Ошибка 14. Забыли о доходах учредителя (рейтинг ошибки 2 из 5)
Последствия: 20 процентов от суммы неудержанного НДФЛ — штраф, дополнительно пени.
Компания обязана удерживать НДФЛ с суммы материальной выгоды учредителя. Она возникает, если проценты по займу меньше 2/3 текущей ставки рефинансирования.
Удерживать НДФЛ нужно ежемесячно по ставке 35 процентов (п. 2 ст. 224, подп. 1 п. 2 ст. 212, подп. 7 п. 1 ст.
222 НК). Еще больше выгоды заемщик получит, если компания простит ему долг. С его суммы следует уплатить в бюджет еще 13 процентов.
Как избежать потерь. Выдавайте заем под минимальный процент — на момент написания материала он составляет 4,84 процента годовых (7,25% × 2/3). Если все же возникла экономия, то, чтобы не забыть перевести в бюджет НДФЛ, сразу создайте в программе платежки на срок действия договора.
Ошибка 13. Не уследили за нормируемыми расходами (рейтинг ошибки 2 из 5)
Последствия: 24 процента от суммы перерасхода — налог на прибыль и штраф, дополнительно пени.
3 способа угробить свой бизнес
Налоговый кодекс нормирует часть расходов для целей учета налога на прибыль: например, расходы на рекламу не должны превышать 1 процент от выручки (п. 4 ст. 264 НК). Если фактические расходы оказались выше нормы, то перерасход не уменьшит налогооблагаемую прибыль.
Как избежать потерь. Решение зависит от вида расхода. Вместо выплаты компенсации за использование автомобиля компания вправе арендовать машину с экипажем. Такой расход не нормируется. Выручку от реализации можно увеличить, если прописать в учетной политике, что доходы от сдачи имущества в аренду относятся к доходам от реализации (п.
4 ст. 250 НК).
Ошибка 12. Не объяснили, ради чего потратились (рейтинг ошибки 3 из 5)
Последствия:
- 24 процента от суммы расходов — налог на прибыль и штраф, дополнительно пени;
- 21 процент от суммы расходов — потеря вычета НДС и штраф, дополнительно пени.
Например, компания отказалась от проекта до первого дохода из-за конфликта с партнерами или списала неликвидные материалы и товары. В таких случаях налоговики заявляют, что расходы не направлены на получение прибыли и добавленной стоимости, поэтому не могут уменьшать налоги к уплате.
Как избежать потерь. Главное — доказать, что компания планировала получить доход, но помешали обстоятельства. Представьте инспекторам бизнес-планы по несостоявшимся проектам. Чтобы защитить вычет НДС, активы лучше не списывать, а продать с НДС — даже за символическую плату.
Ошибка 11. Ошиблись с выбором системы налогообложения для «дочки» (рейтинг ошибки 4 из 5)
Последствия: потери — до половины налогов «дочки».
К примеру, холдинг планировал реализовывать услуги от лица своей «дочки». Выбрали упрощенку с объектом «доходы», но через несколько месяцев «дочка» увеличила расходы: сняла офис, наняла сотрудников. С новыми условиями при объекте «доходы минус расходы» дочерняя компания заплатила бы в бюджет меньше.
Как убить свой бизнес? / 3 ошибки собственника бизнеса
Кому Excel-модель, которая поможет выбрать выгодную систему налогообложения? Пишем мне в личку «Нужна модель».
Как избежать потерь. Разработайте стратегию на три года. К примеру, если в первый год компания намерена вести большие подготовительные работы и не рассчитывает на прибыль, то общий режим поможет возместить часть входного НДС.
Нужна такая стратегия? Обращайтесь — составлю.
Нужен такой же налоговый экспресс-аудит вашего бизнеса? Пишите, приеду и проведу.
А вообще за консультациями в личку , в чат и в Фэйсбук .
Источник: teletype.in
2 истории про «эффективных» менеджеров. Или как угробить здоровый бизнес быстро
«Эффективные менеджеры» – это такой мем, который возник одновременно из двух факторов.
