Как составить план расходов для бизнеса

Учет доходов и расходов – распространенная операция для каждого предприятия, и в последние годы тенденция переходит на бытовую жизнь. Правильное планирование семейного бюджета способствует повышению качества жизни, ведь грамотное управление финансами позволяет извлекать больше при тех же заработках.

Как правильно составить семейный бюджет

Впервые сталкиваясь с формированием личного бюджета, возникает масса вопросов. Ответы на них дают опытные эксперты, понимающие в финансах:

Доходы и расходы следует планировать не на календарный месяц, а на период от зарплаты до зарплаты. Если выплата осуществляется 10 числа, то планирование составляется с 10 по 9.
Крайне важен системный подход – только регулярный учет поможет отразить точные цифры.
По результатам каждого месяца необходимо анализировать цифры и корректировать финансовые привычки.

Стоит понимать, что каждый план требует адаптации. Доходы могут быть стабильными и фиксированными или рандомными и непредсказуемыми. Для каждой ситуации нужно выбирать специальную схему и корректировать ее, если финансовые поступления меняются.

Как составить профессиональный бизнес-план

Задача планирования семейного бюджета заключается не в простом сведении доходов и расходов. Необходимо анализировать результаты и делать выводы.

Вести учет можно одним из способов – в специализированных приложениях, программах, в таблицах Excel на компьютере или онлайн. Смысл не меняется, достаточно определить самый удобный для себя вариант.

Составление плана на месяц

С планирования бюджета в пределах 30 календарных дней рекомендуют начинать вести учет доход и расходов новичкам. За короткий период легче спрогнозировать размеры трат и заработка, а также по окончании провести работу над ошибками и скорректировать таблицу.

Пошаговая инструкция на примере учета в таблице Excel:

Определить совокупный размер доходов: зарплата, премии, финансовая помощь родственников, проценты по вкладам, социальные пособия, заработок от сдачи в аренду недвижимости и другие. Это поможет узнать, какая сумма вообще имеется. Если доходы нестабильны, можно вывести среднее значение за последние 3-6 месяцев, но цифру придется корректироваться с течением времени.
Составить список необходимых расходов: питание, ЖКУ, траты на проезд/бензин, хозяйственные нужды, взносы по кредитам и картам. В перечень нужно включить все, что не требует отлагательств и необходимо для жизни.
Из общих доходов вычесть обязательные расходы.
Оставшаяся сумма распределяется двумя способами: равными суммами на каждый день либо по статьям расходов – развлечения, одежда, накопления. На данном этапе все жизненно важные траты уже учены, поэтому остаток можно вовсе не расходовать, а, например, инвестировать.

Если учитывать расходы оставшейся суммы, по результатам месяца можно сделать вывод, на какие цели были направлены финансы. Это ключевой момент аналитики. В большинстве случаев какие-то покупки окажутся ненужными, их стоит исключить в следующем периоде и высвободить часть денег на более полезные нужды. Таким образом, можно создать накопления на крупные покупки, например, на ежегодный отпуск, отказавшись от отдыха в кредит.

Как написать бизнес-план? Важные составляющие бизнес-планирования // 16+

Часть дохода рекомендуется откладывать в «стабилизационный фонд». Это может быть фиксированная сумма либо процент от заработка. Накопления могут иметь определенную цель или выручат в непредвиденных ситуациях.

Особенность планирования годового бюджета

Составляя план на год, придется уделить больше внимания статьям доходов и расходов. Необходимо определить возможные крупные траты, чтобы исключить «финансовые дыры», а также выявить месяцы, в которые доход возрастет (окончание выплаты кредита, индексация зарплаты, выход на пенсию).

Составить точный план на год вперед практически невозможно, поэтому в таблице лучше составить две колонки: прогнозируемые цифры и фактические. С течением времени данные нужно корректировать, чтобы дальнейшие показатели были реальными.

При стабильных доходах годовой план не существенно отличается от ежемесячного, но нужно принять к сведению такие траты, как подарки, расходы на праздники, отпуск. Проще запланировать крупные покупки и выделять на них определенную часть в течение нескольких месяцев.

