Как проверить бизнес партнера

Застраховать себя от денежных рисков, проблем с налоговой и несмываемых пятен на деловой репутации можно, если комплексно проверять контрагентов перед началом работы с ними. Эксперты компании СберКорус рассказывают, как это делать

Деловая среда Платформа знаний и сервисов для бизнеса
Деловая среда Премиум

Вступайте в закрытый клуб и получите доступ к знаниям по старту и развитию бизнеса

Принцип «доверяй, но проверяй» становится закладным камнем надежных бизнес-отношений, а осмотрительность и осторожность — синонимами грамотной деловой стратегии. В современных реалиях просто проверить юридический адрес потенциального поставщика или взглянуть на учредительные документы возможного партнера уже недостаточно. В статье собрали источники, из которых можно получать критически важную информацию о потенциальных контрагентах.

Разбираемся в понятиях

Контрагент — это любая из сторон заключенного контракта, которая принимает на себя обязательства в отношении другой стороны.

КАК ПРОВЕРИТЬ БИЗНЕС-ПАРТНЕРА?!

Примеры
Для застройщика, который заключает договор на поставку кирпича, контрагентом будет поставщик; дизайнер и кофейня, нанимающая его для работы над новым оформлением зала, тоже являются друг для друга контрагентами.

При этом контрагент может быть как юридическим, так и физическим лицом. Гражданско-правовые отношения в России сегодня настолько многообразны, что в сделках встречаются самые разные комбинации контрагентов:

продавец (поставщик) и покупатель (потребитель);
заказчик и подрядчик;
арендатор и арендодатель;
грузоотправитель, грузополучатель и перевозчик;
страховщик и страхователь.

Зачем проверять деловых партнеров и поставщиков

Построение деловых отношений исключительно на доверии — изначально неверный путь. Обстоятельства, которые контрагент желает скрыть, могут привести к «скользким» ситуациям и неприятными или даже критическим последствиям.

Деловая среда Премиум

Вступайте в закрытый клуб и получите возможность задать вопросы по бизнесу экспертам

Заблаговременная проверка контрагентов поможет:

Вычислить фирму-однодневку. Возможно, ваш контрагент намеренно зарегистрировал компанию, чтобы получить с заказчиков авансы и «пропасть с радаров». Бывают и компании-фантомы — с названием, расчетным счетом, но без юрлица.
Отсеить необязательных контрагентов. Например, может выясниться, что на подрядчика, привлекающего вас выгодными условиями, уже поступило несколько судебных исков от других заказчиков.
Избежать проблем с налоговой. В любой компании, сотрудничающей с сомнительными контрагентами, налоговая видит стремление уклониться от налогов. Если при проверке сделок она найдет доказательства, то вам доначислят налог, и будет проблематично доказать, что вы не были в курсе махинаций своего контрагента. Вот почему важно еще «на берегу» узнать налоговую нагрузку компании, изучить данные о ее финансах, деятельности на рынке, бизнес-репутации. И здесь только помощи сервисов проверки ФНС будет недостаточно (об этом чуть ниже).

Как на старте бизнеса найти поставщиков

Первые шаги

C чего начать проверку контрагента

Начните с очевидных, но обязательных шагов: запросите документы непосредственно у потенциального партнера. Если ему нечего скрывать, он легко предоставит копии своего устава, свидетельства о госрегистрации или о постановке на учет в налоговую инспекцию.

Как проверить своего бизнес партнера

Попутно, а точнее параллельно с этими действиями, рекомендуем прояснить следующие моменты.

Действительная локация

Это вдвойне важно, если вы выбираете в контрагенты компанию, которая что-то производит. У нее обязательно должны быть склады и помещения под производственные линии. Нелишним будет посмотреть, как выглядит данный объект недвижимости со спутника. Это легко можно сделать с помощью обычных Яндекс.Карт.

Юридический адрес

Выясните, какие еще организации зарегистрированы по адресу вашего контрагента. Если их десятки, то это повод усомниться в честности возможного делового партнера. Массовый юридический адрес говорит не в пользу благонадежности компании. В ряде случаев такие фирмы существуют и вовсе только на бумаге.

Бывает и так, что компания из соображений экономии не арендует офис, а весь штат переведен на удаленку. Так что в целом массовый адрес — не приговор, но точно повод более тщательно проверить контрагента и по другим параметрам.

Учредитель или гендиректор

Эти должностные лица тоже могут быть массовыми — таковыми их можно считать, если они по документам учредили от пяти компаний или руководят таким количеством фирм.

Стоит насторожиться и в случае, если на одного человека зарегистрированы фирмы с совершенно не связанными между собой видами деятельности. Например, автосалон, пиар-агентство и ресторан быстрого питания. Не исключено, что такие организации создавались не для официальной и честной работы.

