Как рассчитать рентабельность бизнеса пример

Анализируя отчеты бухгалтерии, предприниматели часто сталкиваются с такой ситуацией — показатели растут, а выручка — нет.

Для того, чтобы было понимание, где фирма теряет деньги, нужно анализировать рентабельность продаж.

Часто путают понятия “рентабельность” и “наценка”. Рентабельностью называют отношение прибыли к выручке. Она отражает, какую прибыль вы получаете с одного рубля.

Предположим, рентабельность равняется 40%. Это говорит о том, что, в одном рубле компания получила 40 копеек прибыли.

Зачем анализировать рентабельность?

Эти данные позволяют контролировать, как развивается бизнес. Предположим, выручка и чистая прибыль компании растет каждый месяц.

В таблице мы видим данные с января по март.

Можно продать спичечный коробок за 1000 рублей, а можно вагон гвоздей и всё равно заработать 1000 рублей, потому что везде будет разная рентабельность. При этом, в примере с вагоном гвоздей будет очень большой оборот.

Кажется, что всё в порядке, выручка и чистая прибыль растут.

Расчет прибыли в Excel за 30 секунд в зависимости от чека и маржи! Практикум по созданию массива.

Однако, рентабельность снизилась с 22% до 16%. Если бы в марте компания работала так же, как в январе, прибыль составляла бы не 200 000, а 275 000.

Остается проанализировать причины падения рентабельности и принять меры.

Способы расчета рентабельности

Разделяют несколько видов рентабельности:

• по чистой прибыли
• по валовой прибыли
• по маржинальной прибыли
• по операционной прибыли.

В зависимости от классификации существуют формулы, позволяющие рассчитать рентабельность.

Как рассчитать рентабельность по чистой прибыли?

Для расчета рентабельности необходимо разделить прибыль на выручку и умножить на 100%.

Предположим, доход компании составил 650000 рублей. Чистая прибыль — 100000. Если подставить данные в формулу, рентабельность составит 15,3%.

Как рассчитать рентабельность по валовой прибыли.

Необходимо разделить валовую прибыль на выручку и умножить на 100%.

Предположим, киоск с пирожками продал выпечку на 250 000 ₽, а на закупку пирожков в пекарне и зарплату продавцу ушло 160 000 ₽. Валовая прибыль составила 90 000 ₽.

Теперь узнаем рентабельность продаж. Валовую прибыль делим на выручку и умножаем на 100%. В нашем случае она составит 36%.

Как рассчитать рентабельность по маржинальной прибыли.

Маржинальность — это разница между стоимостью готовой продукции и затратами на производство. Чтобы узнать рентабельность, маржинальную прибыль делим на выручку и умножаем на 100%.

Как рассчитать рентабельность по операционной прибыли.

Операционной называют прибыль от основной деятельности предприятия без учёта расходов на налоги. Операционную прибыль делим на выручку и умножаем на 100%.

Какие сотрудники компании отвечают за указанные виды прибыли?

Чем более высокую должность занимает сотрудник, тем он ближе к чистой прибыли. Из таблицы видно, как традиционно разделяются зоны ответственности в компаниях.

Рентабельность прибыли. Как посчитать эффективность продаж товаров и услуг

Генеральный директор — Чистая прибыль

Исполнительный директор — Операционная прибыль

Коммерческий директор — Маржинальная прибыль

Руководитель отдела продаж — Оборот

Составляющие прибыли

Прибыль можно сравнить с матрешкой.

Чистая прибыль вкладывается в операционную, операционная — в маржинальную, маржинальная — в выручку, а выручка — в показатели (например, количество сделок и средний чек).

Исходя из этих составляющих собирается схема бизнеса.

Как повысить рентабельность

В первую очередь, нужно сделать управленческую модель. На основании этой модели можно увидеть взаимосвязи различных моделей, таких как средний чек и чистая прибыль.

После того, как построена управленческая модель, можно найти слабое место и принять меры.

Есть одна оговорка — у управленческой модели должна работать система сбора данных. Они должны собираться либо автоматически, либо вручную.

Предлагаем Вам наш трекинг, это система сбора данных для малого предприятия.