Кода размер заработка различен, используют один из трех способов:

Дохода хватит на необходимые нужды. Определить средний размер дохода. Если в каком-то месяце он превысил запланированную сумму – направить деньги в накопления, из них можно брать финансы, если заработок в другом месяце оказался ниже.
Доход непредсказуем и может вовсе отсутствовать. Вычислить минимальную сумму, необходимую для жизни. В этой ситуации планирование бюджета задача сложная, но появится понимание, сколько денег в каком месяце потребуется. Соответственно, заранее можно спрогнозировать финансовые провалы и предпринять правильные действия.
Доход частично стабилен (известен постоянный оклад, но премиальная часть выплачивается по результатам работы). В этом случае нужно уместить расходы в размер оклада/стабильной части, а излишки распределять на следующий месяц либо направлять в копилку, стабилизационный фонд.

Дебетовая карта Тинькофф Блэк

Для чего планировать бюджет

Планирование семейного бюджета решает сразу несколько основных задач:

помогает грамотно распределять доходы, чтобы финансов хватало на полный месяц;
упорядочивает расходы, позволяя тратить деньги с большей пользой;
способствует разумной экономии.

Неверно полагать, что счет бесполезен, ведь сумма от этого не увеличится. Как показывает практика, все люди регулярно совершают небольшие импульсные покупки, которые за месяц, квартал, год складываются в большие суммы. Например, еженедельная экономия 300 рублей в неделю высвобождает 15 600 рублей в год, которые можно направить не на мелкие нужды, а на покупку бытовой техники, оплату курсов, досрочное погашение ипотечного кредита. В последнем случае итоговая экономия приумножится на сокращении процентов.

К экономии призывают не только люди с небольшими доходами. Немало богатых, известных личностей, которые пропагандируют сокращение расходов собственным примером.

Именно планирование и анализ бюджета поможет выявить бесполезные траты и отказаться от них. Среди будничной жизни такие покупки не откладываются в памяти. Однако в реальности составляют 10-20-30% от заработка и за год превышают размер зарплаты.

Дебетовая Мультикарта МИР

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Источник: 1000bankov.ru

План доходов и расходов

Одним из элементов финансового планирования в организации выступает план доходов и расходов, который составляется одним из последних. Он необходим для расчета прибыльности или убыточности предприятия. Без составления указанного документа невозможно рассчитать эффективность реализации проекта.

Что такое план доходов и расходов и зачем он нужен?

План доходов и расходов представляет собой документ, отражающий все прогнозируемые поступления денежных средств из различных источников и все издержки фирмы. Он составляется для следующих целей:

Анализ финансового состояния предприятия;
Контроля эффективности использования ресурсов;
Развития потенциала организации;
Обеспечение финансовой устойчивости;
Выявление резервов;
Поиск вариантов наиболее оптимального использования ресурсов.

Он составляется ежеквартально с поправкой на прогнозируемый уровень инфляции. Для составления рассчитываются показатели, которые будут рассмотрены ниже.

В случае если возникают несоответствия фактических величин прогнозным, руководители профильных подразделений могут оперативно это увидеть и скорректировать текущую политику. На практике составляется как общий документ, так и с разбивкой по функциональным областям.

Структура плана доходов и расходов

Он состоит из следующих разделов

План доходов, который состоит из:

Объема выручки без учета налога на добавленную стоимость как произведение цены на количество реализуемой продукции — В;
Накопленные резервы;
Прочие поступления (Дп):
от выпуска ценных бумаг;
Рента;
Лицензионные платежи;
Расчет по обязательствам;
От инвестирования в различные инструменты и другие поступления из различных источников.

План расходов, в состав которого включаются:

Переменные затраты, то есть те, которые зависят от выпускаемого объема – ПрЗ и постоянные, на сумму которых не влияет объем производства – ПсЗ;
Прочие отчисления (Рп):
Ремонтные работы;
Обязательные платежи в бюджеты разных уровней бюджетной системы и внебюджетные фонды;
Уплата процентов и погашение основного долга по кредитам;
Убытки от брака, возмещения ущерба;
Аренда;
Покупка нового оборудования, технологий, реконструкция зданий;
Накопления;
Выплата заработных плат, премий, бонусов, проведение корпоративных мероприятий;
Благотворительность и др.

