Как подготовиться к защите бизнеса

Вы обнаружили себя в плане налоговых проверок на 2017 год и хотите знать, как подготовиться к выездной проверке?

Юристы компании «М16-Консалтинг» подготовили советы, на чем стоит сосредоточить свои силы перед приездом налоговых инспекторов. Также рассказываем о видах налоговых проверок и сроках их проведения.

1. Виды проверок;
2. Кто рискует стать объектом проверки;
3. Что будут проверять;
4. Подготовка к проверке:
5. Документы;
6. Последствия проверки и секрет успеха.

Камеральные и выездные налоговые проверки

Именно на такие виды делятся контрольные мероприятия, проводимые специалисты налоговой службы.

Камеральная налоговая проверка – это обязательное для каждой организации, сдающей декларации, мероприятие. Длится в течение трех месяцев с даты подачи декларации. Такая проверка проводится в офисе налоговой службы и, как правило, не вызывает у руководителей организаций особых проблем.

Как подготовиться к защите диплома

Выездная проверка предполагает более жетский контрольный, чем камеральная

А вот выездная налоговая проверка – это куда более серьезный контроль. Проводится она на основании соответствующего решения контролирующего органа. Срок проведения выездной налоговой проверки составляет 2 месяца, однако при необходимости контрольные мероприятия могут быть продлены до 4 месяцев или даже полугода. Риск, что допущенные нарушения будут выявлены, при данном виде проверки вырастает в несколько раз.

С камеральными проверками все более-менее ясно, компании имеют большой опыт в подготовке к ним, а сам вид мероприятия подразумевает более легкий и безопасный характер. Второй вид проверок требует от руководства гораздо более серьезного и глубокого подхода, поэтому оставшийся материал мы посвятим именно проверкам выездного характера.

Кто в зоне риска проверки?

Каждая компания рискует стать объектом выездной проверки, но при всем желании налоговики не могут проверить все организации. Поэтому «контрольный визит» будет нанесен тем, кто привлечет к своей экономической деятельности повышенное внимание со стороны налоговых контролеров.

Основанием для проверки может стать даже применение налоговых льгот

К этому могут привести следующие факторы:

• Налоговая нагрузка на компанию приходится более низкая, чем на ее «коллег» по рынку;
• Средняя заработная плата в компании ниже, чем у аналогичных организаций;
• Повторяющееся приближение компании, применяющей специальные налоговые режимы, к порогу различных показателей, преодоление которого лишит организацию возможности пользоваться специальным налоговым режимом;
• Выявление так называемых «цепочек контрагентов», привлечение которых необоснованно;
• Игнорирование организацией требований со стороны налоговой компании о предоставлении пояснений на выявленные налоговиками несоответствия показателей деятельности;
• Неоднократная смена места регистрации, то есть частая смена контролирующих налоговых подразделений;
• Слишком частая сдача в налоговую «уточненок»;
• Применение налоговых преференций;
• И многое другое.

Что проверяют при выездной налоговой проверке?

Внимание контролеров будет сосредоточено на правильности начислений и уплаты налогов за конкретно взятые периоды. Контролер может проверять все налоги, уплачиваемые компанией, или выборочные.

Защита диплома! Все пошло не так

Необходимо учитывать, за какой период налоговая может провести проверку, чтобы сосредоточиться на проработке соответствующих документов. Инспекция вправе изучить трехлетний период (до года, в котором было принято решение о проведении выездных контрольных мероприятий данной компании).

В ходе проверки инспектор будет изучать правильность уплаченных налогов — всех или выборочных

Помимо изучения документов налоговый специалист вправе вызвать на допрос в качестве свидетеля сотрудников компании или любого другого гражданина, который, по мнению контролера, обладает необходимыми сведениями.

Если есть такая необходимость, налоговая служба осуществляет выемку документации или каких-либо предметов, проводит инвентаризацию. К своей проверке контролер может привлечь переводчика или эксперта в области производства.

Подготовка к выездной налоговой проверке

Хотя налоговая не будет присылать вам персональное уведомление о своем планируемом посещении, вы всегда можете найти себя в графике налоговых проверок, который находится в свободном доступе. В этом случае стоит тщательно подойти к подготовке. Впрочем, держать руку на пульсе стоит всегда, поскольку существуют еще и внеплановые проверки.

Имейте в виду, что самостоятельная подготовка – занятие рискованное, поскольку только специалист сможет верно оценить положение компании в сжатые сроки, посоветовать не представлять какие-либо документы и проследить за тем, чтобы обжалование проверки было проведено вовремя.

