Как проверить риски бизнеса

В качестве контрагента может выступать любая из сторон гражданско-правовых отношений. То есть контрагентами являются и исполнитель, и заказчик.

Проверка контрагента — важный этап перед заключением сделки, который поможет не только предотвратить непредвиденные убытки, но и избежать проблем с налоговой и банком.

Недобросовестными контрагентами являются не только «фирмы-однодневки» Организация, которая не ведет реальную деятельность, а создана лишь для уклонения от уплаты налогов её партнёрами , но и любые другие лица, которые не исполняют обязательства перед другими контрагентами или уклоняются от налогов.

Работа с такими подрядчиками чаще всего влечет за собой проблемы именно с налоговой.

Проверки проводятся на основании статьи 54.1 НК РФ — она регулирует правомерность уменьшения налоговой базы. Грубо говоря, если будет выявлено, что контрагент использовал схемы для уклонения от полной уплаты налога, то заставить доплачивать НДС и налог на прибыль могут вторую сторону договора.

Риски в бизнесе: Как проверить не кинет ли Вас поставщик/заказчик? [ Мошенники в госзакупках ]

Статья 54.1 признает правомерным уменьшение налоговой базы, если будет доказано, что:

Целью сделки не являлась неуплата (или частичная неуплата) суммы налога;
Обязательства по сделке осуществлял исполнитель, который был указан в договоре.

Защитить свои интересы перед налоговой поможет «должная осмотрительность». Этот термин был введен в 2006 году постановлением Пленума ВАС РФ N 53.

Постановление декларирует, что любая из сторон-участниц сделки имеет право на уменьшение размера налоговой обязанности при условии, что это право было доказано и подтверждено соответствующими фактами и документами.

Необоснованной налоговая выгода может быть признана в следующих случаях:

Цели сделки выглядят необоснованно относительно общих целей бизнеса (например, бизнес по розничной продаже мороженого закупил древесину);
Налоговая выгода не связана с осуществлением реальной экономической и предпринимательской деятельности (если целью сделки являлся «отмыв» денег или уклонение от уплаты налогов);
Если было доказано, что налогоплательщик физически не мог осуществить сделку в определенный период времени по различным причинам — временным, материальным, географическим и так далее;
Отсутствие условий для достижения посредством сделки деловых целей (например, отсутствие соответствующих квалифицированных специалистов, помещений для хранения и реализации, транспорта и так далее);
Если были учтены только операции, которые позволяли получить налоговую выгоду;
Операции были совершены с товаром, который не мог быть произведен в количестве, указанном в налоговой декларации.

Как доказать «должную осмотрительность»?

Доказать «должную осмотрительность» можно предоставив следующие документы, запрошенные у контрагента или собранные собственноручно:

Свидетельство о регистрации и о присвоении ИНН;
Решение (протокол участников) о создании компании;
Выписка из ЕГРЮЛ;
Устав.

Также рекомендуется дополнительно приложить документы, подтверждающие полномочия руководящего лица и лицензии на осуществляемую деятельность, реквизиты, бухгалтерскую отчетность о прибылях и убытках, справку с общей информацией о партнере.

►Оценка рисков бизнеса. Как проверить риски бизнеса до его старта

Какие признаки характерны для недобросовестных контрагентов?

Во время проверки контрагентов стоит обращать внимание на следующее:

Адрес регистрации (адресом массовой регистрации часто пользуются фирмы-однодневки, а также в случае проблем по этому адресу нельзя будет связаться с партнером);
Сроки регистрации юрлица (если компания была зарегистрирована за несколько дней до сделки, она может оказаться фирмой-однодневкой);
Количество компаний под управлением руководителя компании-контрагента (организации с «массовым директором» Более пяти организаций под управлением обычно ведут фиктивную деятельность);
Наличие информации о контрагенте в открытых источниках — сайте ФНС, Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства и других сервисах;
Наличие у организации жилого, транспортного и иного имущества;
Финансовое положение компании (наличие кредитов может говорить о предбанкротном состоянии, а работа «в убыток» — привести к несвоевременному исполнению обязательств);
Налоговую отчетность контрагента (минимальные суммы в декларации — верный признак уклонения от налогов);
Отзывы и публикации в СМИ;
Отказ предоставить вышеуказанные документы и информацию для подтверждения добросовестности.

