Как вести бизнес что нужно для налоговой

Все ИП обязаны вести налоговый учёт и отчитываться перед ФНС о своих доходах. От того, какой налоговый режим применяется предпринимателем, зависит форма отчётности, её регулярность и сроки подачи.

ОСНО, УСН и ЕНВД

Общая система налогообложения

ИП на общем режиме налогообложения должны предоставлять налоговой инспекции отчётные сведения по НДФЛ и НДС:

• отчёт по форме 3-НДФЛ – раз в год до 30 апреля (по налогу на доходы физических лиц);
• НДС-декларацию – до 25 числа после каждого квартала (подавать необходимо в электронном виде).

Общережимники обязаны подавать декларацию вне зависимости от того, получали они доход или нет. В случае отсутствия доходов подаётся нулевая декларация. Сроки подачи те же.

Предпринимателям на ОСНО, которые только начали заниматься бизнесом, необходимо также отчитываться по форме 4-НДФЛ. В декларации должна быть указана сумма предполагаемого дохода на следующий год. Отчётность по такой форме нужно подать хотя бы один раз. Срок – в течение пяти дней после получения первого дохода от предпринимательской деятельности. Такой отчёт необходим, чтобы налоговая могла рассчитать авансовые платежи по НДФЛ.

ПРОСТО О НАЛОГАХ. Всё, что нужно знать предпринимателю

При расчёте авансов за следующие периоды налоговики будут отталкиваться от доходов за прошедший год. Таким образом, ежегодно подавать декларацию по форме 4-НДФЛ не нужно. Однако это потребуется, если размер доходов возрастёт или снизится более чем на 50 процентов, чтобы рассчитать авансы заново.

Упрощённая система налогообложения

ИП-упрощенцам нужно отчитываться лишь один раз за год. Срок подачи декларации за год для ИП на УСН – не позднее 30 апреля.

У всех предпринимателей на упрощёнке одна форма декларации. Разница в заполнении разделов зависит от объекта налогообложения: доходы для УСН 6% и доходы минус расходы для УСН 15%.

Если в течение отчётного периода ИП не занимался предпринимательской деятельностью либо у него не было доходов, он обязан отчитаться в любом случае, подав нулевую декларацию.

Единый налог на вменённый доход

Предприниматели, применяющие ЕНВД, отчитываются ежеквартально, то есть каждые три месяца. Они обязаны представлять декларацию по ЕНВД в следующие сроки:

• за I квартал – до 20 апреля;
• за II квартал – до 20 июля;
• за III квартал – до 20 октября;
• за IV квартал – до 20 января.

Если указанный срок попадает на выходной или праздничный день, необходимо подать декларацию в ближайший рабочий день. Например, чтобы отчитаться за III квартал 2019 года, ИП на вменёнке должен был подать декларацию не позднее 21 октября 2019 года.

На заметку: декларацию по ЕНВД нужно подавать в ту ИФНС, где предприниматель вставал на учёт в качестве плательщика ЕНВД. Если ИП вставал на учёт в нескольких отделениях налоговой инспекции, отчитываться необходимо в каждую ИФНС.

Предприниматели на ЕНВД обязаны вести учёт физических показателей, необходимых для исчисления налога. К ним относятся наёмные работники, транспортные средства, торговая площадь и тому подобное. Учёт доходов и расходов для целей налогообложения они могут не вести.

ИП на вменёнке не сдают нулевую декларацию,включая и те случаи, когда не велась деятельность или не было доходов. Считается, что они могут подать нулевую декларацию, если не было физического показателя, однако это не имеет чёткого законного обоснования.

ПСН и ЕСХН

Предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения не отчитываются по доходам, однако должны вносить сведения о них в книгу учёта доходов. Это необходимо для контроля над лимитом по доходам, поскольку получение выручки, превышающей 60 миллионов рублей за год, лишает ИП права на применение патентной системы. В связи с отсутствием необходимости отчитываться по доходам, ИП на ПСН не подают декларацию.

ИП, которые выплачивают единый сельскохозяйственный налог, заполняют и подают декларацию один раз в год. Срок – не позднее 31 марта. Если в первый год применения ЕСХН доходов не было, предприниматели подают нулевую декларацию. Однако по итогам второго года необходимо обязательно указать в декларации доход. В противном случае придётся перейти на другой спецрежим (п.

4.1 статьи 346.3 НК РФ).

Другая отчётность ИП

При наличии объекта налогообложения индивидуальные предприниматели обязаны отчитываться в любом случае. При этом неважно, какой спецрежим они применяют. В число таких случаев входят уплата налога на добычу полезных ископаемых, акцизов, водного налога и других им подобных. При уплате земельного и транспортного налога по уведомлениям из налоговой инспекции предприниматели не подают декларацию.

Сдавать отчётность легко в Новом Астрал Отчёте. Сервис поможет заполнить формы быстро и без ошибок. Обмен информацией с контролирующими органами осуществляется в нём мгновенно, и ни одно требование налоговой не останется без ответа.

Источник: astral.ru

Налоговый учет (НУ) в 2023 году: суть, правила постановки, свидетельство

Ведение налоговой отчетности — сложный процесс, который нуждается в подробном изучении. Именно этим мы сейчас займемся.