Кроме того, порой массовость может указывать на дробление — это случаи, когда владелец группы компаний выводит через мелкие ООО или ИП средства, либо с помощью таких ухищрений уклоняется от налогообложения. Сотрудничество с таким дельцом потенциально опасно.

Деловая среда Премиум

Вступайте в закрытый клуб и получите доступ к новостям законодательства для бизнеса

Персональное общение

Казалось бы, базовое и очень простое правило. Но при личной встрече вы сможете проанализировать, как представитель контрагента отвечает на вопросы о компании, как обсуждает условия и этапы сотрудничества. Оффлайн-коммуникации с руководством компании-контрагента обязательны при обговаривании параметров и условий договоренностей, а также непосредственно при заключении контрактов.

Посильные условия

Выясните, действительно ли у контрагента имеются физические, материальные, временные возможности для выполнения условий, которые вы намерены прописать в договоре. Способен ли он своевременно завершить работы, поставить товары или оказать услуги в оговоренные сроки.

Информацию об этом можно получить, оценив его производственные мощности, финансовые показатели.

Источник: dasreda.ru

Как проверить будущих бизнес партнеров

чтобы уберечь себя и свой бизнес от финансовых и репутационных потерь и избежать доначисления налогов?

1475 просмотров

В настоящее время, на фоне пандемии COVID-19, экономическая ситуация в России, и в мире в целом, сильно нестабильна, что грозит бизнесу огромными потерями, в том числе при взаимодействии со своими контрагентами.

До 12 октября 2006 года проверки контрагентов проводились только чтобы уберечь себя от мошенников. При этом, эти проверки проводились выборочно и лишь в том случае, если контрагент ранее не работал с компанией. Обычно компании пытались узнать информацию о будущем партнере через знакомых или просто рассчитывали на национальный «авось», не проверяя контрагентов вообще.

После вынесения Пленумом ВАС Постановления № 53 Федеральная налоговая служба начала требовать от предпринимателей проявления должной осмотрительности в выборе контрагентов. Теперь, заключив договор с недобросовестным контрагентом, вы можете получить не только финансовые потери от не исполненной или некачественно исполненной сделки, но и соответствующие финансовые и иные блокирующие бизнес санкции от налоговой.

В этой статье мы расскажем, как проверить будущих бизнес партнеров, чтобы уберечь себя и свой бизнес от финансовых и репутационных потерь.

Из статьи вы узнаете:

1. Понятие неблагонадежного контрагента и какие риски несет партнерство с ним

2. Как отличить благонадежного контрагента от мошенников?

3. Как можно проверить контрагента?

4. Резюме статьи

Понятие неблагонадежного контрагента и какие риски несет партнерство с ним

Неблагонадежный контрагент — это компания (ООО, АО и т.д.), индивидуальный предприниматель или самозанятый, которые не исполняют в полном объеме свои обязательства перед партнерами и государством. Они могут вести фиктивную деятельность, исполнять свои обязательства с нарушениями сроков и/или качества, не выполнять обязательства вовсе или уклоняются от уплаты налогов.

Итак, какие же риски может понести бизнес при работе с неблагонадежными партнерами?

Финансовый ущерб.

Неблагонадежный контрагент может исчезнуть сразу после получения предоплаты или поставленной продукции/оказанных услуг, а ваша компания останется без денег и товара, либо с некачественно оказанными услугами/некачественными товарами. Менеджер ООО «Рога и копыта» нашел в интернете ООО «Поставщик».

Представитель поставщика предложил закупить строительные материалы по низким ценам с возможностью их поставки через 24 часа после оплаты и попросил внести 100% предоплату в размере 3 000 000 рублей. Чтобы доказать свою благонадежность, ООО «Поставщик» предъявил сайт компании, страницу в социальной сети и положительные отзывы клиентов. Не проводя проверок контрагента, директор ООО «Рога и копыта», надеясь на экономию в закупке материалов, распорядился перечислить денежные средства. На следующий день в адрес ООО «Рога и копыта» строительные материалы поставлены не были. Через неделю безрезультатных попыток дозвониться до ООО «Поставщик», было принято решение все же проверить контрагента, в результате чего выяснилось, что в ЕГРЮЛ такой компании нет, а представитель поставщика не показывал ни паспорт, ни доверенность.

Доначисление налогов.

За сотрудничество с неблагонадежным контрагентом ФНС может доначислить вам НДС, который придется заплатить или отказать в принятии расходов по сделке, в случае применения УСН (доходы минус расходы).

ООО «Посредник» на УСН (доходы минус расходы) предоставляет консалтинговые услуги для конечного потребителя и выступает в роли посредника. В ходе своей деятельности оно оплатило консалтинговые услугу своему основному контрагенту ООО «Исполнитель», фактически выполняющему эти услуги, на сумму 2 000 000 рублей.

