С 2023 года компании и ИП переходят на новую систему расчетов с бюджетом — единый налоговый платеж и подача уведомлений. Однако можно использовать и альтернативный вариант — отправку в ИФНС платежных поручений.
Уведомление как новый вид отчетности
С 2023 года изменился механизм взаимодействия с бюджетом при расчетах. Недоимка и переплата теперь определяются не по каждому бюджетному платежу (отдельному налогу, сбору или страхвзносу), а по их совокупности. Налогоплательщики перечисляют единый налоговый платеж (ЕНП), а ИФНС самостоятельно распределяет его по видам налогов и иных платежей.
Соответственно, у компаний и ИП появилась новая обязанность — подавать уведомления о рассчитанных суммах налогов и страхвзносов. Это делается в таких ситуациях (новая ред. п. 9 ст. 58 НК):
- когда отчетность по бюджетному платежу не предусмотрена вообще;
- когда отчетность предусмотрена, однако срок уплаты налога, аванса по нему, сбора, страхвзносов наступит раньше, чем срок сдачи декларации или расчета.
Уведомление в 2023 году
На законодательном уровне установлен переходный период с 1 января по 31 декабря 2023 года. В это время компании и ИП могут сами выбирать:
Как создать платёжку в 1С 8 и отправить её в банк.
- сразу переходить на новую схему расчетов, т.е. платить ЕНП и подавать уведомления;
- каждый налог или аванс по нему, сбор, страхвзносы платить по отдельному платежному поручению и его передавать в ИФНС взамен уведомления.
Первый вариант — платить ЕНП и подавать уведомления
В ЕНП включены практически все налоги и страхвзносы. Однако имеются исключения — к примеру, НПД можно уплачивать отдельно.
Важно! На данный момент нет информации о том, какие реквизиты должны быть в платежном поручении на ЕНП. Имеются проекты поправок к Приказу Минфина от 12.11.2013 г. № 107н, но в них есть некоторые противоречия. К примеру, по одному проекту в реквизите 101 «Статус составителя» ставится значение — 04. А по другому — указывается значение 34.
При этом сама ФНС предлагает использовать третий вариант — ставить значение 01.
- по ТКС с использованием УКЭП;
- в личном кабинете налогоплательщика с использованием УКЭП;
- в бумажном виде, если компания или ИП не обязаны сдавать отчетность электронно по ТКС.
Уведомление направляется в ИФНС по месту учета компании или ИП. Если необходимо, в нем можно также указать информацию об обособленных подразделениях.
Во многих ситуациях срок подачи уведомления — не позже 25-го числа месяца, в котором наступит срок уплаты налога или аванса по нему, сбора, страхвзносов. Если нарушить этот срок, ИФНС будет штрафовать налогоплательщика на 200 руб. согласно п. 1 ст. 126 НК.
На сайте ФНС указаны рекомендации, каким образом исправлять ошибки в уведомлении. При неправильном указании суммы требуется направить новое уведомление с правильной суммой, и при этом КПП, КБК, ОКТМО и период указать те же, как и в исходном варианте. При неправильном указании иных сведений, например, КПП или КБК, требуется направить новое уведомление. В нем нужно повторить ошибочные сведения, поставить сумму — 0, а в новой строке поставить верные данные. При поступлении нового уведомления в ИФНС корректировка информации будет произведена автоматически.
Как загрузить платежку в Сбербанк и как выгрузить банковскую выписку.
Настроим единый налоговый платеж в вашей 1С. Звоните!
Второй вариант — перечислять платежи в обычном порядке и подавать платежки вместо уведомлений
Разрешается в течение 2023 года не уплачивать ЕНП и не направлять уведомления, а производить бюджетные платежи прежним способом. То есть перечислять денежные средства отдельными платежными поручениями по каждому налогу или авансу по нему, сбору или страхвзносу (п. 12 ст. 4 Закона от 14.07.2022 г. № 263-ФЗ). Главное — чтобы инспекторы ИФНС могли бы однозначно определить принадлежность поступившего платежа к определенному источнику доходов бюджета.
Данные платежные поручения заменяют собой уведомления — в этом случае они передаются в ИФНС в те же сроки, в какие нужно передать уведомления, т.е. не позже 25-го числа месяца, в котором наступил срок уплаты налога или аванса по нему, сбора, страхвзносов.
Соответственно, к примеру, платежку по страхвзносам за январь 2023 года требуется направить:
- в ИФНС не позже 27 февраля (срок перенесен из-за выходного);
- в банк не позже 28 февраля (новая ред. п. 3 ст. 431 НК).
На данный момент правила передачи в ИФНС платежных поручений не разработаны. Не исключается факт того, что ФНС даст разрешение не подавать их в ИФНС, и налоговики будут получать сведения напрямую от банков.
Указанный вариант возможен в ситуации, когда налогоплательщик раньше не подавал уведомления. Исправить ошибку в платежном поручении можно только одним способом — а именно заполнить уведомление. Соответственно, если платежное поручение заполнено неправильно, ошибка приводит к переходу на первый вариант расчетов с ИФНС — через ЕНП и уведомления.
