Как понять что бизнес рентабелен

Рентабельность – это показатель, отражающий эффективность конкретного сырья, а также других средств, используемых с целью продвижения бизнеса и усовершенствования процесса производства. Главная задача показателя – определить правильность выполняемых действий конкретным предприятием. При расчете рентабельности учитывается чистая прибыль, а также ее активы и потоки.

Что такое рентабельность своими словами?

Что такое рентабельность в бизнесе? Это возможность оценки внедряемых средств и ресурсов по отношению к чистой прибыли. Рентабельность активов и продаж отображает насколько эффективно работают используемые методики. Для бизнеса это обязательное условие для последующего развития.

Показатели рентабельности отражают истинную эффективность использования конкретного материала, сырья или денежных средств. При расчете коэффициента учитывается чистая прибыль с учетом активов. Рентабельность позволяет понять, насколько используемое сырье эффективно и способно приносить доход.

Как женщине создать свое дело? Каким бизнесом заняться женщине? Какой бизнес открыть женщине?

Смысл показателя заключается в том, что используемое сырье или вкладываемые денежные средства положительно влияют на производственный процесс и покупательскую способность. Если производство нерентабельное, то прибыли не наблюдается. При получении отрицательного показателя, предприятие ведет убыточную деятельность, которая сопровождается только тратами. В данной ситуации необходимо оптимизировать процессы производства или вовсе убрать сырье.

Рентабельность делится на две категории: рентабельность продаж (ros) и рентабельность активов.

Индивидуальные предприниматели самостоятельно проводят расчеты показателя. Для крупных производственных объектов сделать это не так просто. К процессу привлекаются профильные аудиторские компании. Расчет охватывает установленный временной промежуток, в частности, несколько месяцев.

Получив реальный коэффициент рентабельности, предприятия может:

• принять решение о необходимости оформления кредита, с целью увеличения производственных мощностей предприятия;
• показать потенциальным инвесторам реальные возможности предприятия, и доказать инвестиционную привлекательность;
• повысить эффективность управления процессами.

Рентабельность продаж (ros) позволяет оценить реальное состояние бизнеса, определить в каком направлении уходят денежные средства и сколько денег еще потребуется для развития. Индикатор является серьезным показателем роста, он отражает реальную успешность и эффективность конкретного направления.

Пытаться реанимировать нерентабельный бизнес сложно. Это действие сопровождается дополнительными тратами, и отсутствием положительной динамики.

На показатели рентабельности влияют другие факторы. В совокупности они позволяют оценить реальную эффективность производства и при необходимости, проработать проседающие ниши. В основе рентабельности лежат как внешние, так и внутренние факторы.

Первый кредит в месяце май — бесплатно!

Воспользуйтесь нашей системой подбора кредитов с бесплатной проверкой кредитного рейтинга!

Внешние факторы

Ключевая особенность внешних факторов – невозможность воздействия. Снизить их негативное воздействие нельзя. Главными внешними факторами выступают:

• нагрузка со стороны налоговых служб (оплату налогов);
• расположение предприятия или конкретного торгового острова;
• состояние конкурентов;
• состояние экономики, в конкретной стране;
• внедренные ограничения (санкции) и т.д.

Внутренние факторы

Повлиять на внутренние факторы можно. К их числу относят:

• качество конечной продукции и предоставляемых услуг;
• эффективность внедренной маркетинговой стратегии;
• объем производства продукции;
• условия, в которых работают сотрудники предприятия;
• квалификация персонала;
• ценообразование;
• состояние оборудования и общее техническое обеспечение;
• логистика и т.д.

Внутренние факторы можно изменить и тем самым улучшить показатель рентабельности. Именно от них и зависит общий уровень коэффициента. Внешние факторы используются как издержки и при разработке очередной стратегии они автоматически учитываются.

Методы повышения рентабельности

Рентабельность от продаж (ros) – это уровень чистой прибыли, который получен из общего дохода предприятия. При негативном показателе, на него можно повлиять. Существует ряд методов, позволяющих повысить рентабельность:

• Сокращение расходов предприятия и при этом получение того же уровня дохода. Такой подход обеспечивает увеличение прибыли.
• Увеличение выручки, без пропорционального роста расходов. Этот алгоритм необходимо тщательно продумать, например, увеличив количество обязательных сделок.
• Сокращение расходов после валовой прибыли. Главная задача – выполнение долговых обязательств и оформление кредитов на более выгодных условиях.