Пишите в WhatsApp и мы вышлем Вам образец.

Подписывайтесь на наш Телеграм, там всегда много интересного и полезного

Источник: vc.ru

Рентабельность собственного капитала: формула по балансу

Рентабельность собственного капитала — ключевой показатель доходности инвестиций в бизнес. Выясняем, кому и зачем она нужна, как ее посчитать и на какие нормы стоит опираться при анализе полученного результата.

Что показывает рентабельность собственного капитала (ROE)

Рентабельность капитала определяет, насколько эффективно работают собственные средства владельцев компании, инвестированные в бизнес. Другими словами, сколько копеек дохода приносит предприятию каждый рубль его собственного капитала.

Регулярно просчитывать значение ROE в первую очередь необходимо руководству организации, чтобы понять какую отдачу они получают от своего детища, насколько целесообразно заниматься текущей деятельностью и каковы перспективы дальнейшего развития бизнеса в этом секторе рынка.

Кроме того, ROE является основным показателем, на который опираются инвесторы, чтобы определить степень привлекательности финансовых вложений в конкретное предприятие. Именно величина ROE помогает понять, на какие дивиденды может рассчитывать вкладчик.

Важно!

Проводить анализ рентабельности капитала, как и любого относительного показателя, важно в динамике нескольких периодов.

Если организации удается в течение длительного срока поддерживать стабильный уровень прибыльности капитала, то такое положение дел позволяет сделать заключение о ее финансовой устойчивости, что гарантирует сохранность и приумножение вложенных средств.

Расчет ROE целесообразен только тогда, когда у компании имеется чистый собственный капитал, так как в ином случае получается отрицательное значение коэффициента, малопригодное для дальнейшего анализа.

На первый взгляд ROE крайне близка по смыслу другому показателю доходности — рентабельности активов (ROA). Однако, в отличие от ROA, при расчете которой используется стоимость всех активов организации, в том числе купленных на заемные средства, ROE анализирует работу именно чистого капитала компании. Другими словами, учитывает активы за вычетом обязательств.

Как рассчитать рентабельность собственного капитала

Найти значение ROE можно несколькими способами. Разберем 2 варианта: простой расчет по итоговым показателям отчетности и факторный анализ по уравнению Дюпона.

Формула расчета по балансу

Подсчет производится на базе сумм, отраженных по строкам баланса (итоговые значения р. III «Капитал и резервы») и отчета о финансовых результатах. Отчетные данные подставляются в формулу:

где
ЧП — чистая прибыль (аналитики рекомендуют рассчитывать ROE именно по чистой прибыли);
СК — собственный капитал компании (для расчета среднего значения нужно сложить показатели на начало и конец периода и поделить на 2).

Формула Дюпона

Модель (уравнение) Дюпона позволяет провести более глубокий анализ показателя, поскольку с его помощью можно понять, за счет каких факторов происходило изменение ROE.

Формула расчета рентабельности по Дюпону:

где
ЧП — чистая прибыль;
В — выручка;
А — активы;
СК — собственный капитал.

Таким образом, модель Дюпона выделяет 3 базовых фактора, влияющих на рентабельность капитала:

1. Операционная рентабельность (ЧП/В) — определяет риски бизнеса.
2. Оборачиваемость активов (В/А) — показывает динамику изменения рисков.
3. Финансовый рычаг (А/СК) — определяет соотношение между привлеченным и собственным капиталом.

При этом конечной целью анализа на базе модели Дюпону является не подсчет самого коэффициента рентабельности, а определение степени влияния перечисленных факторов на его значение. Такой подход позволяет достоверно установить причины возникших проблем и принять необходимые меры для их решения.

Пример расчета ROE

Акционерное общество занимается производством автотранспортных средств. Рассчитаем рентабельность капитала в динамике за последние 5 лет на основании данных отчетности:

Наименование показателя

Отчетный год

1

2

3

4

5

Результаты произведенных расчетов показывают, что первые 3 года бизнес стремительно развивался, и растущая прибыль позволяла компании без потерь наращивать объем чистого собственного капитала, что, в свою очередь, обеспечивало сохранность инвестиций и ежегодный рост дохода акционеров.

