Как пользоваться расчетным счетом для бизнеса

Как правильно пользоваться расчетным счетом? Какие документы нужно подавать в банк и какие действия выполнять для совершения операций по расчетному счету? Нужно ли лично посещать отделение банка, чтобы заплатить деньги с расчетного счета? На эти и другие аналогичные вопросы мы постараемся ответить в этой главе.

Прежде всего следует заметить, что подавляющее большинство предпринимателей и фирм (ООО и др.) сейчас работают с банком дистанционно, с помощью системы «Банк — Клиент», также называемой «Интернет — Банк». С помощью «Банк — Клиента» на сервер банка передается информация о тех операциях, которые Вы хотите совершить, также можно увидеть поступление платежей от контрагаентов и т.п. Вместе с тем, входящие и исходящие банковские документы (платежные поручения, выписки с расчетного счета, банковские ордера и др.) рекомендуется распечатывать и хранить в делах своей компании (или ИП) в бумажном виде. Бумажные копии электронных документов могут понадобиться Вам в случае налоговой проверки — для предоставления в налоговую инспекцию. Также, хотя в наши дни это маловероятно, может случиться так, что у Вас не будет доступа к интернету — в такой форсмажорной случае бумажный архив банковских (да и не только банковских) документов просто незаменим.

На что ИП может тратить деньги с расчетного счета, а на что нет?

Таким образом, «Банк — Клиент» — это удобный инструмент для взаимодействия с банком, однако он не избавит Вас полностью от необходимости использования традиционной, «бумажной» технологии. Посещать банк в некоторых случаях все равно придется — в частности, для замены USB-ключа (аппаратного токена), необходимого для работы с «Интернет — Банком», в случае его повреждения или утери; для заверения подписей новых сотрудников, уполномоченных совершать операции по счету; возможно, для заключения договора об открытии дополнительного счета, например, валютного; для получения наличных денег (если Вы не будете пользоваться корпоративной дебетовой картой).

Тем не менее, основное взаимодействие с банком Вы будете осуществлять удаленно, безбумажным способом — именно этот способ мы и опишем.

Еще одно небольшое замечание: факт подключения к системе «Банк — Клиент» не лишит Вас возможности подавать в банк документы на бумажном носителе, при необходимости Вы всегда сможете воспользоваться этой возможностью (например, в случае поломки компьютера).

Итак, Вы совсем недавно создали ООО (общество с ограниченной ответственностью) или зарегистрировались как ИП и открыли расчетный счет. Спектр предоставляемых банком услуг достаточно широк, однако на первоначальном этапе существования бизнеса скорее всего Вы будете обращаться в банк только в следующих четырех ситуациях:
— когда Вам необходимо заплатить какую-то сумму с расчетного счета,
— когда кто-либо перечислил деньги на Ваш расчетный счет,
— когда Вам понадобилось получить наличные деньги с расчетного счета,
— когда Вы вносите наличные на свой расчетный счет.

Может ли предприниматель делать личные покупки, используя расчетный счет ИП? Бизнес и налоги.

Рассмотрим эти ситуации по порядку.

1. Уплата денежных средств с расчетного счета.

Предположим, контрагент выставил Вам счет на оплату товаров (работ, услуг), или Вы хотите уплатить ежемесячный платеж за аренду офиса владельцу помещения на основании договора аренды. Очевидно, что для выполнения вышеуказанных обязательств, необходимо перечислить соответствующую сумму с Вашего расчетного счета на расчетный счет контрагента. Для этой цели необходимо подать в банк платежное поручение с указанием Ваших реквизитов, реквизитов получателя (контрагента), суммы и основания платежа.

Платежное формируется в «Интернет — Банке», подписывается электронной подписью c помощью упомянутого выше USB-ключа, затем его нужно отправить в банк на обработку. По мере прохождения определенных этапов обработки статус платежа будет от «доставлено в банк» до «исполнен» (в разных банках формулировки могут отличаться).