Готовим документацию

1. Льготы. Если ваша компания пользуется каким-либо преференциями при выполнении своих налоговых обязательств, придется подтвердить законность ваших прав на льготы. Убедитесь, что документы, которые подтверждают это, в наличии и в порядке. Кстати, если в ходе камеральной проверки налоговая подтвердила ваше право на использование преференций или спецрежимов налогообложения, это еще ничего не значит – в ходе выездной проверки информацию снова будут проверять;
2. Счета-фактуры. Во всех случаях, когда НДС принимался к вычету, у компании должны иметься соответствующие счета-фактуры. Несущественные ошибки в документах простительны, хотя если речь идет о больших суммах, лучше перестраховаться и привести все в идеальный вид;
3. Расходы. Необязательно проверять каждую трату, которую понесла компания, но в отношении самых крупных расходов документация должна быть в порядке, то есть в документах должны быть отображены все реквизиты, проставлены все печати и т. д.;
4. Налоги, уплаченные обособленными подразделениями. Если у вашей компании имеются такие подразделения, обязательно убедитесь, что по каждому из них налоговая история и документация приведены в порядок;
5. НДФЛ. Проверьте, в наличии ли заявления о предоставлении вычетов по этому налогу, а также документация, которая подтверждает это право. Дополнительное предупреждение для всех компаний, в которых трудятся иностранные граждане, получившие статус резидента: убедитесь, что у вас имеются документы, которые подтверждают это;
6. Контрагенты. Хотя законодательно ваша обязанность подтверждать добросовестность выбранных контрагентов не закреплена, лучше все же под рукой всегда иметь документы, свидетельствующие о том, что сомнительным партнерством вы себя не запятнали. Это выписки из реестра юридических лиц, копии отчетности вашего контрагента, словом, документы, подтверждающие, что это реальная компания, а не фирма, созданная на один день. Неплохо было бы собрать такое «досье» хотя бы на самых крупных партнеров.

Проводим беседу с сотрудниками

В идеале взаимодействовать с контролером должен один представитель компании. Выберите, кто это будет, а всех остальных сотрудников, которых попытается «вывести на разговор» инспектор, проинструктируйте о том, как вести себя в этом случае. Со всеми вопросами они должны перенаправлять инспектора к заранее выбранному представителю компании.

Сведите к минимуму общение инспектора с работниками компании

Напомним, налоговый специалист может воспользоваться своим правом на допрос свидетелей. Для этого он обязан предъявить соответствующую повестку. Заранее поговорите с вызванным сотрудником о том, что он может рассказать на допросе, при этом не нарушая границ своих полномочий.

Ищем уполномоченного сотрудника

Человек, которого вы выберете в качестве главного контакта в компании для инспектора, должен быть подкован в правах налогоплательщиков. То есть он должен осознавать законность тех или иных действий контролера, изучать решение о проведении проверки, аналогичной документации и т. д.

Это особенно важно, поскольку любое нарушение, допущенное инспектором, сыграет вам на руку и станет основанием для обжалования вынесенного налоговыми органами решения.

Выбираем место для инспектора

Сотруднику ФНС лучше предоставить отдельный кабинет или превратить в него переговорную. Предварительно из помещения должны быть удалены все мало-мальски важные документы, чтобы налоговый специалист «случайно» не ознакомился с ними.

Если же возможности предоставить инспектору такой кабинет у вас нет, посадите его подальше от мест, где могут обсуждаться вопросы, напрямую или косвенно связанные с деятельностью компании, как, например, производственные отделы.

Чем грозит налоговая проверка и как быть готовым к ней на 100%?

Последствия такой проверки могут быть по-настоящему пугающими: эксперты уверяют, что минимальная сумма доначисления в Петербурге составит порядка 15 миллионов рублей, а ведь это только нижний порог.

Специалист поможет минимизировать доначисленные налоги и проследит за законностью проверки

Но минимизировать потери можно! Для этого следует заранее привлечь к подготовке опытного специалиста, который поможет выявить и закрыть все слабые места, возьмет на себя взаимодействие с проверяющим, проследит за законностью его действий и требований, обжалует результаты проверки, поможет защитить деловую репутацию компании и ее специалистов, призванных к административной ответственности.

Именно это вам предлагает «М16-Консалтинг»! Услуга подготовки к налоговой проверке и ее сопровождению предполагает участие специалиста на всех или отдельных этапах.

Источник: m16-consulting.ru

Защита бизнеса при проверках

Наша компания на высочайшем уровне осуществляет правовую защиту бизнеса от проверок и прочих посягательств. У нас работают специалисты, имеющие огромную практику в государственных контролирующих и правоохранительных органах – они полностью владеют методами их работы и знают систему изнутри.

Оставить заявку

Для любого субъекта предпринимательской деятельности защита бизнеса – один из самых важных аспектов повседневной деятельности. И важнейшим направлением в этой сфере является именно юридическая защита бизнеса. Существующая практика, в том числе и наших опытных специалистов, показывает, что проведение проверок контролирующими органами способно существенно осложнить работу любого предприятия. А в некоторых случаях, когда юридическая поддержка не осуществляется – это может и вовсе привести к плачевным последствиям: бизнес, безопасность которого не обеспечивается с правовой стороны, может просто-напросто развалиться.