Дисклеймер: определенные признаки не всегда свидетельствует о недобросовестности контрагента. Однако их наличие может стать причиной для более тщательной проверки партнера.

Как проверить контрагента по ИНН?

Проверка контрагента по ИНН — самый быстрый способ собрать все сведения о партнере для «должной осмотрительности».

В любом сервисе для получения информации о компании достаточно ввести ИНН, ОГРН, ФИО руководителя, адрес регистрации или само название. Название может быть распространенным, адрес и директор — «массовыми», а вот поиск по ИНН сразу выдаст нужные сведения.

Поиск информации о компании по ИНН через сервис ФНС

С помощью индивидуального налогового номера, помимо основных данных, можно узнать о налоговых задолженностях, дочерних компаниях, судебных разбирательствах и госзаказах.

Проверить подлинность номера может любой желающий с помощью сервиса ФНС. Если ИНН настоящий — сервис покажет лицо, которому он присвоен. В случае если ИНН был указан неверно, сайт выдаст ошибку. Реестр обновляется ежедневно.

Как проверить контрагента на сайте налоговой?

Проверка контрагента на сайте налоговой поможет собрать все необходимые сведения о будущем партнере. Разберем основные возможности, которые предоставляют сервисы ФНС.

Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП

В этом сервисе достаточно ввести название компании, ИНН/ОГРН, адрес регистрации или ФИО руководителя. При наличии совпадений сайт выдаст все подходящие варианты — выписка будет сформирована автоматически и откроется при нажатии.

Отрывок из выписки из ЕГРЮЛ

Из нее можно узнать следующее:

Номер ИНН/ОГРН;
Полное и сокращенное наименование;
Иные сведения о наименованиях на других языках;
Адрес;
Сведения о регистрации и регистрирующем органе;
Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица;
Уставный капитал;
Участники и учредители;
Сведения об учете в налоговом органе;
Регистрация в качестве страхователя;
Дополнительные виды деятельности;
Сведения о записях, внесенных в ЕГРЮЛ.

Прозрачный бизнес

Сервис бесплатный и позволит дополнительно к выписке из ЕГРЮЛ получить следующую информацию:

Основной вид деятельности;
Сведения о субъекте МСП;
Сведения о превышающей тысячу рублей задолженности по уплате налогов;
Сведения о непредставлении налоговой отчетности более года;
Сведения о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам;
Налоговые правонарушения;
Специальные налоговые режимы:
Среднесписочная численность работников организации;
Уплаченные налоги и сборы;
Суммы доходов и расходов.

Информация, собранная через сервис «Прозрачный бизнес»

Здесь же можно проверить адрес на предмет массовой регистрации юрлиц. Для этого достаточно ввести город, улицу и дом (индекс знать не обязательно).

Раздел «Дисквалификация» позволит получить сведения о дисквалифицированных физических лицах (по решению суда они не имеют права быть учредителями и/или руководителями организаций) — нужно ввести ФИО и полную дату рождения.

Поиск по реестру дисквалифицированных лиц

Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства

В Реестре содержится информация о моменте вступления и нахождении организации в статусе субъекта МСП. Выписка, которую можно автоматически получить на сайте, содержит сведения о видах экономической деятельности юрлица, количестве сотрудников и повторной регистрации этого лица в реестре.

Поиск в едином реестре МСП

Государственные бесплатные сервисы для проверки контрагентов

Реестр недобросовестных поставщиков

На сайте собраны данные о недобросовестных подрядчиках, исполнителях и поставщиках.

