случаях взносы уплачиваются в полном объеме.
Для ИП 3 группы на ПСН предусмотрен дисконт на стоимость патента в размере 30%.
Главное отличие по льготам от первой и второй групп в том, что для инвалидов с 3 группой не предусмотрены льготы на уплату подоходного налога (исключение делают для инвалидов с детства).
Обратите внимание: при использовании УСН льготы для инвалидов работать перестают!
Дополнительный налоговый вычет в 3000 руб. предоставляется инвалидам всех групп, если инвалидность получена в результате:
- Аварии на Чернобыльской АЭС
- Аварии на ПО “Маяк”
- Участия в Wow
- Увечья или контузии военнослужащего при исполнении
Иные социальные привилегии
В России для инвалидов предусмотрено несколько видов льгот и привилегий. К примеру, при желании стать ИП в неизвестной для себя профессии вы можете воспользоваться правом на бесплатное образование.
Перечень привилегий для инвалидов в России:
- Социальная пенсия
- Право на бесплатный проезд в общественном транспорте и получение лекарственных средств (если не был оформлен обмен на материальную доплату)
- Право на получение путевок в санатории (для работающих инвалидов — скидка 50%)
- Предоставление дополнительного отпуска до 60 календарных дней (без оплаты)
- Скидка 50% на услуги ЖКХ (для всех групп, а за капитальный ремонт — только для 1 и 2 группы)
- Право на получение жилья, по увеличенной норме площади 36 кв.м.
- Освобождение от уплаты имущественного налога (для инвалидов 1 и 2 групп)
- Бесплатная парковка в специально отведенных местах (если на транспортном средстве есть значок “инвалид”)
В органах социальной защиты вашего региона вам предоставят полный перечень льгот и привилегий по вашему территориальному субъекту. Желаем удачи в бизнесе!
Источник: registrator.online
Как открыть ИП и оформить налоговые льготы инвалиду 3 группы?
Инвалиду 3 группы можно свободно открыть ИП и оформить соответствующие льготы. Данную возможность гарантирует государственное законодательство Российской Федерации. Официальным подтверждением факта инвалидности является справка МСЭК, именно этот документ и будет основой для того, чтобы получить льготы по налогам . Несмотря на создание всех необходимых условий для самореализации инвалидов 3 группы, особо значимые льготы государством не предусмотрены. Человек с ограниченными возможностями может открыть ИП в любой момент, но оплачивать налоги соответственно выбранного типа налогообложения ему все же придется.
Последовательность действий при оформлении индивидуального предприятия инвалидом 3 группы
Людям с ограниченными возможностями придется заплатить за государственную регистрацию, так же, как и всем остальным индивидуальным предпринимателям. На этапе открытия таким гражданам полагается особая поддержка – льготы в виде выплат пособий за двенадцать месяцев. По мнению государственных органов, данной суммы должно хватить для обеспечения рисков при оформлении ИП. Такие выплаты можно расценивать своеобразным кредитом, который отличается безвозвратностью.
Обратите внимание! Для получения пособий за двенадцать месяцев инвалиду 3 группы необходимо обратиться в административные территориальные органы (по месту прописки). Предоставление заключения МСЭК станет веским аргументов для оформления годовых выплат по пособию и открытия ИП.
Льготы подобной формы регламентированы правом граждан с ограниченными возможностями, которые в экономической структуре страны числятся безработными.
Оценив все аспекты поддержки нетрудоспособного населения, можно сделать вывод о том, что мотивация со стороны государства обусловлена не только гуманными мотивами. Повышение экономической активности населения играет главную роль в общей успешности государства.
Любой инвалид 3 группы сможет позволить себе открыть ИП, так как налог за открытие собственного дела составит всего десять процентов от суммы минимальной оплаты труда. Льгота по отмене налога за открытие ИП инвалидам с детства регламентирована решениями территориального края, области или республики. Разрешение отмены данного налога требует от гражданина предъявления соответствующего документа.