Полицейская проверка: практические рекомендации адвоката по защите бизнеса



Фото: Александр Селютин
Адвокат, управляющий партнер юридической компании «Селютин и партнеры»

В 2018 году было возбуждено 109 500 дел по экономическим преступлениям. 49 500 из них дошли до суда. Хотя общее количество уголовных дел по сравнению с 2017 уменьшилось, категория экономических преступлений показывает уверенный рост — причем рост в том числе по количеству осужденных: на 21% в сравнении с 2017 годом.

При этом многие из этих предпринимателей, в отношении которых были возбуждены уголовные дела, могли избежать подобных проблем, если бы просто уделили достаточное внимание своему бизнесу, в том числе его подготовке к возможной полицейской проверке. Мы подготовили три практических совета, которые помогут вам защитить себя и свое дело.

Обязательно проверяйте полномочия

В России сложилась такая практика, что обычный человек моментально теряется в присутствии полиции. Число людей, привлеченных к уголовной ответственности, остается стабильно высоким, и это создает страх, формирует ощущение беззащитности перед сотрудниками полиции. Кажется, что от них зависит ваша судьба и им ни в коем случае нельзя возражать.

Между тем, полицейские — это просто часть системы: они тоже действуют в рамках правового поля, и каждое их действие должно основываться на законе. Но на практике бывает так, что сотрудники полиции сами не знают этот закон и пытаются «взять нахрапом» — или знают его, но все равно действуют через давление на проверяемых. Именно поэтому очень важно знать свои права и обязанности — а также права и обязанности тех, кто проводит проверку.

При визите полицейских в первую очередь попросите их представиться и предъявить служебные удостоверения. Далее уточните цель визита: это может быть проведение следственных действий в рамках уголовного дела или проведение оперативно-розыскных мероприятий до возбуждения этого дела. Соответственно, сотрудники должны показать вам либо распоряжение о проведении обследования, либо постановление о проведении обыска — в зависимости от того, с какой целью они пришли.

Чаще всего сотрудники приходят для обследования помещений, а в этом случае они могут изучать только открытые поверхности и документы — все, что находится, например, в сейфе проверяющие не имеют права досматривать. Соответственно, вы не обязаны открывать для них закрытые шкафы или показывать содержимое личных сумок. Осмотреть все это полиция может только при обыске.

Подготовьте к проверке отчетность и помещения организации

Готовиться к подобным проверкам нужно системно: провести грамотный предаудит, обучить сотрудников, подготовить инструкции и позаботиться о том, чтобы деятельность вашей компании сопровождала грамотная юридическая фирма. В кризисный момент у вас должна быть уверенность в том, что к вам быстро приедет опытный адвокат.

О работе с сотрудниками организации подробнее поговорим ниже, а сейчас сосредоточимся на документальной базе компании и помещениях, которые она занимает. Учтите, что при полицейской проверке сотрудники будут изучать все доступные им помещения фирмы, все доступные документы, а также проверят контрагентов.

Вообще, работа с ненадежными контрагентами — одна из самых распространенных проблем. Если в списке ваших партнеров, поставщиков или покупателей есть недобросовестные компании, они рано или поздно привлекут внимание проверяющих органов. А те, в свою очередь, проверят и вас. Поэтому нужно тщательно собирать информацию о каждом контрагенте компании.

Кроме того, имеет смысл вынести базы данных на удаленные серверы по защищенному каналу, чтобы в помещениях предприятия не находилось ничего важного. Также важно проинструктировать охрану периметра: чем раньше вам сообщат, что на КПП пришли сотрудники полиции, тем лучше.

Подготовьте к проверке сотрудников компании

Главное, что должны усвоить работники: не нужно помогать полицейским в их работе. «Откройте ящики столов», «введите пароли на всех компьютерах» и так далее — все это делать не нужно. Правильный ответ: «Извините, я не юрист: если у вас есть право на это, сделайте, пожалуйста, сами. Я не могу сделать это за вас. Благодарю за понимание». Потому что — если даже полицейский не имеет права досмотреть закрытый стол — как только этот стол откроет сотрудник компании все содержимое можно будет осмотреть и, возможно, изъять.

В то же время ни в коем случае нельзя препятствовать действиям полицейских. Даже если вы — или кто-то из ваших сотрудников — считаете, что проверяющие превышают полномочия нельзя оказывать силовое противодействие. Вы можете задать вопрос и уточнить, адекватно ли действует полицейский — и на этом все. Если он действительно превысил полномочия, все действия нужно тщательно запомнить, указать в протоколе и позже обжаловать их в прокуратуре.

И не реагируйте на угрозы. Страх перед полицейским — главное «оружие» проверяющих: они грозно командуют людям «предъявить содержимое личных сумок» — и те послушно подчиняются. Хотя никакого права на досмотр личных вещей у сотрудника полиции обычно нет.

Всегда помните, что вас защищает закон, полицейский обязан действовать по этому закону. Не подчиняйтесь страху, общайтесь с проверяющими уверенно и спокойно, не реагируйте на провокации и дождитесь приезда адвоката: он точно знает, что и как нужно делать.

Источник: delovoymir.biz