Проверить контрагента можно по его ИНН или названию компании / ФИО.

Реестр недобросовестных поставщиков

На платформе указаны сроки включения и исключения из реестра, причина включения и сведения о закупке (или любой другой оказываемой услуге).

Картотека арбитражных дел

Сервис автоматически предоставляет сведения о всех судебных разбирательствах компании. Для поиска необходимо указать ИНН или ОГРН лица.

Поиск по картотеке арбитражных дел

Выданные результаты содержат полную информацию о всех процессах — можно ознакомиться с претензиями, заявлениями, ходом дела и решением суда. Все документы находятся в свободном доступе.

Банк данных исполнительных производств

Федеральная служба судебных приставов ведет открытый реестр непогашенных предъявленных к взысканию долгов физических и юридических лиц. Информация по сумме и предмету задолженности также хранится в открытом доступе.

Поиск в банке данных исполнительных производств

ФССП удаляет данные о неуплате спустя 3-7 дней после погашения задолженности. Поэтому если контрагент находится в этом реестре — скорее всего, его долг активен.

Единый федеральный реестр сведений о банкротстве

Реестр содержит информацию о физических и юридических лицах-банкротах в странах ЕАЭС. Поиск производится по названию или ФИО лица или по Учетному номеру плательщика.

Поиск в едином федеральном реестре сведений о банкротстве

На сайте представлены сведения о статусе процесса, реализуемом имуществе, управляющем (если это юрлицо), номере дела, решении суда и ключевых датах процесса.

ЕИС Закупки

В ЕИС «Закупки» в открытом доступе находятся два реестра — «Реестр договоров» и «Реестр контрактов». С помощью сервиса можно получить сведения о госзаказах контрагента.

На платформе собраны данные о сумме сделки, ее предмете, сроках и статусе.

Риски бизнеса: работа без проверки контрагентов и сотрудников

Проверка контрагентов необходима, чтобы избежать проблем с начислением НДС и претензий со стороны ФНС. Однако, кроме налоговых, пренебрежение такой проверкой несёт в себе и другие риски. Рискованно и брать на работу непроверенных сотрудников. Давайте рассмотрим подробно, чего конкретно следует опасаться и как это предотвратить, в том числе и путём автоматизации проверки. Использование профессиональных автоматизированных систем, например, Контур.Фокуса, не только сэкономит рабочее время, но и сделает проверку более эффективной.

Последствия сотрудничества с непроверенными с контрагентами

Первый и самый очевидный риск — налоговый. Инспекторы требуют должной осмотрительности, а статьёй 54.1 НК РФ вводится требование подтверждать реальность сделок. Есть и иные риски:

репутационный, когда партнёрство с подозрительной компанией бросает тень и на Вас
финансовый, когда компания-контрагент не только выглядит подозрительно, но и действительно является созданной в мошеннических целях подставной фирмой
судебный, когда окажется, что у партнёра минимальный уставный капитал, нет имущества, зато против него уже открыто несколько судебных исков и исполнительных производств. Если Вы подадите на такое предприятие в суд, шансы на успешное возмещение понесённого Вами ущерба будут ничтожными

Рекомендуйте сервисы Контура и зарабатывайте, станьте Реферальным партнером крупной IT-компании!

Налоговый риск

Отсутствие должной осмотрительности — основной аргумент налоговиков для снятия входящего НДС. От этого несут потери не только настоящие фирмы-однодневки. Проблемы будут даже из-за ошибки в бухучёте или опоздания со сдачей отчётов у добропорядочного налогоплательщика. Ещё хуже, если контрагент окажется безответственным. Попробуем разобраться на примере.