С одной стороны, те, кого такие эффективные менеджеры (на практике, чаще всего, именуемые «бизнес-консультантами») должны пинать, а иногда и выгонять, в связи с их бездарностью и бесполезностью, явно не испытывают никаких симпатий к своим новым проверяльщикам, которые под лупой и с логарифмической линейкой в руках измеряют и оценивают эффективность и необходимость каждого работника, отдела и бизнес-процесса на «оптимизируемом» предприятии. В связи с чем, нет ничего удивительно в том, что, сгорая от ненависти, лузеры распространяют негативные байки про полезных и нужных бизнес-консультантов.
С другой стороны, порой, некомпетентность и самоуверенность некоторых «эффективных менеджеров», свято уверенных в том, что им известны некие уникальные сакральные формулы, которые можно без лишних мыслительных усилий приспособить к любому предприятию, работающему в любой сфере деятельности, в специфике которых они и не собираются разбираться «за ненадобностью», впихивая несчастное предприятие в универсальные «эффективные» шаблоны, настолько поражают этой своей незамутнённой самоуверенной тупостью, что поневоле можно засомневаться в необходимости такой профессии…
Короче, бывает по-всякому. Сегодня будет 2 истории про неудачные опыты повышения эффективности и оптимизацию. Не пропустите!
Тру стори: как потерять бизнес, наняв бизнес-консультанта
Есть у меня знакомый, назовём его Алексей, который, как и я владеет (владел, точнее) юридической фирмой. Профиль работы – обслуживание юрлиц. Бизнес был элементарен просто до невозможности – приходит клиент, попадает в кабинет на первичную консультацию к девочке-консультанту, она определяет, что ему нужно и отправляет к специалисту: договорняки – к Виктору, проблемы с налоговой – к Анне, регистрация/ликвидация – к Петру, арбитраж – к Фёдору, а если уж какая-то жесть творится – напрямую к Алексею. У каждого ключевого сотрудника 1-3 помощника. К тому же, ещё были фирмы на полном юридическом и бухгалтерском обслуживании, которые платили ежемесячную абонентскую плату.
Приходит человек зарегистрировать ИП: в одном кабинете ему помогают с регистрацией, во втором – он встаёт на обслуживание по бухгалтерской части, в третьем – по юридической, в последнем – получает визитку на случай споров в арбитражном суде.
Занимала его компания 6 кабинетов в бизнес-центре класса «Г» (гы-гы))) – древнее здания какого-то заводоуправления, где 6 кабинетов сдавали ему по 300 рублей за квадрат + коммуналка + уборка. Итого, за 100 квадратов с уборкой и коммуналкой выходило 50.000 рублей в месяц, плюс-минус.
Не сказать, что фирма приносила баснословные доходы, но 200-300 тысяч рублей вынимал он стабильно. Отдыхал 2-3 раза в год, менял себе «Крузак» с каждым рейсталингом, учил дочь в каком-то фендебоберном институте, а сам радовался жизни. Это был как раз тот случай, когда бизнес был «почти автономен». Сотрудники получали оклад + процент + левак, Алексей – денежку за то, что всё так классно придумал, и все были счастливы.
И радовался бы дальше, но в один прекрасный момент позвонил ему бизнес-консультант, пришёл на встречу с кучей «разноцветных» бумажек и предложил развивать бизнес по технологии… хм. одной известной компании, где два парня на сцене рассказывают как правильно вести бизнес. И настолько зажрался и заскучал Алексей, что согласился.
Тем более, что сей бородатый персонаж с подтяжками и бабочкой пообещал «высокий» рост прибыли, полную автономию бизнеса и кучу прочих плюшек. И гарантии стопроцентные. И платить ничего не нужно, а лишь сколько-то процентов от роста чистой прибыли в течение какого-то времени…
А дальше, Алексей совершил ряд роковых ошибок:
1. Нужно сменить офис и сделать дорогую «упаковку», наполнить «её смыслами» и прочей херобурдой.