Расчет следующих показателей:

Валовая прибыль, рассчитываемая по формуле Пв=В-ПЗ;
Чистые поступления от реализации Пр как разница Пв и ПсЗ;
Прибыль, подлежащая налогообложению — Пн;
Чистая прибыль (Пч) = Пн-Н. Она может распределяться в различные фонды предприятия, на выплаты процентов собственникам и т.д.

Расчет налогов с учетом действующей ставки Н=Пн*Ставка налога
Показатели инвестиционной деятельности. Инвестиции как в рассматриваемую компанию, так и осуществляемые ею с указанием источников, уровня доходности, периода окупаемости.
Итоги, выявляется:

Недостаток оборотных средств для погашения имеющихся обязательств;
Нераспределенная прибыль.
Необходимо помнить о соблюдении принципа сбалансированности и не допускать непокрытых затрат или нераспределенных поступлений.

Таким образом, в указанном документе необходимо учесть все будущие движения денежных средств внутри организации и соблюсти их баланс.

Этапы составления плана доходов и расходов

Вначале необходимо определиться, на какой период он составляется. Это может быть как краткосрочная перспектива – на 1 год, так и долгосрочная сроком более 5 лет. На практике берется один год с разбивкой на кварталы.

Далее перечислите все показатели, которые будут в него входить. Не забудьте включить все виды поступлений и затрат с указанием источников, а также расчетные данные, которые были указаны выше.

Начинайте заполнять таблицу. В зависимости от элемента начинайте сначала с годового выражения, потом распределяйте по кварталам или наоборот. Так процент, получаемый от депозита легче рассчитать сначала за весь период, потом при необходимости разделить. При оценке используйте известные Вам методы прогнозирования и не забывайте обращаться к другим документам, таким как прогноз выручки, бюджет на проведение маркетинговых активностей, план продаж.

Не забывайте учитывать внешние и внутренние факторы, влияющие на финансовую ситуацию, такие как инфляция, рост экономической активности населения, уровень безработицы, ВВП, курс национальной валюты, внедрение новых технологий, повышение производительности труда, заключение новых контрактов и др.

Соотнесите полученные значения с данными предыдущих периодов, посчитайте прирост. При необходимости корректируйте, выясняйте причины падения, закладывайте рост. Помните о важности построения сбалансированной картины. Если доходы превышают расходы, подумайте о вариантах покрытия, если наоборот, то не допускайте нераспределенной прибыли.

После чего подсчитайте итоговые значения, проверьте правильность расчетов, исправьте ошибки при наличии.

Главная цель данной деятельности поиск резервов и возможностей роста. Проанализируйте, полностью ли используется имеющийся потенциал, оптимально ли распределены ресурсы, является ли Ваша компания устойчивой и эффективной. О том, как сделать прогноз выручки можно узнать из соответствующей статьи.

Составление необходимо при написании бизнес-плана. Вы можете заказать бизнес-план под ключ у нас, и мы обязательно включим в него данный раздел, или купить уже готовый со всеми расчетами.

Пример плана доходов и расходов

В качестве примера представим план доходов и расходов клининговой компании, обладающей сравнительно невысокой долей рынка в размере 5%, однако, перед руководством поставлена цель в будущем году увеличить ее минимум в 2 раза за счет увеличения количества сотрудников и развития сегмента государственного заказа.

Значение показателей в предыдущий период представлены в Таблице 1.

Таблица 1 План доходов и расходов клининговой компании за 2017 г.

В качестве источников прочих поступления является проценты от вложений в ценных бумаги. Прочие отчисления заключаются в необходимости погашения займа.

Аналитиками прогнозируется прирост объема продаж на 11%, значит В в будущем году увеличиться до 60 000*1,11= 66 600 руб. На эту же величину вырастут Прз и станут равны 25 000*1,11 = 27 750 руб. Соответственно измениться Пв= 66 600-27 500 = 39 100.