При определении эффективности конкретного метода, рекомендуется брать в учет несколько временных периодов. Эксперты рекомендуют просчитывать индикатор с учетом нескольких кварталов. Такой метод направлен на оценку бизнеса, особенно, если предприятие специализируется на производстве и реализации сезонного товара.

Для повышения рентабельности, эксперты рекомендуют использовать следующие методы:

• Изменить стоимость на готовую продукцию. На показатель рентабельности может повлиять увеличение стоимости товара. Примечательно, что даже небольшое повышение на 1-2% позволяет положительно повлиять на коэффициент. Данная методика способна исправить финансовое состояние организации. Наконец, подобный план не только положительно повлияет на производственные процессы и минимизирует негативный отклик от покупателей. Но перед внедрением методики, рекомендуется провести тщательный анализ рынка и определить стоимость товаров у конкурентов. Главная задача предприятия – правильно преподнести процедуру повышения цен на продукцию. В сегменте В2В применяется стратегия маркетинговой акции. Такой подход направлен на общее повышение выручки предприятия. Как это работает: компания рассылает клиент оповещение о том, что со следующего месяца товары или услуги будут реализовываться по завышенной стоимости. Но, если оплата поступит сейчас и за несколько месяцев вперед, услуги и товары будут предоставлены по старой цене. Такая сделка выгодная для двух сторон. Клиент получает товар или услугу по прежней стоимости, а компания сразу получает чистый доход.
• Уменьшить стоимость на закупаемое сырье. Данная схема является классической. Главная задача – снижение расходов. Как это работает: компания делает полную аналитику рынка и определяет, где сырье реализуется по самой низкой цене. После чего можно связаться с поставщиками компаниями и попросить скидку или предложить возможность сэкономить по-другому.
• Сокращение расходов на сотрудников предприятия. Увольнять никого не нужно. Необходимо определить, кто и какие задачи выполняет, а также проследить за скоростью их выполнения. Не исключено, что некоторые сотрудники справляются с задачами быстрее, а все остальное время занимаются своими делами. Такой персонал рекомендуется переводить на сделку.
• Полная автоматизация процессов. Для облегчения процессов взаимодействия с клиентами и партнерами можно внедрить CRM. Это действие ускорит генерацию и рассылку документации и сообщений клиентам. Автоматизация облегчит работу менеджеров и позволит поручить им другие обязанности.
• Повышение среднего чека. Такой подход направлен на снижение расходов в процессе реализации товаров. В результате чего менеджеры будут прикладывать столько же усилий, сколько и раньше, но уровень прибыли значительно увеличится. Как это работает: предприятию можно внедрить кросс-продажи. Когда помимо реализуемых товаров и услуг, клиенту предлагаются и сопутствующие товары.
• Перекладывание расходов на клиента. Как это работает: вместо классической схемы доставки товаров до двери курьером, можно предложить самовывоз. При этом за самовывоз заказа клиент получает дополнительную скидку. Таким образом, компания экономит на оплате услуг курьера, и предоставляет заказчику скидку. При массовых продажах такой подход позволит хорошенько сэкономить.

По мнению экспертов, для того чтобы повысить рентабельность продаж в любом направлении бизнеса необходимо эффективно устранять излишнее движение. Предприятию необходимо снизить количество дополнительных коммуникаций. С этой целью внедряется постановка задач по SMART.

Как считается рентабельность?

Коэффициент рентабельности рассчитывается по установленной формуле. Все что нужно: разделить размер прибыли на себестоимость продукции. Полученная цифра умножается на сто.

Для того чтобы посчитать рентабельность активов (roa), необходимо разобрать все ключевые показатели, которые содержит формула:

• Прибыль. Это чистый доход предприятия с учетом активов (roa). Показатель прибыли можно рассчитать путем вычета из общего размера доходов и расходов.
• Себестоимость. Коэффициент показывает общие вложения компании в ее развитие. Категория представлена арендой, заработной платой сотрудников, затратами на материалы и сырье, транспортными расходами и т.д. Себестоимость продукции используется при расчете эффективности рентабельности. Дополнительно в учет берутся размеры собственного капитала, а также производственных фондов.

