Любая коммерческая организация имеет четкую цель – заработать деньги. Но здесь у людей, далеких от экономики, возникает проблема с терминами и их пониманием. Прибыль, рентабельность, доход, выручка – многие, не задумываясь ни на минуту, ошибочно считают, что это одно и то же. А ведь прибыль часто употребляется в сочетании с разными интересными прилагательными – валовая, нераспределенная, чистая… О последней и пойдет речь ниже.
Чистая прибыль является одним из важнейших показателей, характеризующих эффективность деятельности компании. Из названия становится ясно, что она представляет собой денежные средства, оставшиеся в свободном распоряжении предприятия. Обсудим, по какой формуле производится расчет, а также рассмотрим пример определения показателя для конкретной организации.
Что считается чистой прибылью?
В российской действительности давно укоренилась мысль, что есть заработок «чистыми» и «грязными» деньгами. Например, последний – это официальный оклад, указанный в трудовом договоре, а первый – та сумма, которую сотрудник получает на руки в действительности (после уплаты налога на доходы физических лиц и других возможных взносов). Хотя и звучит несколько двусмысленно, но реальность отражает хорошо. Если провести аналогию с чистой прибылью, то суть абсолютно одинакова.
Как считать деньги в бизнесе? #ддс #бизнес #деньги
Чистая прибыль – один из главных показателей, информирующих об итогах работы компании. Ею называют денежные средства, остающиеся после вычитания из выручки от реализации и иных доходов всех расходов, включая налоговые сборы. Очевидно, что руководство любой фирмы стремится получить максимальную чистую прибыль. В этом заинтересованы не только собственники предприятия и управленцы высшего звена, но и все сотрудники, поскольку часто именно величина данного показателя оказывает наибольшее влияние на возможности премирования и поощрения персонала.
Важно: как правило, чистая прибыль идет на увеличение оборотных средств компании, формирование разнообразных фондов, производственные инвестиции и дивиденды. Ее объем напрямую зависит от валовой прибыли организации и налогового бремени.
Величина чистой прибыли, получаемой предприятием, влияет не только на благосостояние его владельцев, но и на следующие моменты:
- Привлечение новых инвесторов – без сомнения, деньги захотят вложить именно в ту компанию, которая по итогам отчетного периода показала хорошие результаты работы, а чистая прибыль в анализе эффективности деятельности является ключевым показателем.
- Вероятность получения кредита – сегодня суровая бизнес-реальность такова, что рыбку из пруда не вытащить не только без труда, но и без привлечения заемных средств, а кредит взять не так-то и просто, если чистая прибыль в бухгалтерских документах не радует своими объемами. Однако в обратном случае деньги дадут без проблем, да еще и на отличных условиях.
- Поддержание авторитета компании – репутация складывается из мелочей годами: создавая имя, вы трудитесь на перспективу… Потом обычно все происходит, как в анекдоте: «Первые два курса студент работает на зачетку, а остальные – она не него». Когда организация постоянно имеет хорошую чистую прибыль, это говорит о ее прочном и устойчивом положении на рынке, а с такими фирмами, как правило, и хотят сотрудничать на долгосрочной основе гипотетические партнеры.
- Расширение материально-технической базы – чтобы осваивать новые горизонты в бизнесе, необходимо вкладывать деньги в развитие компании, которое невозможно без совершенствования технологий, модернизации и покупки нового оборудования, освоения актуальных методов работы и т.д. А на все перечисленное нужны финансы, причем немаленькие. Где их взять? Конечно, из чистой прибыли.
Важно: если в результате расчетов значение показателя оказалось отрицательным числом, то организация в данном периоде столкнулась с убытком.
Формула расчета чистой прибыли
Любая коммерческая компания, ведущая деятельность, встречается с ситуацией, когда необходимо произвести расчет чистой прибыли. Чтобы найти ее значение по завершении отчетного периода, следует воспользоваться специальными формулами.
Как быстро рассчитать прибыль небольшого предприятия . Деньги -товар деньги .
Совет: чистая прибыль определяется исходя из информации, представленной в бухгалтерской отчетности предприятия – обычно достаточно иметь на руках Отчет о финансовых результатах.
Существует несколько формул, помогающих найти чистую прибыль, они имеют одинаковый экономический смысл, но отличаются по степени детализации. Приведем основные.
Чистая прибыль = Выручка – Себестоимость – Управленческие расходы – Коммерческие расходы + Прочие доходы – Прочие расходы – Налог на прибыль.