Снижение или увеличение постоянных затрат не предвидеться, а значит Пр в следующем году будет Пр=39 100-10 000= 29 100 руб.

В соответствии с анализами внешней среды предполагается рост Дп до уровня 30 000, Рп останутся на прежнем уровне. Тогда Пн = 29 100 + 30 000 – 1 000= 58 100.

Кроме того, было официально объявлено, что налоговая нагрузка на бизнес будет смягчена и ставка составит – 18%. В соответствии с этим Н = 58 100*0,18 = 10 458, а Пч = 58 100 – 10 458 = 47 642 рубля.

Полученные значения на 2018 год представлены в Таблице 2

Таблица 2 План доходов и расходов клининговой компании на 2018 г.

Чистая прибыль будет распределяться следующим образом: 25% — собственнику, 25% — на закупку нового оборудования, 10% — на проведение маркетинговых мероприятий, 40% — инвестиционные вложения в ПИФ.

Ошибки при составлении плана доходов и расходов

Воспользуйтесь следующими советами при составлении:

План доходов и расходовпредприятия должен строиться на основе других документов, а не наоборот. Иначе Вы рискуете не увидеть реальной картины будущих событий.
Используете разнообразные методы прогнозирования как отдельно, так и в совокупности. Например, метод экстраполяции, оценки временных рядов, факторный анализ и др. Это позволит Вам получить максимально точные данные, так как нивелирует недостатки каждого из них.
Не допускайте отсутствия объективного видения и стремления выдать желаемое за действительное в силу различных психологических особенностей. Этому особенно подвержены собственники бизнеса, которые имеют тенденцию к идеализации.
Учитывайте все факторы как внешней, так и внутренней среды, которые могут оказать влияние на динамику тех или иных показателей. Например, инфляцию, изменение ключевой ставки, уровень покупательной способности, закупка нового оборудование, внедрение мероприятий по увеличению производительности труда и др. Чем большее количества факторов Вы рассмотрите, тем меньше риск столкнуться с непредвиденными обстоятельства и не быть к этому готовым.
Наличие нераспределенной прибыли ведет к потери возможности получения дополнительного дохода. Вы должны знать не только, сколько заработаете за год, но и куда направите данные средства. Это может быть осуществление вложений, покупка активов или пассивов, выплата дивидендов.
Другой стороной являются непокрытые обязательства. Если у Вас по итогам работы прогнозируется убыток, то Вы должно определить, за счет чего он будет финансироваться. Тогда это не приведет к подрыву устойчивости и банкротству фирмы.

Избегая сформулированных ошибок, Вы сможете создать документ, который будет являться неотъемлемым инструментом контроля операционной деятельности организации.

Кстати, с расчетом указанных показателей вы можете ознакомиться в одном из наших бизнес-планов, например, в бизнес-плане производства трикотажных изделий. Вы можете найти любой из большого числа вариантов.

Выводы

План доходов и расходов экономического субъекта позволяет ему добиться баланса между поступлениями и затратами, изыскать дополнительные резервы, увидеть возможную картину будущего. Он позволяет увязать все составленные прогнозы и бюджеты воедино в целях предупреждения наступления риска и неопределенности. Одним из последствий применения является оптимизация ресурсов предприятия и повышение эффективности их использования.

Бизнес-план

Как составить бизнес-план при создании компании

Прежде чем открыть новый бизнес, его будущий владелец должен все тщательно обдумать. Рассмотрим, на что нужно обратить внимание предпринимателю при запуске нового проекта, и как правильно составить бизнес-план.

Модель будущего бизнеса

Прежде чем начать планировать — оцените, как в целом будет организована работа вашей компании. Швейцарский экономист А. Остервальдер предложил универсальную бизнес-модель, которая подходит для любого вида деятельности.

бизнес-модель

Чтобы составить модель по Остервальдеру, вам нужно последовательно ответить на несколько вопросов, которые касаются вашей будущей компании:

Клиенты и потребительские сегменты.

