Оплата труда удаленных сотрудников часто оборачивается для компании головной болью. Как перевести деньги самозанятому с ООО? Какие налоги за него платить? Можно ли перечислять аванс? Как проводить международную плату через кассу?
Это лишь часть вопросов, с которыми сталкиваются владельцы бизнеса при сотрудничестве с отечественными и зарубежными исполнителями.
О том, как правильно выполнить оплату услуг самозанятому, организовать международные платежи, массовые выплаты и как автоматизировать эти процессы без каких-либо рисков — читайте в статье сервиса EasyStaff.
В чем выгода сотрудничества с самозанятыми?
Если вы сотрудничаете с самозанятым, можно не платить страховые взносы и НДФЛ. Как это это происходит? Фактически между вами и исполнителем не возникает трудовых отношений. То есть самозанятый выполняет задачу, юрлицо производит оплату за эту конкретную задачу — взаимоотношений (с точки зрения закона) нет.
Чтобы сэкономить, понадобится правильно оформленный чек от исполнителя, в котором корректно указаны данные. Самозанятый должен не просто зафиксировать поступление оплаты услуг от юрлица, но указать ваш ИНН, свои реквизиты и описать предмет сделки (задачу). Описание лучше проверить заранее — некоторые услуги самозанятые оказывать не могут.
Самозанятый в Сбербанке «Свое дело». Отзывы и как правильно пользоваться
Еще один плюс от такой модели сотрудничества — оптимизация работы финансового отдела и бухгалтерии. Вместо того, чтобы тратить время на оформление отчетности в контролирующие органы, достаточно просто внести выплату по чеку в расходы (прописано в 422-ФЗ).
EasyStaff поможет вам работать с самозанятым!
Как ООО рассчитаться с самозанятым
Большинство удаленных работников и тех, на кого они работают, находятся в «серой» или даже «черной» зоне. Они получают и отдают зарплату без трудового или ГПХ-договора, в конвертах или обычным перечислением денег на карту от физлица физлицу. Таким образом они не только уклоняются от уплаты налогов, но и лишаются каких-либо гарантий: заказчику никто не гарантирует, что работа будет выполнена, а исполнителю — что ему выплатят деньги. О социальном страховании речи вообще не идет.
Государство пытается решить эту проблему, введя институт самозанятости. Нажав всего лишь на одну кнопку в приложении «Мой налог», человек становится самозанятым. Как и раньше, он работает на себя с разными заказчиками, но при этом уплачивает налог на профессиональный доход: 4% при работе с физлицами, 6% при работе с юрлицами.
При работе с самозанятыми лицами, юридические лица — ООО и ИП не занимаются оплатой налогов — это бремя ложится на плечи исполнителя. Однако здесь есть несколько нюансов:
Безналичный расчет по реквизитам
Самозанятый является физлицом. Чтобы осуществить перевод денег на его лицевой счет, необходимо взять банковские реквизиты:
- имя получателя;
- номер расчетного счета;
- наименование банка;
- БИК;
- корреспондентский счет;
- код подразделения банка и его адрес.
Заключение договора
Чтобы самозанятый мог законно получить оплату за услуги с ООО, необходимо заключить с удаленным сотрудником договор оказания услуг.
Оплата налога через сервис «Свое дело» в приложении «Сбербанк Онлайн» AVON
Что указать в договоре:
- перечень услуг, которые оказывает работник;
- способ оплаты за услуги — безналичный расчет;
- время оплаты — например, дважды в месяц или в течение трех дней после принятия работы;
- пометка о том, что оплата услуг будет без НДС, так как исполнитель применяет налог на профессиональный доход;
- ФИО, ИНН, адрес и полные банковские реквизиты самозанятого.
Когда договор между самозанятым и юрлицом может быть устным?
Устный договор можно заключить всегда, кроме случаев, описанных во втором пункте 159 статьи Гражданского кодекса. Вкратце:
- нельзя при сумме сделки свыше 10 тысяч рублей — если ваша задача стоит дороже, просто разбейте на несколько платежей;
- если выполнение вашей работы подразумевает нотариальную форму.