ООО «Олень» поставило стройматериалы ООО «Папа Карло» с крупной суммой НДС. «Олень» — фирма маленькая, своего бухгалтера в штате нет. Приходящий бухгалтер посещает офис максимум дважды в неделю. Выпиской документов занимаются менеджеры, притом разные из-за большой текучки кадров. Делают они это не в 1С, а в специальном складском ПО, данные откуда не импортируются в бухгалтерию.

Так как выгрузка из менеджерской базы не настроена, бухгалтер работает только с теми документами, которые ей прислали, а прислать могут и в электронном виде, и в бумажном. ООО «Папа Карло» потом вписывает присланную счёт-фактуру в книгу покупок, ставит НДС к вычету и сдаёт очередной отчёт. Таков обычный порядок работы, но однажды очередной из часто сменяющих друг друга менеджеров ООО «Олень» забыл передать бухгалтеру часть документов. Теоретически бухгалтер могла проявлять в этом деле инициативу и сама, например, запрашивать у менеджеров реестр с выписанных документов и сверяться потом с ним. Но на практике она этого не делает, так как платят ей мало.

Плохая организация внутреннего документооборота привела к тому, что в итоговую декларацию не попало несколько счетов-фактур, в том числе на ООО «Папа Карло». Налоговики потребовали от «Папы Карло» уточнённый отчёт, откуда следовало убрать часть вычетов, а вместе с тем — доплаты налогов и пеней. В ООО «Олень» гендиректору «Папы Карло» обещали разобраться с проблемой, но поиск ошибки и внесение исправлений заняли время. За это время счёт «Папы Карло» успели заблокировать.

Отметим, что подобная нелепая путаница с серьёзными последствиями — стандартная рабочая ситуация для ООО «Олень». О чём это говорит?

Контур.Призма — управление рисками по 115-ФЗ, заключайте только безопасные сделки с контрагентами и соблюдайте требования закона.

ООО «Олень» должно поработать над приведением документооборота в порядок. Необходима настройка обмена данными между бухгалтерским и складским ПО — например, такая, как в программных продуктах 1С. Автоматизация поможет избежать портящих деловую репутацию оплошностей.

ООО «Папа Карло» перед обращением к новому поставщику должно было изучить состояние его дел. Из карточки ООО «Олень» в системе Контур.Фокус «Папа Карло» узнал бы, что «Олень» уже неоднократно штрафовался за просроченные отчёты, выступает ответчиком в исках от четырёх фирм и, судя по финансовому анализу, находится на грани банкротства, а по некоторым признакам попадает в кандидаты на выездную налоговую проверку. Зная всё это заранее, «Папа Карло» отказался бы от сотрудничества с «Оленем». Такая осторожность и есть проявление пресловутой должной осмотрительности, которой требует от бизнеса ФНС.

Проверка компании в Фокусе — процедура несложная. Достаточно знать хотя бы что-то одно из этих данных: название фирмы, ФИО её главы или учредителя, ОГРН, ИНН, адрес или номер телефона. Для каждой компании и ИП собраны подробные сведения, позволяющие судить о её благополучии и добропорядочности. Например:

Карточка подозрительной компании

Без проверки контрагента неприятности могут появиться, откуда не ждали. Допустим, Вы нашли клининговую компанию для уборки своего офиса. К качеству уборки претензий нет. К бухгалтерии тоже — исполнитель вовремя предоставляет все акты. Но государственные органы внезапно затребовали полную информации по сделке с этой компанией.

Выяснилось, что в её штате недостаточно работников для оказания клининговых услуг, потому все подписанные все с ней договоры сочтены сомнительными, а сама фирма под подозрением как подставная, созданная для отмывания денег. А ведь можно было проверить среднесписочную численность её сотрудников в Контур.Фокусе!

Репутационный риск

Развивающийся бизнес стремится объединиться с более успешной компанией, давно работающей на своём рынке. Запрашивает копии бухотчётности, получает выписку из ЕГРЮЛ с актуальными данными, проверяет компанию по картотеке арбитражных дел и реестрам ФССП.