Последующие 2 года наблюдался спад продаж, связанный с ухудшением экономической ситуации в стране. И, как следствие, эффективность собственных инвестиций значительно снизилась, что наглядно демонстрирует значение ROE.

Несмотря на то, что рентабельность последнего периода имеет положительное значение, собственникам компании необходимо принимать решительные меры по оздоровлению бизнеса, поскольку общая ситуация на рынке продолжает ухудшаться и роста прибыли по итогам текущего периода не предвидится.

Нормативное значение показателя

Норматив ROE для экономически развитых стран составляет 10-12%. Но в условиях стагнирующей экономики РФ значение коэффициента должно быть на порядок выше (20 и более %).

Логичным является сравнение значения ROE конкретного предприятия с рентабельностью вложений в ценные бумаги (облигации, акции крупных компаний и пр.) или депозиты.

В частности, по данным ЦБ РФ средняя ставка по депозитам в первом полугодии 2019 года составляет 9-9,5% годовых. Таким образом, если рентабельность капитала организации ниже этого уровня, то очевидно, что инвесторам выгоднее выбрать более прибыльное направление для вложения средств.

Кроме того, не стоит забывать, что убыточность бизнеса на протяжении нескольких налоговых периодов — тревожный сигнал для руководства и бухгалтерии предприятия. Инспекторы ФНС не дремлют, а низкая рентабельность — повод заподозрить организацию в работе на теневой сектор экономики.

Клиенты 1С-WiseAdvice могут спокойно заниматься любимым делом, не беспокоясь о показателях отчетности и повышенном внимании со стороны ревизоров.

Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров?

Подпишитесь на обновления блога

Источник: 1c-wiseadvice.ru

Как рассчитать рентабельность – пример вычисления

Качественная и эффективная финансовая и экономическая деятельность компании — важный показатель, который состоит из множества факторов. Предприятие, приносящее высокий уровень прибыльности, доходности и выручки считается рентабельным. В финансовой деятельности распространено большое количество показателей эффективной деятельности. Однако, расчет рентабельности, прибыль от продажи товара, процент прибыли и маржинальный доход, имеют первоочередное значение.

Как рассчитать рентабельность, обязан знать каждый эффективный менеджер и собственник бизнеса. Именно указанный показатель наиболее часто применяют для измерения эффективности работы компании в целом или определенного проекта, департамента.

Как найти рентабельность, ее уровень, так и высчитать наиболее полезный ее вид для компании является возможностью проверить состояние дел, вовремя внести правки и изменения в порядок работы, изменить ассортимент выпускаемой продукции и другое.

Что это такое?

Представленное определение имеет немецкие корни. В указанном языке присутствует такое значение, как rentabel, его можно перевести, как доходность или прибыльность.

Получить конечное значение рентабельности можно в виде простого числа или соотношения, указанного в процентах. Сумма, полученная в результате расчета, отображает часть полученной прибыли от каждой единицы средств, которые были вложены в развитие производства или собственный капитал. То есть, компания вливает деньги в продукцию или развитие, а то количество копеек, которое они получат с каждого влитого рубля и будет значением доходности.

Обратите внимание! Смысл работы любой организации построен на одном основном показателе ее успешности, которым всегда является прибыльность — денежная сумма, которую получило предприятие, уплатив все налоги.

Когда подсчет рентабельности показывает, что значение на калькуляторе маленькое или минусовое, то организации приходится направлять деятельность на то, чтобы реализовывать больше товара и наращивать потенциал. Находить и определять значение этого показателя следует для того, чтобы инвесторы и собственники предприятия имели понимание о текущем состоянии предприятия, ее технологических и производственных процессах.

Эффективный процесс деятельности компании постоянно зависит от влияния множества факторов, они могут быть внешними или внутренними. Наиболее важное значение имеют формула рентабельности прибыли, изготовления, активов, а также показатели доходности или убыточности текущих производственных процессов, качество производимой продукции, уровень спроса на нее. Должны браться во внимание также цены, выставляемые конкурентами и другие нормы внешних факторов.