Вы должны точно знать, кто ваши будущие покупатели или заказчики. Разделите клиентов на группы: по возрасту, полу, социальному положению и т.п.

Маркетологи называют эту процедуру сегментацией рынка. Чем подробнее проведена сегментация, тем лучше: вы сможете предложить каждому покупателю самую подходящую для него продукцию, товар или услугу (далее будем говорить – продукт).

Подумайте о том, что вы предлагаете покупателям. При этом вы должны рассматривать ценность продукта с точки зрения клиента.

Например, вы — владелец магазина одежды. Но фактически вы продаете не рубашки, платья или куртки, а ощущения от их использования.

Зимой должно быть тепло, в межсезонье – сухо, летом – не жарко. Красивая и модная одежда позволяет привлекать внимание окружающих, и для многих покупателей это важнее, чем комфорт (не забывайте о сегментации).

Итак, вы заочно «познакомились» со своими будущими клиентами. Но они про вас и ваши предложения еще ничего не знают. Поэтому вы должны решить, как будете рассказывать покупателям о себе и своем продукте.

Это может быть реклама в интернете или объявления в бумажных СМИ, баннеры, почтовые рассылки и т.п. Чем больше вариантов продвижения своего продукта вы используете – тем лучше. Но затраты на рекламу должны быть разумными и соответствовать специфике вашего бизнеса.

Клиент узнал о вашем продукте, ему все понравилось, и он готов к покупке. Определитесь, как будете продавать. Основных вариантов здесь несколько:

— Личное общение: продавец, менеджер, мастер по ремонту.

— Дистанционные продажи через интернет.

— Самообслуживание в магазине.

В период пандемии и сразу после нее будут более популярны каналы продаж, не связанные с личными контактами. Поэтому сразу определите, возможен ли этот вариант в вашем бизнесе.

Если работать дистанционно нельзя, то, возможно, лучше повременить с открытием. Либо вы должны сразу понимать, как будете обеспечивать безопасность клиентов: средства защиты, дистанция, работа по записи и т.п.

Клиенты платят за ценность продукта, но делают это разными способами:

— Разовая покупка товаров или услуг.

— Подписка – оплата времени доступа к услуге.

— Оплата за аренду имущества.

— Комиссии за пользование займами или посредничество.

Чем больше вариантов поступления выручки – тем устойчивее будет ваш бизнес. Старайтесь добиться того, чтобы «разовые» покупатели и заказчики превращались в постоянных клиентов.

В рамках одного бизнеса вы можете заниматься несколькими видам деятельности: производство, торговля, услуги. Но здесь важно соблюсти баланс.

С одной стороны – чем больше направлений работы, тем выше устойчивость компании. Но слишком «распыляться» тоже не нужно, особенно на первом этапе. Выберите только те направления, в перспективах которых вы уверены.

Определите, что вам необходимо для ведения бизнеса. Для каждого направления будет свой перечень, однако любому предпринимателю понадобятся:

— Материальные ресурсы: недвижимость, оборудование, транспорт, сырье, товары и т.п.

Продумайте, как будете приобретать необходимые активы: в собственность или в аренду. Определитесь, где возьмете средства, если собственных денег не хватит. Одним из вариантов может стать кредит или лизинг . Но использовать заемные деньги на старте бизнеса нужно с осторожностью.

Окружение: партнеры и конкуренты.

Любой предприниматель взаимодействует не только с клиентами-физическими лицами, но и с другими бизнесменами. Это ваши поставщики и покупатели, а также конкуренты.

Определитесь, где вы будете закупать материалы, товары, заказывать услуги, и о каких условиях поставки хотите договориться. Изучите своих конкурентов и обдумайте, какие у вас будут преимущества перед ними.

Затраты бизнеса связаны с теми ресурсами, которые будет использовать компания:

— Приобретение товаров, материалов, сырья.

— Заработная плата и страховые взносы с нее.

— Услуги: аренда, коммунальные платежи, связь, консультации и т.п.