Образец бланка платежного поручения был приведен в предыдущей главе. Порядок заполнения платежного поручения установлен Центральным Банком России.

Перед отправкой в банк в платежном поручении нужно заполнить следующие поля:
— сумма платежа;
— реквизиты получателя средств (если это юридическое лицо — наименование, ИНН, КПП, расчетный счет, корреспондентский счет и БИК банка, если физическое лицо — фамилию, имя, отчество полностью, ИНН (при наличии), лицевой счет (счет физ. лица), корреспондентский счет и БИК банка);
— назначение платежа (указывается за что и на основании какого документа производится платеж (номер и дата договора, счета или др.), а также облагаются налогом на добавленную стоимость оплачиваемые товары (работы, услуги); если облагаются, необходимо указать сумму налога).

Примеры заполнения поля «Назначение платежа»:

а) «Предварительная оплата за аренду помещения в июле 20хх г., дог. 123 от 15.02.20хх г. В т.ч. НДС 3600 руб. 00 коп.»

б) «Оплата за товар согласно счету 456 от 20.08.20хх г. Товар получен. НДС не облагается.»

в) «Заработная плата за август 20хх г. НДФЛ удержан. Без налога (НДС).»

В платежном поручении поля 101 — 110 заполняются только в том случае, если производится уплата какого-либо налога или аналогичного платежа (например, страховых взносов в Пенсионный фонд РФ). В остальных случаях эти поля нужно оставить пустыми.

В поле (21) «Очередность платежа» указывайте числа от 1 до 5 в зависимости от характера платежа (в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса РФ):
1 — платежи по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
2 — платежи по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений

Если у вас есть расчётный счёт, вы сможете:

• принимать оплату
• выставлять счета
• оплачивать работу сотрудников
• работать с юридическими лицами
• хранить остаток (это может быть выгодно при условии, что в банке есть процент на остаток)

То есть, имея такой счёт, вы можете удобно работать по безналу или, наоборот, обналичивать деньги. Однако эти средства можно использовать и в личных целях.

Согласно законодательству имущество индивидуального предпринимателя не разделяется строго на то, которое он может применять для своей работы и для личных нужд. Получается, что деньги на вашем расчётном счёте можно использовать как инструмент ведения деятельности, так и исключительно для себя (покупая подарки родственникам или заказывая стол в кафе через интернет).

При этом ограничений или лимитов у вас нет. Если вам нужно использовать средства сейчас, чтобы оплатить услуги в частной клинике для своего кота, вы можете это сделать. Единственное условие: налоги, которые вы должны государству (в зависимости от выбранного способа налогообложения) должны быть уплачены.

Можно ли работать без открытия счёта

Да, по закону индивидуальный предприниматель может в своей работе обходиться без счёта. Таким образом, работать с клиентами, поставщиками и даже оплачивать налоги можно наличными деньгами. Главное, соблюдать определённые правила.

Есть одно важное ограничение: вы не можете заключать договор более чем на 100 тысяч рублей, когда взаимодействуете с ООО или другим юр. лицом. Все сделки сверх этой суммы должны проводиться по безналичному расчёту.

Попытка схитрить не удастся. Если вы думаете, что на одну сделку можно провести несколько договоров по сто тысяч, и налоговая закроет на это глаза, то заблуждаетесь.

Цепочку таких оплат очень легко отследить. Если обнаружится, что вы провели подобную схему, то получите штраф. Для ИП он составляет 5 000 рублей.

Если же вы работаете с физическими лицами, то придется регистрировать кассовый аппарат. В зависимости от вида услуг, которые вы оказываете, необходимо пользоваться специальными бланками по утверждённой форме. Например, это распространяется на вет. клинику или тур. агентство.