Ничего плохого не нашлось, предприятия объединились, участники второго из старых ООО теперь числятся участниками в новом объединённом ООО. Новая компания решила поучаствовать в госзакупках, но её заявку на участие в тендере отклонили. Причина в том, что все новые участники внесены в реестр недобросовестных поставщиков (РНП). В результате фирма ещё долго не сможет участвовать в торгах.

Это был пример репутационного риска. После объединения с неблагонадёжным партнёром организация и сама стала неблагонадёжной в глазах госслужб. Ограничения, наложенные на участников фирмы-партнёра, автоматически перешли на объединённую компанию.

Потенциальные новые партнёры тоже относятся к компании с подозрением. Помните: не только Вы проверяете контрагентов, но и контрагенты проверяют Вас!

Риск можно было предотвратить, проверив компанию по РНП, а это дополнительные трудозатраты. Вам могло показаться, что проверок по разнообразным реестрам получается слишком много: ЕГРЮЛ, чёрные списки ФССП, суды, налоги, а теперь и РНП. Но в сервисе Контур.Фокус проверить всё это можно в одном окне. Вы увидите, в каких закупках фирма уже участвовала, насколько успешно и в чём её сильные стороны. В блоке «Госзакупки» есть и сведения о записях в РНП.

Кроме покупателей и поставщиков, рекомендуем проверять арендодателей и арендаторов, а также заказчиков перед участием в торгах. Если же сфера деятельности партнёра лицензирована, например, образование или медицина, то нужно удостовериться, что лицензия у него есть и она не просрочена.

Найм непроверенных соискателей

Проверять будущих сотрудников нужно так же тщательно, как контрагентов. Небрежный работодатель рискует, особенно при найме топ-менеджеров. Пренебрежение проверкой остального персонала тоже грозит неприятностями:

в резюме написаны ложные сведения о компетенция и уровне образования, а документы об образовании подделаны
в прошлом работник был замешан в хищении денег, мошенничестве или растрате
работник дисквалифицирован, то есть, ему запрещено занимать некоторые должности.Если директор окажется дисквалифицированным, то новые сведения о нём не внесут в ЕГРЮЛ, то есть, занимать руководящий пост он фактически не сможет
за соискателем числятся административные нарушения — у водителя, например, это регулярные штрафы за превышение скорости или лишение прав за езду в пьяном виде
долги на крупную сумму
совместитель может оказаться главой другой компании. Согласно ст. 276 ТК РФ, директор фирмы не вправе работать по совместительству без разрешения уполномоченного органа юрлица, собственника имущества организации или уполномоченного собственником лица (органа)

Образование

Проверить действительность диплома или иного документа об образовании Вы сможете на сайте Рособрнадзора. Сделать это нужно при приёме на работу сотрудника, чья компетенция требует подтверждения: например, IT-специалиста, финансиста, главбуха, экономиста или инженера.

Нужнее всего — там, где от квалификации и ответственности работника зависит не только и не столько финансовый успех предприятия, сколько физическая безопасность людей: медицина, строительство, работа с детьми. Такая проверка убережёт Ваш бизнес от претензий, а возможно, и от суда. Убедитесь сами, набрав в Гугле «врач работал без диплома». Поисковая выдача вовсе не обнадёживает.

Нарушения закона, долги и суды

Выяснить, привлекался ли соискатель к суду и совершал ли административные правонарушения, можно по ФИО физлица через сайты ФССП и мирового или арбитражного суда. На сайтах судов доступны данные о запланированных заседаниях и готовые судебные акты. На сайте ФССП есть сведения о задолженностях и исполнительных листах по физлицу.

База ГИБДД покажет законопослушность водителя. По номеру водительских прав Вы проверите, подлинные ли они, не просрочены ли, а также лишался ли водитель прав и истёк ли срок лишения. При найме водителя с собственным автомобилем проверьте и машину, ведь компания возьмёт её в аренду и будет использовать от своего имени. За машиной могут числиться штрафы и ограничения, она могла фигурировать в ДТП, может находиться в розыске.