Также затраты обычно делят на две группы:

Переменные, т.е. связанные с выручкой, например – закупка товара или сдельная зарплата рабочих.
Постоянные, которые не меняются при колебаниях выручки, например – аренда или зарплата бухгалтера.

Что такое «объемный» бизнес-план и зачем он нужен

Нередко начинающие предприниматели используют при составлении бизнес-плана тот же подход, что и в личных финансах. То есть – они планируют только поступления и расходы денег. Конечно, без достаточного количества финансов никакой бизнес невозможен, и планировать денежные потоки необходимо. Но такой односторонний подход может стать причиной серьезных ошибок.

Например, если под будущий выпуск продукции получен аванс, то это еще не выручка компании. Необходимо купить сырье, произвести продукцию и отгрузить ее покупателю. Кроме этого – нужно будет еще выплатить зарплату и перечислить налоги в бюджет.

Поэтому аванс нельзя расходовать бесконтрольно. Полученные от покупателя деньги следует распределить так, чтобы обеспечить своевременный выпуск и доставку продукции.

Для того, чтобы оценить вашу будущую компанию со всех сторон, разработайте «объемный» бизнес-план, который должен состоять из следующих основных форм:

Бюджет доходов и расходов (БДР).
Бюджет движения денежных средств (БДДС).
Прогнозный баланс.

Далее рассмотрим, как составить эти формы и что они показывают.

Бюджет доходов и расходов

Начинайте составлять бизнес-план с БДР. Тогда вы сразу поймете, будет ли ваше предприятие приносить прибыль.

БДР следует заполнять «по начислению». Это значит, что вы должны включить в него выручку по датам отгрузки, а затраты – по датам списания. Период получения денег от покупателей или оплаты поставщикам для БДР не важен.

БДР нужно составлять без НДС. Поэтому, если вы планируете использовать общую налоговую систему, то не забудьте уменьшить предполагаемую выручку на сумму этого налога.

В общем случае ставка НДС – 20%, но есть товары или услуги, которые облагаются по льготной ставке 10%. Например – продукты питания (кроме деликатесов) или детские товары. Если вы планируете отгружать товары на экспорт, то эта выручка будет облагаться НДС по ставке 0%.

Чтобы получить из общей суммы выручки показатель без НДС – используйте коэффициент 1,2 или 1,1.

Например, если вы используете стандартную налоговую ставку и предполагаемая выручка без НДС – 120 млн рублей, то в БДР нужно включить сумму:

В = 120 / 1,2 = 100 млн руб.

Это же относится и к той части затрат, которая включает в себя НДС: закупка сырья, материалов, аренда, другие «входящие» услуги. А такие виды затрат, как зарплата, налоги и амортизация, не содержат в себе НДС. Поэтому включайте их в БДР в полном объеме.

Доходную часть БДР составляйте с учетом особенностей вашего бизнеса: с разбивкой по магазинам, производственным площадкам, видам товаров или услуг и т.п. Если у вас будет много разных продуктов, то лучше включите в общий БДР укрупненные данные, а расшифровки приложите отдельно.

Получение кредита или займа не нужно включать в доходы по БДР, а возврат основного долга – не должен входить в расходы. В связи с кредитом в БДР попадут только расходы по процентам.

Обратите внимание на то, что в БДР содержится несколько видов прибыли. Каждый из них показывает деятельность вашей компании со своей стороны.

Маржинальная прибыль (МП) – это разность между выручкой и переменными затратами. На практике у бизнеса всегда есть какие-то еще затраты, кроме переменных, и в итоге доход будет меньше. Поэтому этот вид прибыли и называется маржинальным (предельным).

Если расчеты показали, что маржинальная прибыль отрицательна или близка к нулю – значит, ваш бизнес точно будет убыточным. Возможно, что неверна сама идея, и ее нужно пересмотреть.

Операционная прибыль (ОП) – это разность между выручкой и всеми основными затратами, как переменными, так и постоянными. Этот вид прибыли показывает доходность бизнеса в целом.