Чеки о получении денег
Убедитесь, что ваш исполнитель действительно является самозанятым, а его доход не превышает двух миллионов четырехсот тысяч в год. Попросите сделать скриншот упомянутого приложения или проверьте его статус самостоятельно по ИНН на сайте Федеральной налоговой службы. Иначе вам придется выплачивать НДФЛ и страховые взносы за работника.
После того как оплата самозанятому лицу от юридического была переведена, нужно потребовать у него чек. Он должен сформировать его самостоятельно в приложении «Мой налог» и направить вам в электронном виде. Просите чек по каждому совершенному платежу и сохраняйте его. Это и есть основная форма отчетности перед Федеральной налоговой службой.
Самозанятый превысил лимит дохода и потерял статус. Что делать юрлицу?
Самозанятый лишается возможности работать по НПД и теряет свой статус, если его доход превышает 200 тысяч руб./мес. или 2,4 миллиона руб./год. Это случается редко. Рядовые исполнители обычно зарабатывают меньше, а при росте дохода уходят на другую систему налогообложения.
Закон не определяет того, кто должен следить за актуальностью статуса исполнителя. Теоретически фрилансер должен сам сообщить вам, если он больше не самозанятый. На практике такое случается редко.
Если доход превышает установленную сумму, юридическое лицо должно будет рассчитать и заплатить страховые взносы, НДФЛ (все, как с обычными сотрудниками). Чтобы не допустить такой ситуации, рекомендуем ежемесячно запрашивать у исполнителя подтверждения статуса самозанятого — это легко можно сделать через приложение «Мой налог». Подтверждение не исключает того, что фрилансер может превысить сумму дохода сразу же после того, как отправит документ, но может стать аргументом для контролирующих лиц (вы как заказчик сделали со своей стороны все, чтобы соблюсти нормы закона).
Документооборот с самозанятым
Документооборот при работе с самозанятым отнимает время — это и оформление договоров, чеков, оплата работы вручную. Всего этого можно избежать, воспользовавшись онлайн-сервисом EasyStaff. Все, что вам потребуется сделать — заплатить деньги за услугу. Мы же, в свою очередь, переведем оплату всем вашим исполнителям в удобном им формате (на карты Visa и Mastercard, электронный кошелек) и предоставим вам закрывающие документы. Это поможет автоматизировать и значительно ускорить работу вашей бухгалтерии, а также освободит вас от налогов и взносов на ФОТ (если удаленный работник все же не является самозанятым).
С каждого перевода мы берем фиксированные 10% с заказчика, самозанятый комиссию не платит. Деньги придут исполнителю в течение одного рабочего дня — абсолютно легально и быстро. А в вашем личном кабинете появятся закрывающие документы. Оплату самозанятому можно перевести через EasyStaff сразу после сдачи проекта. Чтобы начать сотрудничество, оставьте заявку на сайте — наш менеджер свяжется с вами в удобное для вас время.
Источник: easystaff.io
Как ООО работать с самозанятым гражданином
Организационно работа самозанятых с юридическими лицами в 2023 году практически ничем не отличается от взаимодействия двух организаций или ИП. Стороны заключают соглашение и выполняют обязательства друг перед другом.
Плательщики НПД — это физические лица, выполняющие работу или услуги по соглашению. Основное преимущество от работы с ними в том, что заказчик не платит НДФЛ и страховые взносы с перечисленного вознаграждения самозанятому.
В 422-ФЗ от 27.11.2018 указано, как организации работать с самозанятыми в 2023 году — заключить соглашение, принять и рассчитаться за работы, услуги. Но есть важное условие: нельзя заключать соглашение ГПХ с действующими сотрудниками (переводить их в плательщики НПД) или с работниками, которые перестали работать в организации меньше двух лет назад (Письмо Минфина №03-11-11/5884 от 01.02.2019). За фиктивное увольнение и перевод работников в самозанятые предусмотрена ответственность.
Как оформить взаимоотношения ООО с самозанятыми
Официальная работа ООО с самозанятыми в 2023 году ведется через заключение соглашения гражданско-правового характера. Если проводите сделку на сумму свыше 10 000 рублей, требуется письменный договор (ст. 161 ГК РФ). Контракт на подряд, выполнение работ, оказание услуг в этом случае не подходят.