Директора или нового участника ООО нужно проверить по особым реестрам ФНС. О дисквалификации физлица уже сказано выше. Кроме того, кандидат может возглавлять фирму-однодневку, и не одну, то есть оказаться массовым директором. Поиск по ФИО и ИНН физлица в Контур.Фокусе покажет организации, в которых это лицо числится учредителем или директором сейчас либо было таковым в прошлом.

Контур.Фокус наглядно показывает связи между различными компаниями и их руководителями. Маркеры благонадёжности выделят подозрительные компании. Вы можете сформировать и распечатать экспресс-отчёт по любой из найденных компаний.

Подробно о кандидате на ответственную должность можно узнать из отчёта о проверке физического лица. Там будет полный комплекс сведений от долгов по налогам до федерального розыска и включения в списки экстремистов и террористов. Эта информация поможет вовремя распознать в соискателе мошенника.

Проверяйте компании и физлиц до начала сотрудничества с ними. Автоматизированная проверка в сервисе Контур.Фокус защитит Ваш бизнес от финансовых потерь, неприятностей с госорганами и утраты деловой репутации.

Оставить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Источник: kontur-f.ru

Налоговая проверка контрагента

Проверка контрагента убережет от недобросовестных партнеров, которые не будут выполнять свои обязательства в рамках заключенных договоров и соглашений, а также способ лишний раз не привлекать к себе внимание ФНС. Сами налоговики предлагают собирать досье на потенциального партнера на их сайте www.nalog.ru

Почему для налоговой важно, проверяете ли вы контрагента?

Запретив налоговые схемы, внеся в Налоговый кодекс изменения законом №163-ФЗ от 18.07.2017 г., Федеральная налоговая служба демонстрирует свою заинтересованность в предоставлении собственнику всех возможностей обезопасить свой бизнес от недобросовестных партнеров. Кроме сервиса «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» , налоговая служба рассекретила сведения о задолженностях по уплате налогов и о факте не представления отчетности более года на сервисе https://service.nalog.ru/zd.do

«Берите – пользуйтесь, только не пытайтесь оптимизировать нагрузку с помощью сотрудничества с фирмами-однодневками. Это уже недейственно, все равно узнаем», – как бы говорят нам сотрудники ФНС через свои действия. Однако, если в исполнение своих обязанностей по налоговому контролю они вкладывают всю душу, то к формированию базы рассекреченной информации отнеслись не так трепетно.

Зато проявленная небрежность в проверке контрагента перед вступлением в сделку теперь является для ИФНС поводом предъявить компании претензию. Наученные опытом инспекторы уделяют больше внимания реальности сделки, а не пробелам в «первичке». В упомянутом законе №163-ФЗ налоговики четко предупреждают, что не будут препятствовать уменьшению налоговой базы предусмотренными Налоговым кодексом способами, если «основной целью совершения сделки (операции) не являются неуплата (неполная уплата) и (или) зачет (возврат) суммы налога». То есть налоговики пытаются занять позицию условного союзника компании и предлагают извлекать выгоду законодательными средствами, а не посредством фиктивных сделок.

На налогоплательщика, не проявившего должной осмотрительности при выборе партнера, может быть возложена ответственность за необоснованное получение налоговой выгоды (п. 10 постановления пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53). Согласно этому же нормативному акту, в уходе от налогов компанию могут обвинить, если инспекторы докажут, что деятельность организации направлена «на совершение операций, связанных с налоговой выгодой», и в которых участвуют контрагенты с не самой лучшей «налоговой историей».

Если существующая налоговая нагрузка без использования фиктивных схем является разорительной для бизнеса, разработать законные способы реанимации бюджета помогут консалтинговые услуги экспертов 1С-WiseAdvice. Мы знаем, как соблюсти интересы вашего бюджета, не прибегая к топорным схемам вывода финансовых средств, за которыми налоговики сегодня устроили настоящую охоту.