Если обратиться к Отчету о финансовых результатах, то легко заметить, что каждая строка в нем имеет свой уникальный код, поэтому формулу можно записать иначе:
Чистая прибыль = строка 2110 – строка 2120 – строка 2210 – строка 2220 + строка 2310 + строка 2320 – строка 2330 + строка 2340 – строка 2350 – строка 2410 +/– строка 2430 +/– строка 2450 +/– 2460.
Таким образом, чтобы найти величину чистой прибыли, нужно для начала произвести расчет валовой, представляющей собой разницу между выручкой и себестоимостью. Как правило, именно посчитать себестоимость реализованной продукции сложнее всего для экономистов компании, поскольку она определяется множеством составляющих. Однако даже неспециалист может справиться с расчетами, особенно если он ознакомится с необходимой информацией: освоив бухгалтерские проводки для начинающих, будет проще понять, как найти чистую прибыль.
Смотрите также: Обзор лучших книг по трейдингу для начинающих
Если представленную выше формулу максимально упростить, то получится следующее:
Чистая прибыль = Прибыль до налогообложения – Налог на прибыль.
Как научиться считать деньги в бизнесе?
Вебинар провел Александр Афанасьев, сооснователь консалтингового бюро «Нескучные финансы», которое ведет управленческий учет в малом бизнесе.
Социальное предпринимательство – это разновидность бизнеса, где главной идеей является решение социальных проблем, однако, в отличие от чистой благотворительности, здесь также важны идеи самоокупаемости и прибыльности проекта.
Успешность предпринимателя определяется его способностью принимать взвешенные управленческие решения, которые будут оказывать влияние на будущее его бизнеса. Каждый платит за свои ошибки: в случае если предприниматель принимает неверные решения, то он платит рублем.
Как правильно считать прибыль?
Одна из наиболее распространенных проблем: руководители не умеют считать прибыль. В связи с этим они опираются на ложные данные о деятельности своей компании и, соответственно, принимают неверные управленческие решения.
Прибыль – виртуальный показатель, который может быть заключен не только в деньгах, но и в запасах, дебиторской задолженности и основных средствах. Тем не менее, важно правильно оценивать прибыль, чтобы понимать перспективы развития компании.
Основные ошибки, допускаемые при расчете прибыли:
- Поступления – это поступление денежных средств в кассу.
- Выручка – это объем исполненных обязательств перед клиентом независимо от того, пришла оплата или нет (включается дебиторская задолженность, но не включаются авансовые платежи).
Затраты включают в себя расходы и активы, которые могут быть выражены в форме денег, запасов, оборудования. Переход активов из одной формы в другую (покупка оборудования или запасов) не является расходом.
Прибыль ≠ Деньги в кассе
Могут возникать ситуации, когда:
- компания убыточная, но денег в кассе много: кредиторская задолженность перед поставщиками и клиентами;
- компания прибыльная, но денег не хватает: кассовый разрыв, обслуживание дебиторской задолженности клиентов и поставщиков, деньги заморожены на складе.
Однако даже в том случае если предприниматель правильно посчитал прибыль, он должен понимать, что чистая прибыль ≠ деньги собственника, которые он может потратить. Как каждый человек ставит в своей жизни цели, так и у бизнеса есть свои цели, с которыми соотносятся три функции прибыли:
- показатель эффективности работы руководителя и оплата дивидендов собственнику бизнеса;
- страховка от рисков: компания должна зарабатывать достаточно прибыли, чтобы покрывать эти риски;
- финансирование развития и инноваций.
В связи с этим прибыль следует распределять в процентном соотношении (данные проценты являются приблизительными – конечное решение всегда остается за руководителем):
- себе (30%): дивиденды;
- в компанию (70%):
- развитие компании (20%),
- развитие команды (20%),
- резервный фонд (20%),
- бонусы топ-менеджменту (10%).
Отчетность
Управленческие решения могут приниматься как на основе интуиции (не самый удачный вариант), так и на базе набора фактов и цифр (ведет к большей эффективности и взвешенности решений). Их источником для руководителя является отчетность компании. В этом смысле она выполняет три важнейшие функции:
- помогает анализировать прошлое;
- помогает планировать будущее;
- помогает оценить стоимость и привлекательность бизнеса.
Какая информация действительно нужна предпринимателю?
План работы компании – финансовая модель: перед тем как организовывать бизнес-процессы, необходимо понять цель и ожидаемые результаты от ведения бизнеса.
Что показывает финансовая модель («рентген бизнеса»)?
- ожидаемая прибыль за год;
- точка безубыточности;
- ключевой показатель, который увеличивает прибыль в разы;
- наличие кассовых разрывов;
- будущее бизнеса в случае роста.
Базовая информация – три главных отчета руководителя:
Отчет о движении денежных средств (про деньги).