Выбор системы налогообложения
В сфере выбора системы налогообложения инвалиды 3 группы имеют такие же права, как и остальные ИП . Они могут самостоятельно выбирать метод выплаты налогов, в последующем совершая выплаты на уровне обычного индивидуального предпринимателя. Государство позволяет пользоваться большим разнообразием альтернативных систем налогообложения.
Упрощенная налоговая модель на сегодняшний день является наиболее распространенной и выгодной для большинства молодых бизнесменов. Еще одним отличным вариантом является покупка патента. ИП с ограниченными возможностями может получить льготы при покупке патента. 30%-ная скидка поможет выгодно приобрести разрешение на осуществления торговли в конкретном направлении и быстро получить первую прибыль.
Региональное законодательство предлагает незначительные льготы в форме снижения налога по упрощенной системе налогообложения на 1%. Обычно ИП платят налог в размере 6% от полученной прибыли. Государственная программа поддержки малого бизнеса гарантирует снижение данной налоговой ставки до 5%.
Важным вопросом в сфере предпринимательства людей с ограниченными возможностями является совершение социальных выплат. Любой инвалид является получателем фиксированной пенсии, поэтому социальные отчисления предпринимательской деятельности отсутствуют. Государство освобождает бизнесменов с ограниченными возможностями от следующих выплат:
- отчисления в социальные фонды;
- отчисления в пенсионные фонды;
- отчисления в страховые и медицинские государственные фонды.
Иногда такие льготы играют важную роль в принятии решения об открытии ИП , их действие обусловлено государственными дотациями и постановлениями. Именно поэтому каждому начинающему предпринимателю необходимо знать все аспекты предоставления льгот гражданам с ограниченными возможностями.
Обратите внимание! От осуществления всех социальных выплат в сфере предпринимательства освобождаются только те граждане, которые имеют статус безработных. Инвалид, который является учредителем компании или имеет официальное трудоустройство, обязан выплачивать налоги по государственному законодательству Российской Федерации.
Физические лица, которые утратили трудоспособность временно, также обязаны выплачивать полную сумму государственной пошлины. Однако ИП с ограниченными физическими возможностями всегда могут рассчитывать на льготы в процессе судебного разбирательства. Помощь со стороны государства в данном случае может выражаться в определенных дотациях или рассрочке выплат по налогам.
Инвалид – предприниматель в процессе своей хозяйственной деятельности может рассчитывать на ряд мероприятий, которые будут призваны поддержать и упростить бизнес человека с ограниченными возможностями. Сокращение выплат по подоходному налогу существенно облегчает работу бизнесмена на старте карьеры. Государство освобождает ИП от выплаты 500 рублей каждый месяц, такая незначительная сумма за несколько лет может вылиться в денежное накопление, которое сможет решить некоторые проблемы бизнеса предпринимателя, поэтому есть смысл воспользоваться данной льготой.
Рассчитать необходимую к выплате сумму налога сможет любой инвалид – предприниматель. Люди с ограниченными возможностями могут претендовать и на другие виды льгот налогообложения, это касается имущества и социальной сфере.
Обратите внимание! Инвалид 3 группы полностью освобождается от выплаты налогов, если его ежемесячный доход не превышает 100 000 рублей. Если сумма дохода превысила общий минимум, тогда инвалид обязан выплатить налог на прибыль на уровне с другими индивидуальными предпринимателями.
Другие возможности людей с ограниченными возможностями
Государство Российской Федерации создает максимум благоприятных условий для нормальной самореализации людей с ограниченными возможностями. Данные действий государственных органов основаны на улучшении не только социальной, но и экономической ситуации в стране. Помимо упрощенных условий открытия собственного бизнеса, инвалиды могут рассчитывать на абсолютно бесплатное получение образования. Высшие учебные заведения, которые являются бюджетными, обязаны предоставлять определенное количество бесплатных мест людям с ограниченными возможностями.
Кроме этого, инвалид может рассчитывать на возможность получения неоднократного образования через службу занятости населения. Там человек сможет приобрести не одну специальность, что поможет ему реализовать свой потенциал на уровне обычного человека. Человек с ограниченными возможностями имеет право освоить такое количество специальностей, которое необходимо для полноценной самореализации в его понимании.