Налогооблагаемая прибыль (НП) отличается от операционной на суммы прочих доходов и расходов. Это виды выручки и затрат, не связанные с основной деятельностью. Например, производственная компания может продать излишки сырья. Сюда же относятся курсовые разницы, штрафы, пени и неустойки.

Чистая прибыль – это сумма, которая останется в распоряжении собственников после уплаты всех налогов. На период «раскрутки» бизнеса можно запланировать и временный убыток. Но в этом случае вы должны понимать, когда компания начнет работать с прибылью и компенсирует затраты убыточного периода.

Обязательно рассчитайте точку безубыточности . Это минимальный размер выручки, при котором ваш бизнес будет работать «в ноль».

Бюджет движения денежных средств

БДДС – это прогноз поступлений и расходов денежных средств. Он включает в себя практически те же статьи выручки и затрат, что и БДР. Но все суммы в БДДС нужно включать с учетом налога на добавленную стоимость. Также в БДДС необходимо внести и расходы по уплате самого НДС (в БДР этой статьи нет).

Обороты по кредиту включайте в БДДС в полной сумме – как получение и возврат основного долга, так и уплату процентов. А вот амортизации в БДДС не будет, так как этот расход не связан с движением денег.

Выше мы говорили, что для первого этапа развития бизнеса можно составить БДР с убытком. Но БДДС с дефицитом быть не может: все необходимые затраты должны быть профинансированы.

Если при планировании получается дефицит денег, то продумайте, как увеличить доходы или сократить расходы. В крайнем случае — запланируйте кредит.

Прогнозный баланс

Чтобы бизнес работал – необходимы различные ресурсы: здания, оборудование, материалы и т.п. Чтобы оценить потребность в этих ресурсах (актив) и источники их получения (пассив) – используйте прогнозный баланс.

В начале деятельности компании в большинстве случаев источник ресурсов один – это вклады учредителей, т.е. уставный капитал. Собственники бизнеса могут вложить деньги, недвижимость, оборудование или другие материальные ценности. Иногда это могут быть еще и кредитные средства, но банки обычно неохотно кредитуют новые предприятия.

В приведенном ниже примере уставный капитал равен 11,5 млн рублей. Из них 6 млн рублей учредители внесли в виде оборудования, а 5,5 млн рублей – деньгами.

Когда компания начнет работать у нее появятся и другие виды активов:

Материальные запасы: сырье, готовая продукция, товары
Дебиторская задолженность покупателей (по отсрочке платежа) и поставщиков (по выданным авансам).

Список пассивов также расширится:

Накопленная прибыль.
Текущая кредиторская задолженность: перед поставщиками и покупателями, работниками, бюджетом.
Задолженность по кредитам, если они есть.

Составив прогнозный баланс, вы сможете оценить:

Какие ресурсы вам нужны для запуска бизнеса и где вы их возьмете.
Какими ресурсами будет обладать ваш бизнес к концу планового периода и как будут распределены их источники.

Проведя анализ данных прогнозного баланса, вы еще до начала деятельности увидите, каким будет финансовое положение вашей компании через месяц, квартал, год и т.п.

Вывод

Если вы хотите запустить новый бизнес, сначала составьте его качественную модель, не используя цифры. В первую очередь – определитесь, кто будет вашими клиентами и что вы можете им предложить. Затем решите, как организовать работу с покупателями и какие ресурсы потребуются вам для ведения бизнеса. Не забудьте о своих будущих поставщиках и конкурентах.

Если модель в целом получилась удачной – переходите к разработке бизнес-плана. Он должен обязательно состоять из трех частей:

Бюджет доходов и расходов – дает возможность оценить прибыльность бизнеса.
Бюджет движения денежных средств – показывает, сможет ли компания оплатить все необходимые затраты.
Прогнозный баланс – позволяет оценить потребность в ресурсах и определить источники их получения.

Когда бизнес начнет работать – продолжайте планировать его деятельность, используя эти же формы. Важно не просто составлять бюджеты , но и регулярно контролировать их исполнение, то есть – вести управленческий учет . Это поможет вашему бизнесу работать с прибылью и достичь всех поставленных целей.

Источник: uchet.pro