Обслуживание расчётного счёта в каждом банке происходит по установленным правилам и в зависимости от выбранного тарифа. Эта услуга может быть бесплатная, но в основном предполагается ежемесячная оплата. Но некоторые банки не берут абонентскую плату, если не было движений по счету. В общем, сейчас иметь расчетный счет выгодно, дешево, а то и совсем бесплатно.

Стоит открывать расчётный счёт или нет — зависит от выбранного вида деятельности. Если вы работаете исключительно с крупными юр. лицами, например, оказываете ремонтно-строительные услуги, и суммы в ваших договорах чаще всего превышают сто тысяч, то открывать счёт, однозначно, стоит. Если же вы изготавливаете мягкие игрушки из шерсти и продаете их преимущественно в своём городе, а стоимость товара мала, то, возможно, расчётный счёт вам не понадобится.

А если принимать оплату на личную карту

Конечно, всем хочется сэкономить, поэтому возникает вопрос, можно ли проводить операции по расчёту своей личной картой? Обслуживание такой банковской карты дешевле, иногда в разы, с этим связано желание многих ИП использовать её для получения средств от клиентов.

Давайте рассмотрим ситуацию с точки зрения налоговой и банка. Возможно ли проводить подобные операции и чем это может грозить?

Закон не устанавливает чётких правил касательно расчётного счёта. Вы не обязаны его открывать и извещать об этом налоговый орган. Фактически нет и запрета на использование личного счёта для предпринимательской деятельности. Исходя из этого, на первый взгляд кажется, что ничего страшного нет. Но на самом деле не совсем так.

В первую очередь, есть вероятность того, что налоговая посчитает ваши доходы как физического лица, и тогда вы заплатите 13% (НДФЛ). Кроме того, придётся доказывать, что какие-то перечисления вообще не имеют отношения к предпринимательской деятельности, например, друг вернул долг или вы сделали перевод с другой карты. Если работать с расчётным счётом как ИП, используя при этом упрощённую систему налогообложения, вы заплатите всего 6% с доходов.

Другой важный момент: если вы вообще не декларируете налоги, получая при этом деньги от клиентов за товары или услуги, то заплатите штраф.

А вот со стороны банка всё выглядит несколько иначе. Банк чётко разделяет использование личной карты и расчётного счёта. Первый применяется для нужд физического лица, второй — для коммерческой деятельности.

Если вы прочитаете договор, когда оформляете банковскую карточку, то, увидите пункт, что предпринимательская деятельность с этим счётом запрещена. Даже если такого пункта нет в самом договоре, регламент банка никто не отменяет.

Во-первых, банку выгоднее, чтобы вы открывали расчётный счёт, так как оплата его обслуживания обходится дороже. Во-вторых, регулярные поступления от разных физ. лиц или, наоборот, частые поступления от одного конкретного человека вызывают у банка подозрения. Если вас заподозрят в мошенничестве и отмывании денег (а именно этим является уклонение от налогов), банк заморозит счёт, оправит вас в стоп-лист и передаст ваши данные в налоговую.

Легко ли снять деньги со счёта

Средства с расчётного счёта довольно просто снять. Сделать это можно несколькими способами: завести чековую книжку или банковскую карточку.

В первом случае вы просто будете выписывать чек на своё имя и обналичивать его. Но данная операция может быть не очень удобной, а банк может расценить это как выдачу средств на предпринимательские нужды. Другой вариант обналичить деньги в банке — это использовать платёжное поручение. В любом случае средства сначала поступают в кассу ИП, а уже потом выдаются по расходному ордеру.

Карточку можно сделать сразу же с открытием счёта, на её подготовку уйдёт некоторое время (в зависимости от банка). Но распоряжаться ею значительно удобней. Тем не менее, не забывайте, что за снятие денег с карты банк может списывать комиссию (2% или более).

Наиболее удобным вариантом, пожалуй, является перевод средств с расчётного счёта на личный. Только переводить нужно на свою личную карту, а не родственника или друга, иначе банк будет облагать эти деньги дополнительными налогами.