Доход компании за год составил 5 000 000 рублей, налоговая база по УСН — 3 000 000 рублей, налог к уплате — 450 000 рублей. В ходе проведения мероприятий налогового контроля ФНС установила, что фактический исполнитель услуг ООО «Исполнитель» является неблагонадежным, и запретила учитывать в расходах эти затраты. Налоговая база составит все 5 000 000 рублей, а сумма налога — 750 000 рублей. То есть компании было доначислено 300 000 рублей налога несмотря на то, что неблагонадежный контрагент полностью исполнил свои обязательства перед ООО «Рога и копыта».

Испорченная репутация.

ФНС фиксирует все ваши взаимоотношения с контрагентами и ведет их историю. Чем чаще вы взаимодействуете с сомнительными партнерами – тем быстрее ФНС вас навестит с проверкой. Ваши бизнес партнеры могут засомневаться в вашем профессионализме, если вас часто будут обманывать мошенники, ведь это может грозить встречными налоговыми проверками или риском того, что вам просто нечем будет с ними расплатиться.

Читайте также: Бизнес идеи в кафе

Проверяйте бизнес партнера перед любой сделкой, даже если с ним у вас длительные отношения или сумма сделка незначительная. Особое внимание стоит уделить проверке новых контрагентами. Сигналами к углубленной проверке могут быть:

· просьба о рассрочке или отсрочке платежа;

· требование о предоплате;

· отсутствие упоминаний о компании в сети интернет;

· демпинговые цены на услуги/работы/материалы;

· наличие признаков, свидетельствующих о неблагонадежности.

Как отличить благонадежного контрагента от мошенников?

Если у вашего нового или старого контрагента есть или появились эти признаки, то стоит приостановить взаимодействие и как можно скорее заняться тщательной проверкой его благонадежности.

Адрес массовой регистрации.

Это адрес, по которому зарегистрировано большое количество юридических лиц. Сведения о массовости юридического адреса есть в открытых источниках. Такие адреса продаются в интернете и нужны только для прохождения регистрации компании в ФНС.

Регистрация юридического лица по такому адресу может свидетельствовать о том, что фактически компания не ведет финансово хозяйственную деятельность и существует только на бумаге. Посещать контрагента по такому адресу не имеет никакого смысла, вероятнее всего его там никогда и не было. В случае возникновения конфликта вы не сможете связаться с контрагентом, придя к нему в офис.

Одна только регистрация на массовом адресе не говорит о неблагонадежности контрагента. На таких адресах регистрируются и порядочные фирмы, которые экономят на аренде офиса или которые не внесли изменения в ЕГРЮЛ о смене юридического адреса.

Массовый генеральный директор или учредитель.

Это физическое лицо, которое руководит или учредило большое количеством юридических лиц — от пяти. Зачастую учрежденные или руководимые такими лицами компании имеют несхожие направления деятельности (от торговли непродовольственными товарами до производства высокотехнологичных изделий или предоставления узкоспециализированных услуг).

Не редко в компаниях с массовым директором или учредителем деятельность обычно фиктивна, и созданы они для ухода от налогообложения и избегания ответственности для фактического собственника — бенефициара.

Компания зарегистрирована за несколько дней до сделки или заявляет о постоянных убытках.

Это типичная характеристика компаний однодневок, но это также может быть и компания новичок, которая только открылась. В данном случае отсутствует возможность проверки деловой репутации контрагента, если только компания не создана действующим предпринимателем с безупречной бизнес историей.

Отрицательные или неудовлетворительные финансовые результаты компании т.е. незначительная прибыль или убыток являются признаками неблагонадежности партнера. Компания, которая работает себе в убыток или отражает незначительные доходы высокорискованна, в любой момент может не исполнить обязательств по договору, а если у нее есть кредиторская задолженность, то вы рискуете нарваться на предбанкротного контрагента. Получить свои деньги в рамках процедуры банкротства — затея крайне сомнительная.

Также стоить обратить свое внимание на имущество компании. Наличие недвижимого имущества и основных средств — это хороший признак, а их отсутствие — еще одна причина отказать контрагенту в сотрудничестве.

Отсутствие связи с руководителем контрагента или его номинальность.

Неблагонадежные компании будут работать с вами через представителей (менеджеры, специалисты), а информацию о реальном собственнике или руководителе пытаться не разгласить. Зачастую и сам представитель будет всячески избегать подтверждения своих полномочий — забыл доверенность в офисе, потерял, постирал вместе с брюками и прочие истории.

Представители ООО «Покупатель» приехали в офис к ООО «Продавец». Представитель продавца отправил некоего сотрудника по имени Петя встретить представителей покупателя на проходную. Сотрудник встретил партнеров, проводил в переговорную комнату и молча удалился.