Основанием для предоставления образования на социальных условиях является справка медицинского учреждения, которая четко отображает группу инвалидности и причину ее наступления. Инвалиды имеют право зачисляться в список студентов высшего учебного заведения, минуя конкурс и вступительные экзамены. Процесс обучения сопровождается получением стипендии, сумма которой, по мнению государства, может удовлетворить потребности человека с ограниченными возможностями.Граждане, которые только частично и временно утратили трудоспособность, также имеют определенные льготы:
- освобождение от транспортного налога;
- скидки в сфере выплаты коммунальных услуг;
- освобождение от платы за проезд в общественном транспорте;
- получение необходимых медикаментов на бесплатной основе.
Получение права на занятие предпринимательской деятельностью инвалидами призвано решить многие государственные проблемы, например, социальные и экономические.
Источник: ipexperts.ru
Предусмотрены ли для ИП инвалида 3 группы льготы по налогам
Многие люди с группой инвалидности не знают, что государство им обеспечивает кроме общих социальных льгот еще и налоговые, если гражданин намерен открыть собственное дело. Перед открытием ИП инвалид 3 группы льготы по налогам должен изучить, чтобы понимать, как выстраивать свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации
Помощь государства в ведении ИП при наличии инвалидности 3 группы
Правительство России всячески пытается защитить население с инвалидностью, создавая различные социальные программы и осуществляя дотации. Для инвалидов-предпринимателей были разработаны законы и распоряжения, регулирующие права граждан на ведение собственного бизнеса. Предусмотренные льготы всецело зависят от региона предпринимательства и группы инвалидности будущего бизнесмена. Ниже представлены основные нормативно-правовые акты, которые были выработаны государством для помощи предпринимателям с инвалидностью:
- УП «О дополнительных мерах социальной защиты инвалидов». Регламентирует всестороннюю помощь инвалидам в официальном трудоустройстве, а также в возможности пользоваться услугами государственных учреждений.
- ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ». Устанавливает перечень льгот и дотаций гражданам с тяжелыми заболеваниями.
- «Налоговый кодекс РФ». Официальный документ, согласно которому проводится контроль налогообложения и предоставление налоговых льгот.
- ФЗ № 181 «О внесении изменений в НК РФ». Обеспечение налоговых послаблений для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей с инвалидностью.
- ФЗ «О ратификации Конвенции о правах инвалидов». Оповещает о действии международного билля о правах граждан с инвалидностью в России.
- ФЗ «О страховых пенсиях». Устанавливает основания для упразднения страховых медицинских и пенсионных выплат предпринимателями.
- Письмо ФНС РФ «Об освобождении от уплаты страховых взносов». Устанавливает причины освобождения предпринимателей от страховых взносов.
- Письмо МФ РФ. Устанавливает методы взыскания страховых платежей в пользу страховых фондов пенсионного и медицинского обеспечения.
Льготы и дотации для ИП с инвалидностью
Инвалиды 3 группы при открытии ИП могут претендовать на единоразовую льготу от государства для развития бизнеса. Чтобы ее получить, гражданину нужно представить грамотно составленный бизнес-план, а также принести заключение МСЭК в местную администрацию.
Кроме того, инвалид на уровне муниципалитета может получить дополнительную помощь, размер которой зависит от региона. Индивидуальные предприниматели осуществляют обязательные взносы в различные фонды по сниженным тарифам:
- медицинские страховые взносы сокращены на 3,7 %;
- платежи в фонд социального страхования снижены на 2,4 %;
- в пенсионный фонд предстоит заплатить на 21 % меньше.
При регистрации себя как предпринимателя инвалиды 3 группы вправе воспользоваться всеми льготами, которые предусмотрены при открытии ИП. Им предлагается послабление по уплате НДФЛ. Размер льготы составляет 500 рублей ежемесячно. Такие скидки помогают гражданам быстрее поставить на ноги свой бизнес и начать получать прибыль.