В зарубежном пространстве, компании применяют как культ расчет рентабельности прибыли по формуле и считают максимально важным показателем именно количество полученной прибыли до выплаты налогов.

Важно! Эффективность работы фирмы не отображается одной лишь прибыльностью, могут применяться и другие факторы, как пример — товарооборот.

Простыми словами, доходность — это общее отношение прибыли к затратам. Рассчитывать различные виды доходности можно при помощи разных показателей, требуется выполнять комплексный анализ процессов компании и учитывать реальное экономическое состояние дел. На основе выявленных данных, проще будет прийти к выводу о том, что конкретно, и каким методом следует улучшать, чтобы привести предприятие к максимальному успеху. Знать, как корректно высчитать рентабельность, необходимо обязательно.

Если на рынке имеются две компании с аналогичными показателями выручки и затратами, то рентабельность этих компаний может значительно разниться. Это случается вследствие высокого влияния величин выплат процентов на норму чистой прибыли.

Для чего она должна рассчитываться

Рентабельность, формула расчета которой для бизнеса представляет собой отношение или значение, которые являются показателями прибыльности организации в целом или только одного проекта, реализованного собственными силами. Благодаря коэффициенту, можно вычислить, насколько продуктивно и эффективно действовало предприятие на протяжении интересующего периода, позволяет узнать конкретный результат ее деятельности.

Нормальное значение рентабельности бизнеса в формуле расчета, может находиться в различных пределах, в зависимости от сферы работы компании, вида деятельности и прочих норм. Правильно просчитать все важные финансовые показатели, невозможно без учета такого показателя, как рентабельность.

Что влияет на значение

Высчитываться доходность обязана с учетом всех существующих факторов, которые имеют влияние на работу фирмы. Работник, перед тем, как считать рентабельность по формуле, обязан осознавать, что значит должный учет всех внутренних и внешних факторов.

Необходимо рассмотреть работу фирмы со всех сторон и учесть влияние следующих значений:

• наличие рыночной конкуренции, ведь она непосредственно влияет на цену выпускаемого ассортимента товаров;
• общая экономическая и рыночная ситуация в стране. Влияние имеют наложенные санкции и выставленные ограничения на импорт или экспорт, которые также негативно влияют на работу фирм, представленных на рынке;
• расположение производства, которое влияет на стоимость поставки товара в различные регионы, особенно дальние.

Важно! Выше перечислены только общие факторы, которые имеют влияние.

Доходность зависит еще и от действия эндогенных факторов, которые могут иметь влияние:

• зависимость рентабельности от денежного рынка;
• экономической и финансовой политики компании, которая зачастую является многогранной и состоит из множества показателей;
• развитость системы маркетинга, логистики, а также их совместная эффективность в работе фирмы;
• уровень мотивации, морального и финансового обеспечения персонала. Если сотрудника все устраивает, то личная производительность растет вместе с общей производительностью производственного процесса;
• зависимость эффективности работы сотрудников от внутренней атмосферы в штате, а также настроение, которое испытывают работники, находясь на своем месте;
• средства и меры, которые вкладываются в утилизацию вредных веществ, который получаются в процессе производства.

Виды и формулы расчета

Любая компания, представленная на рынке, работает в специфической отрасли и занимается определенной деятельностью. Эффективность работы различных предприятий имеет зависимость от факторов рынка, в связи с чем предусмотрены несколько видов рентабельности и порядков их вычислений.

Активов

ROA (доходность активов), которая равна отношению прибыли к стоимости активов, впоследствии умноженное на 100%. В общей сумме активов требуется учитывать не только принадлежащие самой фирме, но и привлеченные при помощи дебиторской задолженности или кредита.

Продукции или товаров

Общая доходность товара указывает на эффективность создания активами факторов получения прибыли. То есть, определяется показатель прибыли, получаемой от одной единицы денежных средств, которые были вложены в имущество фирмы.