Зачем проверять контрагента

Контрагент с сомнительной репутацией способен доставить бизнесу массу проблем. Проблемы могут быть связаны как с невыполнением партнером своих обязательств (отказ платить за поставленные товары или услуги, или, наоборот, оплаченные товары и услуги можете не получить вы), так и со случайным участием в мошеннических схемах.

Инспекторы могут нагрянуть в компанию с выездной налоговой проверкой, в том числе с внеплановой, контролируя деятельность вашего партнера, оказавшегося неблагонадежным, и выйдя на вас просто по цепочке. Кроме того, полученные от контрагента сомнительные документы могут стать причиной доначисления налога на прибыль и НДС.

Какие сведения о контрагентах предоставляет сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»

ФНС владеет внушительным объемом достоверных данных об организациях и ИП, внесенных в госреестр. Некоторые из этих данных представлены в сервисе «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»

Что можно узнать о деятельности потенциального контрагента на данном сервисе:

Числится ли он в ЕГРЮЛ и встал ли на налоговый учет, а также не находится ли он на текущий момент в стадии ликвидации, реорганизации, присоединения или банкротства;

Наличие контрагента в реестре свидетельствует о том, что организация ведет свою деятельность. Случается, что представитель контрагента отправляет реквизиты ликвидированного или обанкротившегося юридического лица, пользуясь его наработанной за годы репутацией. Иногда сами партнеры не знают, что в отношении их компании уже запущена процедура банкротства – и для вас это чревато лишним вниманием со стороны ИФНС.

Является ли юридический адрес контрагента массовым или нет, достоверен ли он;

Если налоговики заподозрили вашего контрагента в предоставлении недостоверных сведений, то в графе вы увидите отметку, свидетельствующую о неподтвержденности юр. адреса:

В какой ИФНС контрагент стоит на учете.
Сведения об учредителях (участниках) юридического лица.
Основные и дополнительные виды экономической деятельности

Дополнительную информацию о потенциальном контрагенте, которая не содержится в выписке ЕГРЮЛ, можно получить из смежных сервисов, представленных тут же, по адресу https://egrul.nalog.ru/

Налоговики рассекретили данные, но …

Летом 2018 года ФНС громко и пафосно заявила о рассекречивании информации, которая поможет исключить недомолвки и мошеннические действия со стороны контрагентов. Своеобразные «истории болезни» налоговики собрали на своем сайте в разделе «Открытые данные» – всего в нем 80 «открытых наборов данных».

Отчасти информация перекликается с сервисами в разделе «Риски бизнеса…». Например, дублируются сведения о юридических лицах, о дисквалифицированных руководителях, или о массовых юридических адресах.

Естественно, объемами собранной информации «Открытые данные» затмевают «Риски бизнеса» , но по факту воспользоваться всеми «собраниями откровений» очень непросто. И если на https://egrul.nalog.ru , чтобы получить данные, нужно всего лишь вбить в соответствующие графы реквизиты проверяемого контрагента, то в рассекреченных сведениях, представленных в формате XML и CSV, все придется искать вручную.

За многообещающими названиями разделов (самые интересные наборы данных посвящены налоговым задолженностям, штрафам, специальным режимам, применяемым компаниями и даже результатам контрольной работы налоговиков по конкретным регионам) – скрываются файлы с разрозненной информацией, которые невозможно прочесть без специалиста.

Чтобы перевести данные в читабельный вид, их можно конвертировать в Excel и объединить в книгу. Но объем материала огромный, одних только файлов с указанием массовых юрлиц 45750! Рабочему компьютеру вряд ли хватит ресурсов, чтобы обработать все эти данные.