Реквизиты платежного поручения взамен уведомления пока не утверждены. Имеются разработанные проекты с соответствующими корректировками, но между ними есть существенные различия. По одному проекту в реквизите 101 «Статус составителя» ставится значение — 04. А по другому — указывается значение 33. При этом сама ФНС предлагает использовать третий вариант — ставить значение 02.
Сервисы, помогающие в работе, вы можете приобрести здесь.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Нажатием кнопки я принимаю условия Оферты по использованию сайта и согласен с Политикой конфиденциальности
Источник: www.1cbit.ru
«Ночной бухгалтер» №1430. ФНС путается с лимитами на УСН и платежками, ставит сальдо по ЕНС на паузу и спрашивает «ну, как вам наша работа?». Ответим?
Налоговики решили спросить у налогоплательщиков, насколько хорошо им все объясняют про ЕНС. Да, вы не ошиблись, не «насколько все хорошо работает», а «как хорошо мы вам объяснили, как оно должно работать». Бухгалтеры с удовольствием отрываются, проходя опрос.
Я тебе про Фому, а ты мне про Ерёму
Пока бизнес пытается разобраться с сальдо по ЕНС, заполнением платежек, невидимыми резервами и прочими «прелестями» нового порядка, ФНС проводит опрос «Оцените качество проведения налоговыми органами информационной работы по теме ЕНС». Как же тут удержаться? Вот и «Клерки» в стороне не остались: 
Платежный кавардак
Что-то пошло не так в работе с платежками. Бухгалтер допустила ошибку, указав в поручении КБК транспортного налога, вместо ЕНП, при этому у платежки был статус 01. ФНС посчитала ее за уведомление и начислила компании налог (второй раз, т.к. ранее она уже подала уведомление с суммой исчисленного налога). Теперь бухгалтер разбирается, как лишнее начисление убрать.
В другом случае у ИП возникла обратная проблема — платежку со статусом 02 за уведомление на посчитали, а уплаченный налог по УСН зачислили на ЕНС в общую кучу. Причем налоговики еще сослались на несуществующую ошибку — не увидели налоговый период, который черным по белому в поручении указан. Налоговый кодекс тоже трактуется налоговиками весьма своеобразно. Одна из подписчиц телеграм-канала «Красный уголок бухгалтера» рассказала, что у нее требуют доплаты единого налога на упрощенке за 2022 год. Якобы, компания превысила лимит 150 млн рублей и обязана была заплатить налог по повышенной ставке.
То, что к лимиту применяются коэффициенты-дефляторы, инспектора не смущает, она не собирается принимать это во внимание.
Бухгалтерский и налоговый учёт дивидендов
- Что такое дивиденды и как они выплачиваются
- Учёт дивидендов выплаченных
- Учёт дивидендов полученных
2. Налоговый учёт дивидендов:
- Учёт и налогообложение дивидендов выплаченных на ОСНО
- Учёт и налогообложение дивидендов, полученных от российских и иностранных организаций, на ОСНО
- Получение и выплата дивидендов на УСН
Реклама: ООО «Моё дело», ИНН 7701889831, erid: LjN8KPnM3
Как оптимизировать блогерство
В соцсетях продолжают бурно обсуждать громкие дела по неуплате налогов топовыми блогерами страны. К дискуссии подключаются и профессионалы — дают советы и высказывают предположения, как надо было вести бизнес правильно, чтобы не попадать сейчас на многомиллионные доначисления и штрафы.
Собрали несколько таких мнений — читайте и высказывайтесь, считаете ли вы эти схемы безопасными.
Вам это пригодится!
Отодвинем в сторону бухгалтерию и посмотрим, о чем еще можно почитать на «Клерке».
- Какие профессии первыми заменит искусственный интеллект — следим за прогрессом. Разговоры о том, что ИИ заменит бухгалтера, уже не кажутся такими шутливыми. Например, обещают, что к 2030 году 42% профессий будут автоматизированы. Стоит волноваться?
- Самопрезентация: как рассказать о себе кратко и красиво. План и пример рассказа о себе — презентовать себя можно на собеседовании, свидании, новому клиенту. Как сделать это правильно — узнаете из статьи.
- Инструкция для тех, кто едет в Стамбул первый раз — близится время отпусков, солнца и пляжей. Создатель «Клерка» Борис Мальцев делится лайфхаками, которые сам же и проверил во время путешествия с детьми.
Как не получить штраф в онлайн-торговле
А зачем мне выдавать чек, ведь покупатель заплатил картой? Почему клиенты говорят, что у меня неудобно платить и уходят к конкурентам? Как вести учет заказов, чтобы не терять покупателей?
Если вы задаетесь такими вопросами — вам точно нужно записаться на бесплатный вебинар «Как эффективно продавать онлайн и не нарушать закон».
Узнаете, как настроить прием платежей, получать эффективную аналитику продаж, правильно формировать чеки, настроите цепочку продаж и перестанете терять клиентов.