Льготы для инвалидов ИП дают право платить сниженные налоги на доход от бизнеса. Это происходит в таких ситуациях:
- когда прибыль предприятия не превышает 100 тысяч рублей, бизнес не несет налоговой нагрузки;
- доходы свыше 100 тысяч облагаются налогом на общих основаниях.
Для инвалидов 3 группы предусмотрено льготное налогообложение движимого и недвижимого имущества. Процентная ставка по этим статьям равна нулю. Однако существует исключение – земельные наделы, за которые нужно оплатить сбор в полном объеме. Так, в Санкт-Петербурге и в Москве государство субсидирует земельный сбор размером в 10 тысяч на каждого инвалида. Такие правила действуют при следующих обстоятельствах:
- участок находится во владении гражданина пожизненно;
- земля передана человеку в результате наследования;
- инвалид пользуется участком бессрочно.
Установлены также скидки на налоговое взыскание и по другим статьям.
Имущественный налог
От вычетов освобождается имущество, находящее во владении самого инвалида. Если он является собственником только части недвижимости, то другие совладельцы должны платить налог в полном размере. Льготы для ИП инвалидов 3 группы дают право платить 50 % стоимости услуг ЖКХ.
Транспортный налог
Инвалиды ИП не платят взносы за автотранспорт, если:
- машина переделана для людей с ограниченными функциональными возможностями;
- ТС куплено по спецпрограмме помощи инвалидам. Также автомобиль должен обладать двигателем мощностью меньше 100 л/с;
- транспорт с двигателем мощностью 150 л/с облагается налогом по заниженной ставке.
Инвалиды могут оформить полис ОСАГО с 50 % скидкой.
Региональные налоговые льготы для ИП с инвалидностью
Индивидуальный предприниматель может выбрать вид налогообложения. При выборе упрощенной системы местные власти могут оптимизировать налоговую ставку. После урезания она будет составлять 5 %.
На региональном уровне ИП инвалид может получить грант на развитие своего дела. Он выдается местным руководством, если регион от этого получит выгоду.
Процедура оформления налоговых льгот при наличии группы инвалидности
Чтобы получить налоговые скидки и льготы инвалидам ИП 3 группы следует написать заявление в налоговую службу, где зарегистрировано индивидуальное предприятие.
Заявление можно писать в свободной форме. Однако в документе должны присутствовать такие данные:
- ФИО гражданина-заявителя;
- название налоговой инстанции, куда подается ходатайство;
- вид льготы, на которую претендует заявитель;
- группа инвалидности и основания для ее получения;
- подпись и дата.
Документация
Кроме заявления в налоговую службу следует принести пакет документов, куда входят копии таких бумаг:
- паспорт;
- квитанция об уплате пошлины (если требуется);
- заключение МСЭК о присвоении группы инвалидности;
- декларация о доходах.
Вместе с копиями нужно принести оригиналы, чтобы подтвердить подлинность ксерокопий.
Возможные причины отказа в предоставлении налоговых льгот предпринимателям с инвалидностью
В случае завершения предпринимательской деятельности инвалида исключат из Единого реестра, и он потеряет право на получение налоговых льгот для ИП.
Также негативное решение заявитель может получить по таким причинам:
- неправильно оформленные документы, недостоверные данные;
- объявление банкротом ИП менее года назад;
- наличие судимости у гражданина;
- предыдущее место работы инвалида в силовых структурах, в нотариальной конторе или судебных учреждениях;
- ведение предпринимательства по отдельным направлениям, которые требуют наличия специальной лицензии. В первую очередь это касается производства и продажи подакцизных товаров.
Правительство России на законодательном уровне ежегодно пытается защитить права инвалидов на ведение бизнеса с использованием существенных льгот и дотаций. Предоставление людям с ограниченными возможностями многочисленных послаблений и лояльных ставок позволяет им не только открывать и успешно развивать собственное дело, но и чувствовать себя равноправными членами общества.
Источник: opekarf.ru