Для генерации прибыли бизнесу необходимы активы, в качестве которых могут выступать деньги, основные средства, нематериальные активы, запасы и дебиторская задолженность. Однако деньги для большинства людей является приоритетной формой активов, на которую обращено наибольшее внимание, в силу их высокой ликвидности: они удобны для выплаты зарплат, расчета с поставщиками и прочими контрагентами.
Топ-5 ошибок предпринимателей по отношению к деньгам:
- тратить деньги поставщиков и клиентов (авансовые платежи, которые по факту еще не заработаны) на развитие;
- выводить больше денег, чем зарабатывает бизнес;
- совершать импульсивные покупки;
- поспешно платить по долгам (тратятся деньги, которые необходимы для операционной деятельности компании);
- гнаться за ростом продаж и бездумно тратиться на рекламу.
Отчет о движении денежных средств помогает грамотно управлять деньгами и отвечает на вопрос: «Хватит ли у компании денег, чтобы рассчитаться по своим обязательствам?»
Основные проблемы данного вида отчетности:
- не показывает, сколько денег в кассе Ваших, а сколько чужих;
- ничего не говорит об эффективности работы руководителя;
- не показывает, насколько эффективно работает компания.
Учет денег может вестись при помощи Google-таблиц, 1С, онлайн-сервисов управленческого учета. Вне зависимости от выбора формы учеты крайне важным является ясность и прозрачность предоставления информации.
Отчет о прибылях и убытках (про эффективность).
Выручка: формулы расчета и подробные примеры
Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.
О чем вы узнаете:
- Что такое выручка от продаж
- В чем разница между выручкой и прибылью
- В чем разница между выручкой и доходом
- Виды выручки от реализации
- Формулы для расчета выручки
- Методы расчета выручки
- Для чего при планировании определять выручку от продаж
Создание любых коммерческих проектов подразумевает получение определенного дохода. К одному из базовых показателей дохода относится выручка. В нашей статье мы расскажем об этом понятии.
Понятие выручка от продаж
Выручка от продаж — это доход, который был получен в результате продажи товаров или услуг, без вычитания себестоимости. Т.е. выручка определяется на основании итоговой стоимости, по которой была осуществлена продажа.
Можно сделать вывод, что большая выручка, не является показателем эффективности и рентабельности конкретного проекта, при этом она считается основным показателем, который позволяет составить представление об организации.
Легко автоматизировать анализ выручки можно с программой Class365. Она формирует отчеты о прибыли и убытках, позволяет анализировать продажи по разным факторам и контролировать остатки денежных средств. Попробовать в работе полный функционал программы Class35 можно прямо сейчас >>
В чем разница между выручкой и прибылью
Выручка и прибыль являются категорически разными понятиями. Выручка состоит из прибыли и себестоимости. Чтобы понять, как рассчитать саму прибыль, необходимо знать формулу формирования цены:
Цена = Себестоимость продукции + Наценка продавца.
Прибыль = Наценка (она выступает в роли источника прибыли) * Количество проданных товаров.
Выручка = Цена * Количество проданных товаров.
Таким образом формула прибыли выглядит следующим образом:
Прибыль = (цена — себестоимость товаров) * количество проданной продукции = выручка — общая сумма себестоимости.
Стоит учитывать, что себестоимость продукции подразумевает только затраты на ее создание, но в реальности необходимо учитывать также расходы на рекламу, продвижение, аренду и т.д.
В чем разница между выручкой и доходом
Рассмотрим на примере, что такое доход.
Ваше производство изготовило 50 единиц продукции и продали их по 125 рублей. В таком случае выручка составляет 6250 рублей. Но эта сумма не является доходом, т.к. себестоимость одной единицы товара была 45 рублей, а значит общая сумма = 2250.
Также при реализации были такие затраты как:
- Управленческие — 215 рублей;
- Коммерческие — 465 рублей.
Получается, что прибыль от реализации этих товаров = 6 250 — 2 250 — 215 — 465 = 3 320.
Но, полученная прибыль, не является показателем доходов организации. Например, владелец имея свободные денежные средства мог принять решение инвестировать их в какой-либо проект, с условием получения определенного процента от прибыли. По итогам совершенных действий, он получил 1500 рублей, а общий доход организации составил 4 820 рублей.
По международным стандартам финансовой отчетности доход организации определяется из трех направлений:
- Коммерческое;
- Финансовое;
- Инвестиционное.
Запусти готовый
Интернет-магазин за 1 день!
Без вложений в разработку!
Получи полную автоматизацию:
Интернет-магазин — Касса — Курьерская доставка
в одном простом решении!
Виды выручки от реализации
Выручка от реализации товаров может быть двух видов, рассмотрим их.