При расчете коэффициента рентабельности продаж итоговое число всегда умножается на сто. Это обусловлено тем, что показатель выражается в процентном соотношении.

Например: Размер чистой прибыли компании за текущий год составил 1 000 000 тенге. А вот для привлечения клиентов, а также общего развития, руководством было затрачено порядка 5 000 000 тенге.

При расчете по формуле, получится следующий показатель: годовая выручка 1 000 000 тенге делится на затраты в размере 5 000 000 тенге, и итоговая сумма умножается на 100. В результате получается 20%.

Это означает, что в результате активной деятельности компании, рентабельность продаж за год составила 20%. Таким образом, организация получает реальные сведения о продажах и их эффективности для оценки и последующего внедрения методик для повышения прибыли.

В чем отличие рентабельности от маржинальности?

Маржинальность – это отношение прибыли к стоимости продукции, а точнее разница между ними. Этот показатель отражает реальный доход предприятия, с учетом затрат, которые использовались для закупки сырья и изготовления продукции. Маржинальность отражается в процентном или абсолютном соотношении.

Рентабельность указывает на реальную эффективность бизнеса, а также конкретного направления. Этот показатель выражается только в процентах.

Оба коэффициента используются в компании. Маржинальность отвечает за наценку, а рентабельность за эффективность применяемых ресурсов.

Таким образом, оба показателя важны, и каждый из них используется для оценки эффективности продаж.

Что такое прибыль и рентабельность?

Прибыль и рентабельность – это два взаимосвязанных показателя.

Прибыль (прибыльность) – конечный результат от работы компании. Чистая прибыль, получается, по итогам расчета по формуле: полученная выручка минус затраченные расходы. Под расходами понимают затраты на закупку сырья, маркетинговую стратегию и другие сопутствующие процессы.

Рентабельность. Этот показатель более сложный. Коэффициент показывает, насколько эффективно организация использует доступные активы, приносящие чистую прибыль. В рамках одного предприятия, оценивается несколько видов рентабельности: рентабельность продаж, товара, производства и инвестиций.

В рентабельность входит чистая прибыль и себестоимость товара.

А вот прибыль относится к показателям экономического анализа. Она отвечает за эффективность работы конкретной организации или отдельного производственного фонда, регулирующего управляемость предприятия.

При учете прибыли проводится комплексная оценка финансовых результатов, а также общий размен накоплений. Дополнительно учитывается возможность дальнейшего развития и инвестиций предприятия.

Этот показатель включает в себя несколько дополнительных коэффициентов:

• валовую или маржинальную прибыль;
• операционную прибыль;
• доналоговую прибыль;
• чистую прибыль;
• нераспределенную прибыль.

Как посчитать рентабельность

В процессе определения показателя эффективности ресурсов, используется такое понятие как коэффициент рентабельности. При его расчете учитывается прибыль к ресурсам, которая вкладывается в развитие предприятия. Коэффициент можно выразить в денежном эквиваленте, или указать его в процентном соотношении.

Например: Частная кондитерская специализируется на изготовлении тортов на заказ. Месячный доход составляет 100 000 тенге. На ингредиенты для тортов затрачивается порядка 30 000 тенге. Для получения чистой прибыли от 100 000 тенге необходимо отнять 30 000 тенге. Итоговая сумма 70 000 тенге.

Для получения показателя рентабельности, необходимо чистую прибыль разделить на затраты. В результате коэффициент равен 2,3 или 230%.

Для понимания процесса, необходимо рассмотреть еще один вариант. Например: другая кондитерская также занимается реализацией тортов, и доходность на том же уровне. Только вот на ингредиенты затрачивается всего 20 000 тенге. В результате чистая прибыль получается 80 000 тенге.

В данном случае показатель рентабельности значительно выше и составляет 4 или 400%.

С точки зрения инвестиций, более привлекательной является вторая компания. Это обусловлено не только минимальными затратами на ресурсы, но и высоким показателем рентабельности.

Формула рентабельности продаж

Рентабельность продаж характеризуется отдельным показателем. Он позволяет выявить, насколько эффективно вкладывать деньги в определенное направление бизнеса. Для получения процентного выражения доли прибыли от капитала необходимо воспользоваться установленной формулой.