На встрече, помимо представителей приехавшей стороны, присутствовал представитель продавца, представившийся менеджером по продажам и руководитель отдела продаж. Когда же представители покупателя попросили встретиться с генеральным директором, то услышали много историй о том, какой он занятой и что его нет сейчас в офисе. Проявив принципиальность в этом вопросе, представители покупателя все же добились встречи с генеральным директором и какого же было их удивление, когда в переговорную зашел все тот же встречавший их некий сотрудник Петя. Не будем скрывать, что ни на один вопрос представителей покупателя Петр так и не ответил. Договор между компаниями, разумеется, подписан не был, ведь генеральный директор был номинальным, что означает, что реальный собственник компании не берет на себя ответственность за ведение бизнеса, а соответственно в любой момент может отдать распоряжение не исполнять условия договора, без каких-либо для себя рисков.

Отсутствие информации о контрагенте в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

На сайте ФНС есть информация обо всех Российских компаниях, независимо от размера и региона регистрации. Отсутствие таковой информации в ЕГРЮЛ или ЕГРИП признак не то, чтобы недобросовестности, а мошеннической схемы, направленной на завладение вашими денежными средствами.

Важно знать, что делать выводы о благонадежности компании стоит только по совокупности вышеуказанных и иных признаков, и чем их больше, и чем они серьезнее, тем выше вероятность оказаться в проигрыше. Нужно также учитывать и специфику деятельности контрагента, для компании, оказывающей бухгалтерские услуги на аутсорсинге не обязательно иметь в собственности офис или транспортные средства, а также иметь большое количество сотрудников в штате.

Как можно проверить контрагента?

Начните проверку контрагента с запроса у него интересующих документов. Если контрагент отказывается их предоставить или тянет время, ссылаясь все на те же истории, то это так же скорее всего признак того, что намерений у партнера на сотрудничество с компанией, проявляющей должную осмотрительность, нет. Тем не менее, возможно самостоятельно получить часть документов в открытых официальных источниках. Существуют как платные, так и бесплатные сервисы для проверки контрагентов. Большей части бесплатных сайтов хватит, чтобы составить общее представление о будущем партнере, при условии, что у проверяющего есть навыки анализа информации и опыт расшифровки финансовой отчетности.

ФНС предоставляет много возможностей для проверки контрагента по ИНН и другим реквизитам. Рассмотрим следующие сервисы для проверки контрагентов по ИНН бесплатно:

Сервис для получения выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Самый полный перечень сведений из открыто доступных. Здесь возможно проверить контрагента по ИНН и получить выписку из реестра юридических лиц и ИП. В ней отражается вся основная информация о контрагенте: дата регистрации, место постановки на учет, учредители, генеральный директор и т.п.

Сервис «Проверка контрагента». По ссылке вы можете проверить только факт регистрации ИП или юридического лица в ЕГРН, для этого нужно только ввести ИНН.

Сервис по проверке адресов массовой регистрации. Через это сервис вы можете проверить отношение юридического адреса контрагента к массовому адресу.

Сервис для поиска сведений в реестре дисквалифицированных лиц. С помощью данного сервиса можно проверить учредителя и генерального директора вашего контрагента на дисквалификацию, то есть на наличие ограничений, по решению суда, на право быть учредителем или руководителем организации. Указанные санкции применимы также и для ИП.

Сервис для получения информации о лицах, которые не могут руководить организацией. Данный сервис предоставляет сведения о лицах, которые не могут руководить или быть законными представителями конкретной организации. Также подойдет для проверки учредителя и генерального директора.

Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства позволяет установить факт регистрации контрагента в качестве субъекта малого или среднего бизнеса.

Содержит всю открытую для публикации информацию о судебных разбирательствах, с участием юридических лиц и ИП. Контрагента можно проверить по ИНН или его наименованию. Особое внимание необходимо уделить тем делам, где ваш контрагент выступает в роли ответчика, т.е. когда на него подали в суд. Сервис предоставляет возможность ознакомиться с судебными актами и решениями. Регулярные или массовые судебные разбирательства контрагента в роли ответчика – явный признак его неблагонадежности.

Проверить наличие у юридических лиц и ИП предъявленных к взысканию долгов можно через базу судебных приставов. Наличие такого исполнительного производства может свидетельствовать о том, что контрагент проиграл спор в суде и должен денежные средства истцу или продолжает не платить по долгам. В любом случае, взаимодействовать с тем, кто не платит по долгам вы вероятнее всего не захотите.

Заключить договор с банкротом — это, пожалуй, наихудший вариант развития событий. Оспаривание сделок в судах, споры и тяжбы с другими кредиторами — это всего лишь малая часть того, что вас ждет, в случае заключения договора с банкротом.