Летят повестки…
В преддверии весеннего призыва, работодателю нелишним будет узнать — какие изменения произошли в законе о воинском учете. Например, какие новые способы вручения повесток появились и какие сведения надо передавать в военкоматы, в т.ч. через Госуслуги.
Крик замученного бухгалтера
Свой пост на форуме «Клерка» так и назвала автор вопроса про учет возвратов в 1С. Коллеги подсказывают, что все не так плохо:
Спасибо, что дочитали до конца!
Ваша пошла проходить опрос ФНС редакция
Источник: www.klerk.ru
Актуальные решения с платежками
Сейчас большая часть арбитражников переключилась на работу с Капиталистом. Он хорошо подходит для работы с ФБ. Благодаря тому, что карты выпускает английский банк, к «Капе» у ФБ большой траст. Но их карты не вяжутся к саморегам ТикТока, а к бурж-аккаунтам Гугл вяжется только второй картой. В этой статье мы расскажем, как решить проблему на всех площадках.
Также поговорим о том, как собрать выгодный сетап и сократить расходы на платежки, какие решения доступны арбитражникам и где россияне могут открывать счета для хранения средств.
Регистрировать самостоятельно или покупать у селлеров
Сетап от Паши Швецова: Капиталист + PayPal
Capitalist зарегистрирован на Британских островах, поэтому спокойно продолжает работать, несмотря на санкции. Лимит на карту $20 тыс. в месяц и 80 тыс. в год.
Как собрать дешевый сетап для работы с ФБ:
- Купить 1 PayPal.
- Зарегистрировать и верифицировать Капиталист.
- Пополнить внутренний счет «Капы».
- Зарегистрировать разом кучу виртуалок.
- Привязать к PP виртуальную карту.
- Привязать PayPal к аккаунтам.
Когда «Палка» шкварится в ФБ, нужно взять другой верифицированный PP и привязать к ней вторую виртуалку от Капиталиста. И так по кругу. Верификация «Капы» простая: достаточно зарегистрироваться, взять документ с генератора и отправить на проверку вместе с выпиской из того же сервиса. Дотошно вручную никто данные не проверяет.
После верификации необходимо пополнить счет в самой системе, проще всего через криптовалюту. Дальше остается конвертировать крипту и заказать карты на данные гражданина ЕС. При подаче заявки отсылать фотографии документов не нужно.
Про верификацию PayPal
Основная сложность при верификации PayPal — не каждая карта подходит. Капиталист, N26, Chase Bank, CVC Wallet и другие платежки решают эту проблему. Если Capitalist по каким-то причинам вам не подходит, можно купить один раз аккаунт банка, где есть возможность перевыпуска виртуалок, пользоваться картами самого банка и использовать их для верификации PP. А PayPal в свою очередь вяжется к ФБ, Гуглу и ТикТоку.
Причем для ФБ его можно юзать на десятках аккаунтов. После закрытия российских агентств ТикТок на рынке образовался дефицит БЦ, команды чаще начали смотреть в сторону саморегов, и PayPal для них оптимальное решение.
Как открыть счет в банке иностранного государства
Сейчас проблема не только с картами-расходниками для привязки к аккаунтам. У многих так же остро стоит вопрос, где хранить деньги и какие карты использовать за пределами страны.
В банки каких стран могут обращаться россияне:
- Казахстанские банки. Если имеется казахстанский индивидуальный идентификационный номер, можно зарегистрировать виртуалки КЗ банков. Получить ИИН могут не только граждане страны, но и временно проживающие в стране, — то есть понадобится временная прописка. Altyn-i.kz — удаленно оформляют виртуальную карту гражданам РФ с временной пропиской, можно попробовать еще Kaspi.
- Турецкие банки. Многие россияне открывают счета в Ziraat Bank по туристическому ВНЖ, но необходимо личное присутствие.
- Португальские банки. Millenium BCP и несколько других удалено принимают нерезидентов страны, но необходимо получить ИНН. Стоит 60 евро в год.
- Грузинские банки. Для удаленного получения счета необходим электронный сертификат, удостоверяющий личность. ID-карта выдается иностранцу только после получения ПМЖ в Грузии. При наличии документа можно обратиться за удаленной регистрацией в Bankofgeorgia.
- Банки стран Азии. В основном необходимо личное посещение банка, рабочая виза или вид на жительство.
- Азербайджанские банки. Владельцы национальных ID-карт (Asan Imza) могут зарегистрировать бесплатный мобильный банкинг без посещения офиса. Верификация происходит с помощью видеозвонка после отправки документов.
Вывод
И конечно, никуда не денутся селлеры и шопы. Учитывая то, что грядущая безработица будет множить количество скамеров, желательно быть с селлерами поосторожнее и работать через гарантов. Сейчас многие арбитражники покупают готовые аккаунты банков N26 (до 1000 карт — бесплатно) и Chase Bank (300 карт в месяц). Мы уже рассказывали про эти платежки в одной из предыдущих статей.
В большинстве европейских и части СНГ стран банкам доступна проверка по ID или по ИИН. В таких ГЕО можно даже не пытаться обойти систему, используя докгены, генераторы личностей и отрисовки.
Источник: trafficcardinal.com