Отслеживая рентабельность продаж, организация получает ценные сведения о том, в каком направлении необходимо развиваться. Для этого необходимо регулярно проводить расчеты (за установленный период).

Рентабельность продаж рассчитывается с использованием одного из двух вариантов:

• Рентабельность с учетом валовой прибыли. В основе расчета лежат показатели собственного капитала до момента выполнения обязательство по налоговым выплатам и кредитам.
• Операционная рентабельность. В основе расчета лежит отношение прибыли к реальному капиталу компании.

Подсчет ведется следующим образом:

Прибыль необходимо разделить на общий показатель капитала, а полученную цифру умножить на 100%.

Например: Размер общего капитала компании составляет 10 000 000 тенге. После того как будут вычтены все налоговые выплаты и кредитные обязательства в размере 2 000 000 тенге, можно переходить к расчету. Рентабельность продаж определяется следующим образом: 2 000 000 разделить на 10 000 000 тенге, в результате получится 0,2 или 20%. С этой точки зрения бизнес развивается хорошо.

Но если убрать дополнительные затраты, размер чистого капитала будет равен всего 500 000 тенге. С этой точки зрения, бизнес проседает. В данной ситуации необходимо внедрять методики повышения рентабельности или закрывать дело.

Кредит до 20 000 000 ₸ онлайн

Виды рентабельности

Что такое рентабельность с экономической точки зрения? Это уровень эффективного от использования новой методики развития бизнеса компании. Рентабельность активов (roa) используется в комплексном виде. Она отвечает за степень эффективности затрачиваемых ресурсов и позволяет рассчитать, какая выручка в результате будет получена. Если у бизнеса не наблюдается положительной динамики и размер итогового капитала минимальный, стоит задуматься о возможности дальнейшего ведения деятельности.

Рентабельность рассчитывается как отношение прибыли к активам компании. При этом размер инвестиций не учитывается. Показатели отражают только реальную выручку, которую получает бизнес от реализации продукции. Но для этого необходимо не забывать о естественных затратах на сырье и уровне продаж.

Рентабельность компании и бизнеса в целом определяется за счет установленных коэффициентов: рентабельность активов (roa) и рентабельность продаж (ros).

Рентабельность продаж

Рентабельность продаж показывает прибыль за установленный период. Это означает, что при расчете учитывается уровень доходности за определенный временной промежуток. Это актуально в том случае, когда бизнес специализируется на реализации товаров, которые используются по сезонам. Стоимость на них может варьироваться.

Рентабельность показывает долю прибыли в каждом затраченном тенге. При расчете учитывать прибыль за определенный период времени. Дополнительно учитывается общий объем продаж.

Формула рентабельности: чистая прибыль за установленный период разделенная на выручку.

Рентабельность продаж выступает индикатором целевой политики компании и всегда рассчитывается с целью получения общей картины. Значение может быть каким угодно, и часто оно зависит от конкретной организации, суммы вложенных денежных средств и даже маркетинговой стратегии.

Рентабельность продаж также разбивается на несколько категорий:

• рентабельность по чистой прибыли;
• рентабельность по показателю EBIT ( указывает на прибыль до момента оплаты налогов и выполнения других долговых обязательств);
• прибыль от реализации с учетом суммы, вложенной на развитие бизнеса.

Рентабельность активов

Рассчитать рентабельность активов поможет установленная формула: прибыль за определенный период разделенная на среднюю величину активов за тот же период. Указанный индикатор используется для определения эффективности инвестиций, а также основных средств компании за определенный период. При этом на прибыль возлагаются особые надежны, ведь она зависит не только от количества реализуемой продукции.

Для активов характерно сочетание инвестиций, основных средств компании и производственных фондов. Индикатор может меняться в зависимости от величины вкладов. При этом общая формула, по которой следует рассчитать рентабельность, не меняется.

Индикатор активов включает:

• рентабельность производственных фондов;
• рентабельность активов;
• рентабельность капитала (roe).

Отличительная черта коэффициента — возможность воздействия посредством организации комплекса организационно-технических и экономических мероприятий. Дополнительно используется понятие порога, отделяющее прибыльное производство от убыточного.

Чем выше рентабельность, тем больше перспектив наблюдается у бизнеса. Отслеживание основных активов компании позволяет регулировать темпы производства и реализации товаров, а также задавать конкурентоспособную стоимость. Расчет коэффициента может указать на слабые стороны, что станет для предприятия толчком для последующего развития.