Сколько можно снять

Разные банки устанавливают определённые лимиты на выдачу средств по расчётному счёту. Если вы снимаете сумму до установленного ограничения, то транзакция бесплатная, а выше — придется оплачивать комиссию.

Лимит может устанавливаться на определённую сумму в месяц, как в Точке — 300 тыс. рублей, или сутки, как в Сбербанке или Альфа-Банке. В Тинькофф Банке можно перевести себе на личную карту этого же банка до миллиона, а снять с личной карты без комиссии — 150 тысяч рублей в месяц.

Как оплачивать заработную плату

Выплачивать деньги своим работникам можно как наличными, так и безналичным расчётом. Здесь нет каких-либо ограничений, это исключительно ваш выбор. Давайте рассмотрим разницу между двумя способами:

Если вы хотите купить себе автомобиль

Если вы собираетесь совершить крупную покупку, например, приобрести автомобиль, можно сделать это с расчётного счёта. Как мы говорили ранее, все средства, с которых выплачены отчисления в налоговую, доступны вам в любое время.

Но здесь важно уточнить: если транспортное средство покупается для ведения деятельности, то оно будет участвовать в налогообложении. Личный автомобиль не имеет отношения к расходам и налогам ИП.

Стоит ли хранить средства на счёте

Никто не запрещает хранить остаток ваших средств на расчётном счёте, но по ряду причин лучше этого не делать.

Во-первых, вы теряете возможную прибыль с инвестиции. Если это ваши свободные средства, которые остались после выплат налоговой, заказа продукции, расчёта с оптовиками, то вы могли бы положить их под процент. Да, некоторые банки предлагают процент на остаток расчётного счёта, но обычно это менее выгодное предложение.

Во-вторых, в случае если банк закрывается, то у вас застраховано и вернётся не более 1 млн 400 тыс. рублей. Кроме того, на изъятие этих денег уйдёт время. Для ведения бизнеса любая задержка может быть критической.

Банки с выгодными условиями по открытию счёта для бизнеса

На сегодняшний день открыть расчётный счёт можно практически в любом банке. Каждый из них при этом предлагает свои условия и тарифы. Перед открытием обязательно ознакомьтесь с каждым из них, чтобы выбрать наиболее выгодный.

В первую очередь следует обратить внимание на следующие банки:

Как открыть расчётный счёт?

Процедура открытия расчётного счёта не представляет сложностей для предпринимателя. Вам необходимо выполнить следующие действия:

Источник: vsezaimyonline.ru

Какие операции по расчетному счету может совершать ИП, а какие нет

Закон не требует от индивидуального предпринимателя обязательной регистрации расчетного счета. Рассчитываться с клиентами и контрагентами можно за наличные или пользуясь карточкой банка. Но ИП в практике ведения бизнеса часто приходит к тому, что открытие такого счета поможет расширить возможности бизнеса. Рассмотрим, какие операции можно будет проводить через расчетный счет, какие преимущества и возможности он открывает для индивидуального предпринимателя



Иллюстрация: D-Keine/Gettyimages
Генеральный директор компании «Невская Перспектива»

Безналичные расчеты с клиентами

При небольшом количестве безналичных оплат и перечислений от клиентов к ИП вполне можно пользоваться только личной карточкой физического лица. Однако, если через текущий счет предприниматель постоянно производит связанные со своей деятельностью операции по безналичному расчету, то банк может накладывать ограничения на движение финансов в соответствии с инструкцией Банка России от 30 мая 2014 года № 153-И. Она четко указывает, что текущий счет — это вариант счета, не связанный с предпринимательской деятельностью или частной практикой физлица. Для ведения бизнеса или расчетов самозанятых ИП должен открываться расчетный счет.