Присвойте гражданскому договору основные реквизиты — номер и дату. Включите в соглашение с плательщиком НПД такие пункты:
- предмет;
- обязательства и ответственность сторон;
- порядок исполнения;
- цена, способы взаиморасчетов;
- правила сдачи и приемки работ, услуг;
- права и обязанности;
- срок действия;
- изменение условий и разрешение споров;
- реквизиты.
В пункте оплаты укажите, как платить самозанятому: с расчетного счета ООО или наличными. В реквизитах проставьте Ф.И.О., паспортные данные, адрес регистрации и номер счета (в случае безналичной оплаты) самозанятого. Внесите информацию о том, что исполнитель зарегистрирован как плательщик НПД. Отдельно пропишите такую фразу: «В стоимость услуг не включается НДС: исполнитель является самозанятым или плательщиком налога на профессиональный доход».
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, как ИП перейти на самозанятость. Используйте эти инструкции бесплатно, чтобы все сделать правильно.
Как рассчитаться с самозанятым
В 422-ФЗ разъясняется, как оплатить услуги самозанятому от ООО, — по безналичному расчету или наличными деньгами. У каждого способа оплаты есть преимущества и недостатки:
- Безналично. У плательщика НПД нет отдельного счета для предпринимательской деятельности в банке. Все переводы поступают на обычную карту. Запросите у самозанятого основные реквизиты: расчетный и корреспондентский счет, название и БИК банка. По правилам, такая информация должна содержаться в договоре ГПХ. Минус безналичного расчета — в получателях указывают физлицо, но налоги и страховые взносы за перечисление дохода не уплачивают. Нередко банки приостанавливают операции и блокируют лицевые счета ООО до выяснения обстоятельств транзакции.
- Налично. Наличная оплата услуг самозанятому от юридического лица возможна, если это прописано в соглашении. Для немедленных сделок (покупка-продажа изделий ручной работы и проч.) заключение контракта не требуется. При наличном взаиморасчете плательщик НПД обязан предоставить покупателю чек. Самозанятые формируют чеки в приложении «Мой налог» и заменяют сторонам акты сдачи-приемки. Подписывать чеки не требуется.
Как заполнить платежку
Если рассчитываетесь с плательщиком НПД безналично, отправьте в банк платежное поручение. Платежку составьте по базовым правилам — укажите номер и дату, сумму, плательщика и получателя, реквизиты банков.
Необходимо сформулировать корректное назначение платежа при оплате самозанятому лицу от юридического, иначе у компании возникнут проблемы с банком и налоговой инспекцией. Писать «зарплата», «вознаграждение» нельзя: банк заблокирует счета за отсутствие платежей по НДФЛ и страховым взносам. Правильные варианты:
Выплата по счету №000 за бухгалтерские услуги» или «Оплата консультационных услуг по договору №55 от 25.11.2020.
На соглашение ссылаются в том случае, если оплата производится без выставления счета.
Источник: ppt.ru
Доверьте дела профессионалам
Светлана очень хорошо убрала квартиру! Особенно детскую комнату! Пунктуальная, вежливая и приятная женщина.
Елена оставил(-a) отзыв
Самый лучший мастер, которого встречала. Приехал во время, очень аккуратно и чисто выполнил работу. Приятный человек. Все грамотно рассказал, дал дальнейшие рекомендации по работе сушильной машины. Сразу видно большой опыт работы в данной сфере.
Рекомендую мастера Андрея!
Ремонт бытовой техники
Алексей оставил(-a) отзыв
Отличное качество, работой доволен, исполнитель быстро разобрался в причине протечки, сделал все хорошо, дал полезные советы. Работой доволен. Всем рекомендую!
Показать еще отзывы
Доступные услуги
Сервис доступен
в вашем городе
- Условия использования
- Политика обработки персональных данных
- Служба поддержки
- Контакты
Подписаться на новости
Нажимая «Подписаться», вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение СМС-сообщений от сервиса
Источник: sberuslugi.ru