Источник: finanso.com

Анализ рентабельности, или как понять, что бизнес эффективен

Наверняка вы когда-нибудь задумывались о том, как вообще понять, что ваш бизнес эффективен. По крайней мере хорошо, если задумывались. У любого двигателя вот есть КПД, у сотрудников KPI, у продавцов — конверсии в продажу. А как понять, что эффективен сам бизнес целиком?

6539 просмотров

Первым делом на ум приходит простое и логичное «кто больше заработал, тот и самый эффективный».

Выручка компании Apple в 2020 году составила 264 млрд долларов, а какой-нибудь перекуп Коля на одной поставке игрушек из Китая сделал 1,5 млн руб.

И кто эффективнее? Казалось бы, вопрос риторический, но дайте Коле шанс.

Всё дело в том, что давно уже есть универсальный способ посчитать эффективность компании – посчитать ее рентабельность. Ура! Можно расходиться.

Но не совсем. Рентабельности могут быть разные, и каждая оценивает эффективность того или иного аспекта бизнеса. Какие они бывают, как их считать и зачем анализировать — разберемся в статье.

Формула — Чистая прибыль/Собственный капитал *100%

Зачем нужна — мы тут скромно считаем, что это вообще самый интересный показатель для собственника, поскольку определяет доходность его бизнеса. Грубо говоря, имеющиеся свободные деньги человек может положить в банк под какие-нибудь 6% годовых, а может попробовать запустить бизнес, рассчитывая на большую доходность. Вот ROE — это и есть доходность вашего бизнеса на вложенный капитал.

Рентабельность инвестиций (ROI)

Это как ROE, только ROI. На слух и не отличишь. Ну а по делу — это главный показатель для инвестора. Отдача от вложений в какой-либо проект. Перед тем, как вложиться во что бы то ни было, хорошо бы просчитать, насколько эффективными могут оказаться ваши инвестиции.

Формула — Чистая прибыль/Сумма вложений *100%

Зачем нужна — как и в случае с ROE — нужна, чтобы просчитать доходность своих вложений. Или вложений в вас инвестора, если строите финансовую модель.

Вот так должны расти ваши рентабельности
Анализ рентабельности

Как было сказано выше, рентабельность — метрика относительная. Как правило, с первого взгляда сложно сказать, что здесь вот она хорошая, а здесь не очень. Очень большая доля индивидуальности.

Поэтому есть два подхода к правильному анализу своих показателей рентабельности.

Первый — сравнить себя с соседями. Идеально было бы получить данные по конкурентам и сравнить себя с ними. А если таких данных нет, то сравниваем себя с рынком в целом. Такие нишевые отчёты регулярно делают многие агентства и размещают в открытом доступе.

Второй — замерять себя в динамике. И чем больше период, тем лучше.

Если в марте рентабельность по чистой прибыли у вас 15%, в апреле 16%, а в мае 14%, то это еще более-менее понятная картина, у которой могут быть свои причины. А вот если у вас в июне 10%, в июле 6%, в августе 2%, то тут уже есть над чем задуматься. Скорее всего, что-то работает не так. Либо учет прибыли идет кассовым методом.

Источник: vc.ru

Уровень рентабельности: как рассчитать, и каким должен быть?

В мае ООО «Восток» и ООО «Запад» заработали по 10 миллионов рублей. Но для этого первая компания продала миллион карандашей, а вторая — два миллиона. Их прибыль уже не кажется одинаковой. Рассмотрим, что такое рентабельность, какие есть виды и как ей управлять.

Материал написан для блога «Помощник финансиста».

Что такое рентабельность, и как её рассчитать

Рентабельность — это отношение финансового результата (например, прибыли) к ресурсам, которые были затрачены на его достижение. С ним можно легко оценить, насколько эффективно работает компания. Чаще всего имеется в виду рентабельность продаж, но есть и другие показатели.

Рентабельность продаж (Return on Sales, ROS)

• Чистая. Так можно учесть все расходы, включая налоги и проценты по кредитам, а не только производственные.
• Валовая. Если компания продаёт карандаши и заодно проводит уроки рисования, интереснее рассмотреть рентабельность этих направлений по отдельности, а для этого подойдёт именно валовая прибыль.