Банки не заинтересованы в том, чтобы ИП проводил через лицевой счет свои платежи как физическое лицо. Поэтому при выдаче карточки банка в договоре часто присутствует пункт о том, что клиент обязуется не проводить по счету деньги, связанные с предпринимательством. Если банк заподозрит ведение такой деятельности, то может просто заморозить счет, и деньги от покупателей не будут зачисляться.

Расчеты с контрагентами

Наличная оплата между ИП и юридическими лицами законодательно ограничена суммой 100 000 рублей. Поэтому, если бизнес выходит на серьезные обороты, нужно открытие счета без таких ограничений суммы оплат. Если предприниматель решит схитрить и разбить сумму оплаты от юридического лица, например, в 400 000 рублей на четыре раза по 100 000 рублей, то контролирующие органы партнера по сделке могут довольно легко вычислить такую неправомерную операцию.

К тому же, серьезные компании вряд ли захотят работать с ИП через обычный текущий счет, так как такие финансовые операции расцениваются налоговой как вывод средств в пользу физического лица — это провоцирует дополнительные налоговые последствия.

Выплата заработной платы сотрудникам

Предпринимателю с наемными сотрудниками удобно выплачивать им зарплату через безналичный расчет на карточку. В этом случае будет взиматься налог с этих расходов по счету. Поэтому не рекомендуется перечислять деньги еще каким-то физическим лицам, так как банк их тоже расценит как сотрудников ИП.

Оплата налогов

При использовании расчетного счета ИП может четко отслеживать доходы и расходы, связанные с бизнесом, не смешивая с личными средствами или покупками. Особенно важен этот пункт для тех предпринимателей, кто ведет деятельность на системе налогообложения «Доходы минус расходы». Если ИП будет получать деньги от покупателей и, например, зарплату от другой своей деятельности на одну карту, то налоговая может посчитать обе суммы как доход и потребовать уплаты налога с каждой.

Оплатить налоги с расчетного счета можно в мобильном приложении банка. Обычно в таких программах уже есть отдельный раздел в меню «Платежи», куда нужно только внести нужные реквизиты. Второй вариант — формирование платежного документа с подписью предпринимателя и печатью (если она есть) и оплата налогов в кассе банка.

Пополнение оборотных средств ИП

При необходимости можно зачислить на расчетный счет свои личные средства. Для того, чтобы такие платежи не были засчитаны как доходы и не облагались налогом, нужно указать в назначении платежа, что эти финансы в качестве «пополнения оборотных средств» или «пополнения расчетного счета».

Зачисление и вывод электронной валюты

Расчетный счет делает возможными оплаты от клиентов с помощью электронной валюты, например, через сервис WebMoney или «Яндекс.Деньги». Для того, чтобы получить на счет конвертированную в рубли оплату за товары или услуги, нужно заранее заключить договор с нужными операторами. После получения оплаты от клиента они обменяют валюту по курсу и зачислят на расчетный счет ИП. Такие финансовые операции с электронной валютой разрешены только при оплате от физических лиц.

Расширение бизнеса

Открытие расчетного счета также может существенно увеличить продажи вашего предприятия и упростить работу. Описанные выше операции — это классический набор вариантов использования такого счета, но банки предлагают воспользоваться и дополнительными возможностями:

• онлайн-банкинг — дистанционное обслуживание через мобильные приложения;
• эквайринг — возможность оплаты товаров и услуг клиентами с помощью карты через терминал на кассе;
• открытие счета в иностранной валюте;
• бухгалтерское обслуживание доходов и расходов по счету;
• выпуск корпоративных карточек;
• составление отчетности за любой период.

Такой набор услуг есть практически в каждом банке. После активации нужной опции за ее работу устанавливается ежемесячный фиксированный платеж или комиссия в виде процентов от проведенной суммы.

Открытие расчетного счета — как и где?

Выбор банка для открытия счета очень важен. Средства всех ИП застрахованы, но только не в том случае, если у финансового учреждения заберет лицензию ЦБ. Для сегодняшних реалий также важен параметр надежности и удобства онлайн-банкинга.