Алексей давно уже подумывал поменять офис. И поменял. На стеклянное здание в самом центре. Шобсолидно. Только платить за те же 100 квадратов нужно было теперь 150.000 рублей.
Интернет только от одного провайдера в этом здании, уборка не «Хуримат Агулбазовна», а клининговая компания «СуперЧистЭксперт», и всё это тоже в 3 раза дороже.
После такой манипуляции, прибыль упала на сотку с лишним в месяц. Во-первых, рост расходов, а, во-вторых, какие-то ушлые выпускники юрфака открыли на старом месте Алексея свою компанию.
Послать бы этого консультанта к херам уже здесь, да только решил Алексей, что будущей прибылью все свои расходы закроет. Консультант-то обещал.
И тренинги, тренинги, тренинги! Сэлфменеджмент, коучинг, продажи, команда. ух!
2. Заставил он купить всех сотрудников фирменные галстуки и одежду. Выделил денег на фирменный стиль.
Если раньше мужики ходили в рубашках и брюках, теперь все даже в 40-градусную жару должны были приходить в «пыджаках».
Прибыли это не принесло, лояльность сотрудников упала. Знаете ли, любить начальника в мокром пиджаке – та ещё задача.
3. Оупэнспейс. Никаких перегородок. Все на виду.
Забыл я рассказать, что офис был с оупэнспейсом. Мало ли чем там сотрудники занимаются в кабинетах, вдруг бумагу воруют. Как вы думаете, легко ли рассказывать клиенту, что мудрил с налогами, когда на него смотрят десять человек? Легко ли сосредоточиться юристу, когда вокруг все шумят? Кто-то варит кофе, кто-то варганит говяжий «Дашик».
Легко ли лишиться своего кабинета, в принципе?
4. Переговорная!
После того, как количество новых клиентов упало кратно, консультант нашёл проблему. Она, мать его, в оупнспейсе! б и заканчивается так: «продавать все конфеты по такой-то цене».
Вы читаете этот приказ и понимаете, что вам предлагают продавать конфеты по цене ниже себестоимости. Вы пытаетесь указать на это недоразумение дядям, но те не разговаривают с продавцами. И только один, самый молодой, гневно вам отвечает, мол, не ваше это исполнительское дело судить об эффективных мерах.
И вот вы начинаете продавать конфеты по цене ниже их стоимости. Разумеется, менее чем через год, магазин терпит тяжёлые убытки. И само собой разумеется, убытки несут и дяди в костюмах, так как вы ежемесячно отчитываетесь им о доходах и расходах.
Дяди некоторое время думают и предлагают снизить расходы. Они увольняют уборщика, увольняют курьера-доставщика, они демонтируют красочную витрину в целях экономии электроэнергии, а также кондиционер и отопление, и перестают отпускать вас в отпуск – ибо некогда отдыхать, когда доходы в опасности.
Но прибыль наконец вообще падает почти до нуля. Тогда дяди в костюмах морщат лбы, и кого-то осеняет идея. Нужно провести мониторинг, ой, простите, опять перешёл на жаргон, нужно провести исследование причин катастрофического снижения прибыли.
Вы радуетесь, что наконец-то кто-то обратил внимание на причины. Но на следующий день (разумеется, к вечеру в конце недели) вы получаете срочный приказ. Провести мониторинг эффективности оборота и утилизации продукции с целью анализа причин снижения рентабельности и регулирования возмещения потерь доходной части бюджета организации. Ээээ, извините, увлёкся. В общем, дяди требуют провести исследование того, как продаются конфеты.
Для этого дяди, потея от усердия, нарисовали вам таблицу, развёрнутый вид которой на бумаге не помещается в вашем магазине. В эту таблицу дяди приказали вам записать много-много цифр. Начиная от количества продаж конфет в день, поштучно, заканчивая атмосферным давлением в день продаж. Более того, дяди решили изучить, куда и как используются проданные вами конфеты. Они потребовали найти всех покупателей конфет за последние 3 года и узнать, были ли съедены конфеты, вкусными ли они показались, и если нет, как и куда их выбросили, а также, остались ли фантики от конфет (на этот пункт обращалось особое внимание), причём данные требовалось указать по разным фантикам в каждой графе.