• EBITDA. Такая прибыль покажет операционную эффективность.

Рентабельность активов (Return on Assets, ROA)

Активы — имущество, которое принадлежит компании и используется для производства товаров или оказания услуг. Это здание цеха, сырьё, товарные запасы. Рассчитывается как отношение прибыли (как правило, чистой) к средней стоимости активов за этот период и отражает, насколько эффективно они используются.

Рентабельность основных средств (Return on Fixed Assets, ROFA)

Рассчитать такой уровень рентабельности можно так же, как и ROA, но нужно взять не все активы, а только основные средства — здания, технику, оборудование. Принцип тот же — чем выше показатель, тем оптимальнее используется актив.

Например, на одном и том же станке одна компания делает 10 карандашей в час, а вторая — 15. У второй компании и прибыль, и рентабельность будет выше.

Рентабельность собственного капитала (Return on Equity, ROE)

Показатель интересен собственнику компании и показывает отдачу от вложенных им денег — чистая прибыль делится на сумму уставного и акционерного капиталов. Так собственник сравнивает вложения в бизнес с альтернативами.

Например, если ROE составляет 5%, а ставка по банковскому вкладу — 10%, то он задаст закономерный вопрос — есть ли смысл тратить силы на бизнес, если выгоднее (и проще!) положить деньги в банк?

Другие показатели

С чем сравнить расчётное значение

Сам по себе уровень рентабельности 10% по чистой прибыли мало о чём говорит. А если знать, что у конкурентов этот показатель больше 20%, то уже можно делать выводы. Рассмотрим, с чем можно и нужно сравнивать рассчитанное значение.

Со своими показателями

Если отчёт о прибылях и убытках радует ростом прибыли, но её доля в выручке падает, то это повод для детального анализа. Взгляд на собственную финансовую историю поможет оценить, что происходит с эффективностью.

Кроме того, имеет смысл рассчитать уровень рентабельности разных продуктов компании — так можно понять, на чём сосредоточиться, а от чего отказаться.

С конкурентами

Производитель автомобилей и магазин товаров для дома несопоставимы ни по рынку сбыта, ни по структуре расходов, и сравнивать их бессмысленно. А вот если бизнес работает с гораздо более низкой рентабельностью, чем его конкурент из той же отрасли и с похожим продуктом, — это повод задуматься и попробовать найти у себя слабые места.

С нулём

Считается, что рентабельность не должна быть отрицательной. В целом это верно, но есть исключения. Например, во время рекламной акции компания продаёт один из продуктов с огромной скидкой. Рентабельность по нему будет меньше нуля, но компания всё равно будет в плюсе, ведь она привлечёт новых клиентов, и продажи вырастут.

Как управлять рентабельностью

Чтобы понять, как повысить рентабельность, разберёмся, от чего она зависит.

На рентабельность влияет много факторов. Внешние — это налоговое законодательство, конкурентная обстановка, макроэкономическая ситуация. А внутренние — это объём продаж продукции, её качество, цены, уровень зарплаты. Бизнес может влиять напрямую на внутренние факторы, а внешние — только учитывать и приспосабливаться к ним.

Как её повысить

• Увеличить объём продаж. Более активно рекламировать продукцию, повысить спрос на неё, работать над ростом качества.
• Повысить цену. Резкий рост может отпугнуть клиентов, а незначительное повышение — вполне рабочий способ.
• Снизить постоянные расходы. Оптимизировать систему оплаты труда или переехать в более дешёвый офис.
• Снизить переменные расходы. Перейти на более современную технологию производства или найти более дешёвое сырьё.

• Оптимизировать налоги и финансы. Изучить доступные налоговые льготы и рефинансировать кредит на более выгодных условиях.

О чём ещё нужно помнить

Рентабельность — полезный и информативный показатель, который нужно рассчитывать регулярно.

Рост рентабельности — хорошая новость для бизнеса, но и её временное снижение — не всегда повод для паники. Анализ позволит понять, за счёт чего она меняется, и сделать так, чтобы бизнес рос дальше.

Есть мысли и дополнения по поводу темы? Делитесь в комментариях.

Подписывайтесь на Telegram-каналы «Финансиста», чтобы узнать больше о финансовом менеджменте и автоматизации.

Источник: spark.ru