Если предприниматель ориентирован на сектор малого бизнеса или даже микробизнеса, то следует выбрать банк, специализирующийся на такой специфике с соответствующими маленькими ставками по оплате за ведение счета. Для ИП, работающих сезонно важно, выбрать тариф с возможностью приостановления оплат за пользование расчетным счетом.

Рекомендации для ИП по финансовым операциям через расчетный счет

Если смотреть на вопрос с точки зрения налогового законодательства, то чем больше операций предприниматель в ходе своей деятельности проводит через расчетный счет, а не через личный, тем лучше. Однако есть несколько правил рекомендационного характера относительно таких операций:

1. Следует избегать оплат на счета поставщиков из списка «недобросовестных» клиентов банка. Проверить контрагента можно через специальные сервисы ЦБ, где для каждого предпринимателя указана степень риска — выделение зеленым, желтым или красным цветом. Такая услуга — платная, зато ИП может быть спокоен за то, что не окажется втянутым в мошенничество и что его не заподозрят в схемах по отмыванию денег.
2. Нежелательно выплачивать деньги физлицам с расчетного счета, можно только самому себе на свою личную карту этого или другого банка. Иначе контролирующие органы заподозрят, что у ИП есть не оформленные официально сотрудники, которым такими перечислениями выплачивается заработная плата.
3. Банк и налоговые органы видят в своем клиенте более честного предпринимателя, если через расчетный счет проходят не только операции по приему денег от клиентов и последующее снятие наличности, а и другие платежи. В первую очередь, оплата налогов, выплата зарплаты сотрудникам (если они есть), оплата поставщикам за товар и так далее.
4. Если у ИП есть несколько расчетных счетов в разных банках, то стоит выплачивать налоги с того, куда приходят деньги от клиентов.
5. Если по характеру деятельности предпринимателя в штате подразумевается наличие сотрудников или работников с подписанным договором гражданско-правового характера, то лучше оформить все законно. Иначе банк может заподозрить, что те средства, которые ИП снимает с расчетного счета, идут на оплату зарплаты «в конверте».
6. Размер налогов не должен быть меньше 1% от выручки, если ИП работает на патентной системе или на ЕНВД.
7. Если предприниматель производит товары, то с расчетного счета должны уходить оплаты за сырье и материалы. Если ИП не будет показывать банку откуда берется первичный материал для производства, то его могут заподозрить в отмывании денег, так как получается, что товар берется из воздуха.
8. Рекомендуется ограничить лимит на снятие наличности с расчетного счета до 300 000 рублей в месяц.
9. Все пункты не являются обязательными к выполнению, но могут существенно снизить интерес налоговых органов и службы безопасности банка к деятельности ИП.

За что могут «заморозить» расчетный счет ИП?

Банк может приостановить движение средств по счету, если заподозрит мошенничество или получит из налоговой соответственное постановление на имя предпринимателя. Причиной такого развития событий может быть:

1. Если ИП задержал на 10 или более дней сдачу налоговой декларации за отчетный период.
2. Пропуск максимального срока (8 дней) уплаты штрафа и пени по нему. Кроме достаточно болезненного для предпринимателя начисления обязательных выплат за этот период, в банк будет отправлено требование ареста расчетного счета.
3. Невнимательное отношение к документам, поступающим из налоговой. Например, если ИП не ответит в фискальную службу о принятии документа о вызове его в налоговый орган, к расчетному счету предпринимателя применят блокировку.
4. Арест на счет ИП могут наложить из-за претензий по невыполнению договора с контрагентами, после вынесения соответствующего решения судом.

В некоторых случаях отменить блокировку счета можно просто предоставив в банк документы, подтверждающие законность и обоснованность финансовых операций, а иногда придется обращаться в суд за восстановлением своих прав.

Источник: delovoymir.biz