… не проверили

Инструкции, как пользоваться разделом «Открытые данные», ФНС не дает, зато настойчиво, при каждом клике, предупреждает: «ФНС России не несет ответственности за использование Открытых данных». Тогда каким образом налогоплательщик в случае возникновения проблемной ситуации с контрагентом сможет доказать, что проявил эту самую должную осмотрительность?

Кроме того, новый раздел предлагает сообщить об ошибке с помощью интерактивного сервиса «Обратиться в ФНС России» . Значит, налоговики не ручаются за сведения, на которые сами же предлагают ссылаться в процессе проверки партнера. Более того, указывая на то, что сервис стартовал в авральном режиме, дата запуска раздела переносилась несколько раз, сотрудники ФНС сами подтверждают, что в файлах могут быть ошибочные сведения.

Если в результате аврального запуска сервиса последовала ошибка в данных о численности сотрудников и, к примеру, там указано их некоторое количество, а по факту их нет или один генеральный директор, то налоговая может иметь претензии, т.к. фактически у фирмы не было ресурсов для выполнения работ/оказания услуг или др. моментов, а вы с ними сотрудничаете.

На данный момент Бизнес-справка на контрагента из Премиального Контур.Фокус, в отличие от проверки по ИНН на сайте налоговой, является хорошим способом оперативно получить всю необходимую достоверную информацию о потенциальном партнере. По запросу клиентов, которые находятся на комплексном бухгалтерском обслуживании в нашей компании, эксперты 1С-WiseAdvice в качестве дополнительной услуги подготовят такую справку.

Чем еще пытаются помочь инспекторы налогоплательщикам в необходимости уйти от сомнительных сделок и схем? Обещанный сервис «Прозрачный бизнес» работает пока в тестовом режиме. По сути все хаотичные сведения, собранные налоговиками на быструю руку под громким названием «Открытые данные», являются частью, статистической базой долгожданного сервиса. Первоначально ФНС обещала запустить «Прозрачный бизнес» 25 июля 2017 года. Данных о том, что его можно полноценно использовать на этапе тестирования, пока нет.

В то же время отсроченный запуск «Прозрачного бизнеса» может свидетельствовать о том, что налоговики очень тщательно готовятся к старту программы, которая позволит контролировать налогоплательщиков и выявлять нарушителей в автоматическом режиме. Своеобразный «кнут и пряник» от ФНС в виде рассекреченных данных и новых онлайн-сервисов вынуждает собственников основательно готовиться к обоснованию выбора контрагента и сделок, которые инспекторы могут расценить, как попытку минимизировать налоги.

Новый полезный сервис от ФНС

На сайте nalog.ru заработал новый сервис – подписка на изменения в ЕГРЮЛ по компании или ИП . Вместо поиска вручную теперь можно оформить подписку на интересующую вас компанию или ИП и получать уведомления об изменениях на электронную почту. Письмо прилетит вам на электронную почту, если:

сменился директор или состав участников;
компания сменила адрес;
компания проводит процедуру реорганизации.

Налоговики обещают скидывать новости по регистрационным изменениям на следующий же рабочий день после поступления в ИФНС документов на соответствующее регистрационное действие. С помощью данного сервиса очень удобно следить за важными изменениями ваших контрагентов. Подписаться на рассылку просто. Для этого надо:

Зарегистрироваться на сайте налоговой через почту.
Пройти по ссылке и авторизоваться https://service.nalog.ru/regmon/sign-in.html .
Нажать на кнопку «Подать новый запрос».
Ввести ОГРН интересующей вас компании.
Подождать.
Подтвердить, что это именно та, компания, которую вы искали.
Получать уведомления.

Эксперты 1С-WiseAdvice обладают богатым опытом в сопровождении сложных сделок и во главу угла ставят безопасность бизнеса клиента.

Как проверить риски бизнеса

Как доказать «должную осмотрительность»?

Какие признаки характерны для недобросовестных контрагентов?

Как проверить контрагента по ИНН?