Вы хватаетесь за голову и роетесь в книгах продаж, ищите покупателей, звоните им по всей стране (причем звонить по межгороду вам категорически запрещено в целях минимизации расходов), пишите им письма и запросы, умоляя сообщить о съеденных или не съеденных конфетах.
Но так как вся эта отчётная деятельность отнимает у вас всё рабочее (и не рабочее) время, конфеты вы продавать перестаёте. Не забываем, что также некому убираться в магазине и доставлять заказы. Всё заброшено, а вы ползаете по рулону бумаги с калькулятором где-то в глубине магазина, заполняя 259-ую графу таблицы «стоимость фантиков, в том числе фантиков по конфетам, срок годности которых истекал на момент продажи».
Изголодавшись и похудев, после двух недель бессонных ночей, вы сводите первую редакцию (простите), первый вариант таблицы, понимая, что это далеко не точный отчёт. Но сроки поджимают, и вы отправляете таблицу дядям.
Те уже немного подзабыли, что они придумали в этой таблице – ну, не упомнишь всех приказов по повышению эффективности. К тому же они уже поглощены разработкой новой таблицы, которая уж наверняка прольёт свет на происхождение расходов.
Как раз в это время подходит срок ежемесячного отчёта о полученной прибыли. Вы рапортуете дядям в костюмах, что в этом месяце прибыли вообще нет.
«Да вы там совсем офигели!» – гневаются дяди и отправляют в ваш магазин проверяющего, чтобы тот разобрался на месте, почему нет хотя бы копеечки прибыли (на жаргоне чиновников это называется «тематической проверкой»). Прибыв на место, ревизор сразу же обнаруживает, что прибыли нет по одной простой причине: в прошедшем месяце вы не продали ни одной конфеты. Вообще ни одной.
«Ну конечно, – говорите вы, – мы же делали отчёт об исследовании эффективности продаж. »
Но вас не слушают. Как пара-тройка цифр может мешать работе? Не городите ерунду, товарищ подчинённый. У вас был план по продаже ста килограммов конфет за месяц, и вы этот план завалили – это саботаж, диверсия и коррупция, в смысле, подпольная работа на конкурентов.
И дяди в костюмах ликуют: они нашли слабое место предприятия. Вы же просто не ра-бо-та-е-те! Вы – обычный бездельник! Или коррупционер – сами выбирайте, что напишете в объяснительной. Вас чистосердечно наказывают, ну, или при чересчур большом ликовании от успехов проверки, предлагают освободить место.
Так-то. Когда я заканчиваю такое вот иносказательное объяснение, люди смотрят на меня несколько недоверчиво. Вернее сказать, абсолютно не верят. Ну, не может такого, чтобы кто-то работал себе в убыток. Правда ведь?
Не может?
Говорят, что такое бывает не только в госсекторе…
P.S. А вы сталкивались в своей жизни с «эффективными менеджерами» или «бизнес-консультантами»? Что думаете по этому поводу?
Источник: zsbooka.livejournal.com
Как загубить свой бизнес?
Человек, который имеет своё дело, достоин похвалы. Т.к. это отважные люди, которые не боятся смотреть проблемам в глаза и берут ответственность на себя.
Когда ты работаешь на кого-то, то отработав рабочий день и выполнив свои обязанности, ты уходишь домой, и больше тебя ни чего не волнует. Допустим: отключение света, сигнализация сработала, пожар случился, поставки не пришли во время и куча других всяких проблем, с которыми сталкиваются предприниматели. И все эти проблемы нужно решать, но не все выдерживают и не все готовы к этому, вследствие чего теряют свой бизнес.
Причины, из-за которых индивидуальные предприниматели и бизнесмены губят свой бизнес
1. При открытии бизнеса наём большого количества сотрудников. В 90% этот бизнес дальше не пойдет. На начальном этапе должно быть минимум сотрудников, максимально сократив затраты. Например, бухгалтера можно взять приходящего — это будет дешевле, сэкономив тем самым на з/п, покупки принтера, бумаги, софта для введения бухгалтерии.