Валовая выручка от реализации
Валовая выручка — это сумма денежной выручки организации от продажи товаров, работ или услуг, а также реализованных материальных ценностей в отчетном периоде.
Чистая выручка от реализации
Чистая выручка — валовая выручка минус НДС, скидки, стоимость товаров возвращенных покупателями, акцизные налоги.
Удобно вести подсчет выручки в товароучетной программе или с помощью ПО для онлайн-кассы. Попробуйте вести учет в товароучетной программе Class365 прямо сейчас >>
Формулы для расчета выручки
В статье мы рассмотрим 5 формул расчета выручки с примерами.
Выручка от продаж: формула и пример расчета
Стандартная формула расчета выручки от реализации продукции выглядит следующим образом:
Где В — сумма всей выручки ;
Ц — цена конкретного товара или услуги с учетом НДС;
К — количество проданных единиц товара
- Кабачки 3 кг, по цене 50 рублей килограмм;
- Бананы 7 кг, по цене 60 рублей килограмм;
- Виноград 2 кг, по цене 130 рублей за килограмм;
- Картофель 13 кг, по цене 15 рублей за килограмм.
Если продавец, решил поднять цены на продукцию в течении рабочего дня, то необходимо рассчитать количество проданных товаров по одной цене, затем по другой. После этого суммы складываются.
Среднемесячная выручка: формула и пример расчета
Чтобы рассчитать среднемесячную выручку, необходимо общую выручку за расчетный период, разделить на количество месяцев в нем.
Выручка предпринимателя Евгения за 12 месяцев составила 1,5 миллиона рублей, зная это, мы можем рассчитать среднемесячный показатель: 1 500 000 / 12 = 125 тысяч рублей.
Выручка: формула расчета по балансу и пример расчета
В некоторых случаях необходимо рассчитать выручку на основании остатков продукции на складе и стоимости товаров, закупленных в этом месяце. Это называется — расчет выручки по балансу.
Формула расчета выручки по балансу:
Осн1- общая стоимость продукции, которая расположена в торговом зале и на складе в первый день месяца;
3 — закупленные товары;
Осн2 — общая стоимость продукции, которая имеется в последний день месяца.
1 сентября у Евгения на складе и в торговом зале хранилось продукции на общую сумму 175 400 рублей. За месяц он совершил закупки на сумму 213 700 рублей.
В конце последнего дня месяца общая сумма оставшихся товаров составила 113 357 рублей. Тогда получается, что выручка по балансу за сентябрь = 175 400 + 213 700 — 113 357 = 275 743
Как рассчитать среднегодовой объем выручки для банков
Иногда предприниматель должен предоставить расчет своей выучки в финансовую организацию, а именно в банк, по их требованию. Это может быть необходимо как при выдаче кредита, так и обычной карты.
Банкам достаточно показателей за последний два года.
Рассмотрим расчет на основании данных по выручке за каждый квартал в течении последних двух лет:
1 квартал 2018 г — 213 000;
2 квартал 2018 г — 176 000;
3 квартал 2018 г — 241 000;
4 квартал 2018 г — 274 000;
1 квартал 2019 г — 311 000;
2 квартал 2019 г — 291 000;
3 квартал 2019 г — 337 000;
4 квартал 2019 г — 342 000.
Получается, что за два года выручка составила — 2 миллиона 185 тысяч рублей, разделив ее на два, мы получаем, что среднегодовая выручка = 1 092 500 рублей.
Формула темпа роста выручки
Также существует формула для вычисления темпов роста выручки , который определяется процентами.
Расчет представляет собой отношение выручки в текущем периоде к выручке за предыдущий период.
ТРВ- темп роста выручки;
В2- выручка за текущий период;
В1 — выручка за предыдущий период.
Например, Евгений заработал за текущий квартал 274 000 рублей, а за предыдущий 213 000 рублей, тогда получается, что ТРВ = 274 000 / 213 000 * 100%=128,7%.
При благоприятных условиях, этот показатель будет расти, в случае его снижения, необходимо принятие мер, для увеличения эффективности.
Методы расчета выручки
На сегодняшний день, существует два метода расчета выручки, при использовании которых, показатели могут отличаться.
Кассовый метод расчета
Применяется в основном средним и малым бизнесом и подразумевает подсчет выручки по фактически полученным средствам наличным/безналичным способом или даже авансом.
Но стоит помнить, что в ситуациях, когда товар отпускается с отсрочкой, выручка будет учитываться только после получения денежных средств продавцом.
Метод подсчета по отгрузке
Если продажи осуществляются в долг, то применяется метод подсчета выручки по отгрузке, который подразумевает расчет выручки с учетом будущих платежей.
В этой ситуации подсчету подлежит отгруженная продукция, а не полученные денежные средства.