Есть показатель отдельно для продукта. Значение указывает, какая разница получается между затратами на изготовление и реализацию продукции и полученной от продажи прибыли. Высчитывается в чем измеряется рентабельность не всей продукции, а только одного подразделения;

Для проданной продукции, доходность, формула которой указывает о соотношении прибыли, которая была получена в процессе продажи продукции, и себестоимости реализуемого товара. Такая рентабельность считается как: РП = (П / СП) х 100%.

• РП — показатель рентабельности;
• СП — себестоимость реализуемой продукции;
• П — прибыль.

Производства

При помощи значения доходности производства можно определить качество, насколько действенно используются вложенные средства в производственном процессе. Формула рентабельности производства выглядит так:

Rпр = Пр / (ОФ + ОбС) × 100

• Rпр — рентабельность производства;
• ОФ — средняя для определенного периода, стоимость основных производственных фондов;
• ОбС — средняя стоимость оборотных средств.

Продаж или реализации

Указывает прибыль, от одной денежной единицы, полученной при продаже производимой продукции. В представленном случае, имеется два вида доходности продаж:

• продаж по валовой прибыли = Валовая прибыль / Выручка
• продаж по чистой прибыли = Чистая прибыль / Выручка

Валовую прибыль следует узнавать, как разницу между выручкой и себестоимостью продаж.

Данная формула указывает процент прибыли, который включен в каждую единицу денежных средств, которые были заработаны фирмой. Стоимость продукции рассчитывается именно с применением полученного коэффициента. Также можно получить понятие об общих издержках фирмы.

Основных средств

Рассматриваемый показатель обозначается как ROA. Формула выглядит таким образом: ROA состоит из прибыли, деленной на цену активов, и умноженную на сто процентов.

В общей сумме следует учитывать не только активы компании, а также и те, которые были получены от кредита или дебиторской задолженности.

Персонала

Формула для вычисления выглядит таким образом: ROL (рентабельность) = (Чистая прибыль / численность штата) × 100.

Однако, посчитав таким образом, можно определить лишь выработку одного работника. Более правильно будет использовать такие формулы:

• доходность всего штата = затраты на весь персонал / чистая прибыль.
• личная доходность работника = затраты на сотрудника / доля прибыли, принесенная им.

Инвестиций

Показатель указывает на качество и эффективность применения капитала, который может быть, как заемным, так и собственным, который вкладывается в деятельность компании на продолжительный период.

Формула имеет такой внешний вид:

Кри = Прибыль до выплаты налогов / (Средняя стоимость собственного капитала + Средняя стоимость долгосрочных обязательств).

Обратите внимание! Указанный показатель очень важен как для собственников, так и инвесторов, которые вложили средства в предприятие.

Собственного капитала

Благодаря этому значению, учредитель может определить эффективность вложенного в компанию капитала. Формула имеет такой вид:

Крск = (Чистая прибыль / Средняя величина собственного капитала) х 100%

Средняя величина собственного капитала берется из бухгалтерского баланса.

Как посчитать в процентном соотношении

Любая формула для расчета состоит из нескольких значений, которые могут суммироваться, делиться, умножаться. Однако, конечный результат будет иметь только числовое значение, которое зачастую ничего не скажет собственнику. Нагляднее как просмотреть, так и посчитать рентабельность в процентах. Для этого требуется умножить полученный результат на сто.

Именно полученный в процентном соотношении, показатель позволяет оценить результативность работы компании или другого вида деятельности.

Откуда берутся данные для расчетов

Формулы для определения рентабельности различных видов должны включать в себя показатели, которые указывают на активы, выручку, капитал и многие другие данные.

Все они содержатся в финансовой отчетности компании, в следующих разделах:

• отчет о финансовых результатах деятельности;
• бухгалтерский баланс.

Определение эффективности работы предприятия на протяжении определенного периода, наиболее точно позволяет понять рентабельность. В зависимости от специфики работы и представленных сфер и рынков, каждое отдельное предприятие ориентируется на те виды доходности, которые наиболее полно раскрывают картину.

Например, производители часто считают рентабельность производства и продукции. Продажники — рентабельность продаж. Данные можно взять из бухгалтерской документации. Наиболее наглядно посчитать результат в процентном соотношении.

Источник: ontask.ru