Если Вы считаете, что без бухгалтера Вы не можете обойтись, значит, тогда старайтесь нанять бухгалтера, который будет:
- сам убирать своё рабочее место (не нужно будет нанимать уборщицу);
- он будет и секретарь, и кадровик, т.е. все бумажные дела должны лечь на бухгалтера.
2. Люди считают, что они открыли бизнес и у них сразу пошла прибыль. Нет, так не бывает, вы должны это понимать изначально. Чистая прибыль будет, только после полной окупаемости, т.е. когда бизнес вернет все вложенные в него деньги. Если предприниматель начинает строить бизнес: на кредитах, на займах, то тут его проблемы, только удваиваются.
3. Нет самоорганизации (самодисциплины). С одной стороны, что тут сложного. На самом деле, работая на кого-то, нам выстраивают цели, задачи и что бы мы их своевременно выполняли. Когда же мы открываем свой бизнес эти все цели и задачи мы должны выполнять самостоятельно и выстраивать план действий.
Самая большая ошибка, когда человек начинает мнимо расслабляться, т.е. откладывать работу на потом, дает утром себе возможность побольше поспать, пропустить рабочий день и так далее, запомните, этого делать нельзя. Работая на себя, вы должны быть сами над собой начальником, быть самокритичным, самотребовательным.
4. Большие надежды на сразу приносящие деньги. Что бы получать большие деньги надо много работать и не просто работать, а вкалывать, «пахать как лошадь».
5. Предприниматель, увидев небольшие доходы своей компании, берет автомашину в кредит. И он даже не думает, что в любой момент может произойти спад доходов, быть период затишья или не сезон продаж. И в эти моменты эта машина Вас просто погубит, этот большой кредит. Который, по сути, был вложен не на бизнес, а на Ваш комфорт. Такое нужно у себя внутри пресекать, не подаваться искушению.
6. Не смотрят проблеме в лицо. Многие люди закрывают ИП, столкнувшись с какими-то сложностями. Это может быть: резкий спад продаж, убыточные месяцы, появление нового конкурента, потеря хорошего поставщика и другие. Если Вы столкнулись со сложностями, то их нужно решить.
7. Предприниматель не понимающий, что валовой доход, т.е. выручка, которую он получил, не являются его деньгами. Что на эти деньги он сначала должен закупить товар, заплатить з/п сотрудникам, аренду, налоги и другие затраты в зависимости от вида бизнеса. И пока он это не поймет, его проблемы не исчезнут и бизнес не сможет развиваться дальше.
8. Повышенное доверие к сотрудникам и прекращает контролировать процесс работы. Когда теряется контроль над предприятием, и она становится бесконтрольным, то компанию начинают разворовывать. Сотрудники начинают вести разгульный образ работы, когда ни кому, ни чего не надо, а только, что бы деньги платили вовремя.
У Вас должно быть все под контролем. Сделайте правило для себя: приходить раньше всех, а уходить позже всех. Вы должны проверять работу всех ваших сотрудников. И если все это будет, то Ваш бизнес никогда не прогорит.
9. Не берите на работу родственников, друзей. Если Вы начнете это делать, то «завтра» у Вас будет куча проблем, и Вы не будете им рады. Вам будет тяжело сказать своим друзьям и родственникам, что они Вас не устраивают, и Вы их увольняете. В некоторых ситуациях Вы даже своевременно не сможете им указать на их ошибки и лень. Если Вы непоколебимы и готовы на разбирательства и увольнения своих родственников и друзей, то смело нанимайте их.
10. Необдуманные покупки для бизнеса. Вроде, как эта покупка необходима для бизнеса, но на самом деле можно какое-то время обойтись без неё. Когда делаете покупки для бизнеса, всегда задавайте себе вопрос: «А надо это сейчас? Можно ли обойтись без неё сейчас?»
И в заключении, доверяй, но проверяй.
Источник: skyjournal.ru