Артемьев Ярослав · 2021-06-01 12:26:10

• Что такое налоговый учет?
• Налоговый учет: какие принципы имеет?
• Как ведется налоговый учет в ИП
• Как вести налоговый учет для ООО
• Какие налоговые отчеты сдает ООО:
• Постановка на налоговый учет
• Как встать на налоговый учет и получить свидетельство о постановке на учет
• Налоговый учет: для чего он нужен
• Налоговый учет (НУ): какие его функции?
• Комментарии

Ведение налоговой отчетности — сложный процесс, который нуждается в подробном изучении. Именно этим мы сейчас займемся.

Что такое налоговый учет?

Система сбора информации о том, какие доходы и расходы были получены в бизнесе в определенный период, называется налоговый учет (НУ). Помимо сбора эта система еще и систематизирует данные, чтобы определить налоговую базу, уточнить, какой налог на прибыль придется платить компании. Расчет ведется зависимо от того, на какой системе работает компания или ИП. Например, если используется общая система налогообложения, рассчитывается налог на прибыль, а если применяется УСН, тогда база рассчитывается по упрощенной схеме.

Если данные собраны, они используются организациями или ИП чтобы правильно составить отчетность, а после этого передать её в ФНС. При этом налоговые органы должны проконтролировать, насколько правильно посчитан налог, достоверны ли переданные данные. Когда это сделано, можно приступать к сбору налога согласно НУ.

Иногда НУ путают с бухгалтерским видом отчетности. Суть налогового учета в том, чтобы правильно оплатить налоги, поскольку они определяются именно на его базе. Тогда как бухучет просто описывает финансовую сторону работу компании и состояние дел на определенный момент. Из-за путаницы, которая возникает, если заменить эти два понятия, могут образоваться серьезные проблемы вплоть до расхождений в прибыли, что облагается налогом. Потому многие пытаются свести к минимуму разницу между показателем налоговых и бухгалтерских отчетов.

Налоговый учет: какие принципы имеет?

Налоговый учет (НУ) имеет несколько важных принципов, которые необходимо знать:

• Денежное измерение. Суть рассматриваемого принципа гласит, что все доходы и расходы должны быть выражены как денежная сумма.
• Имущественная обособленность. Рассматриваемый принцип подразумевает, что при налоговом учете учитывается исключительно имущество организации, а собственность других лиц, даже если они являются частью рассматриваемой компании, рассматривается отдельно.
• Последовательность. Суть налогового учета в этом принципе сводится к тому, что внедрение норм и правил выполняется согласно хронологии. То есть, сначала они действуют на один период, и только после этого начинают действовать на другой.
• Постоянство. Под этим принципом подразумевается, что учет ведется постоянно и без перерывов, начиная с момента, когда компания была зарегистрирована и заканчивая временем её ликвидации.

Согласно текущему Налоговому кодексу можно самостоятельно определить, какой выбор сделать в плане ведения налоговой отчетности. В том числе это касается того, какой системой налогообложения пользоваться.

Как ведется налоговый учет в ИП

Налоговый учет доходовпроводится согласно определенным принципам, что определяются зависимо от выбранной системы налогообложения, которую подобрал предприниматель на момент регистрации своей деятельности. Обычно предприниматели предпочитают выбирать УСН, поскольку эта система предусматривает упрощенный формат налогообложения. Хотя прежде чем остановиться на рассматриваемом варианте следует помнить, что такой формат не всегда предусматривает возможность его использовать. Например, некоторые виды деятельности не смогут воспользоваться простой схемой. В частности, это касается следующих направлений:

• Банковской области;
• Области страхования;
• При открытии ломбардов;
• При создании компаний, область деятельности которых находится в игорном бизнесе.

Если ИП не может остановиться на УСН, он может использовать другую популярную систему – ЕНВД или ОСНО. Кроме того может использоваться патентная система. В любом случае, чтобы можно было вести налоговый учет (НУ)? необходимо выбрать один из предложенных вариантов. Если этого не сделать, ИП изначально будет работать на ОСНО – одной из самых сложных и невыгодных систем. А если захотите перейти на альтернативный вариант, придется подождать до следующего года.

Как вести налоговый учет для ООО

Налоговый учет в 2022 году для ООО, как правило, ведут специалисты. Это связано с тем, что деятельность ООО намного сложнее и многограннее, чем у ИП. Соответственно, намного больше налогов, за уплатой которых приходится следить. Не говоря уже о ведении документации, в том числе отчетности, что будет передана в ФНС.

Система, по которой будет вестись налоговый учет, также выбирается в начале деятельности компании. Сделать это может директор. Выбор, как и в предыдущем случае, заключается в том, чтобы остановиться на одной из предложенных государством систем. Для того, чтобы разобраться, какой же вариант выбрать, рассмотрим каждый отдельно.

1. ОСНО. Учет налогов ведется в нескольких направлениях. В частности, каждый квартал нужно сдавать отчет НДС и платить 18% в рамках этого же налога. Также платите налог на прибыль (20% каждый месяц или квартал), на имущество компании (действует местный тариф, который не должен быть выше 2,2% и оплачивается раз в год), транспортный и земельный налог (если компания выступает владелицей земли и транспорта). Кроме того, налоговый учет ведется и с зарплаты работников (от 13% до 30% каждую зарплату, а также придется каждый год передавать справку 2-НДФЛ, а 6-НДФЛ каждый квартал). Помимо этого, нужно платить страховые взносы за работников.
2. УСН. Если выбрать эту систему, не придется платить НДС и налоги на прибыль. Зато актуальным является земельный/транспортный, а также единый налог 6%. Декларацию нужно передавать каждый год. Платится налог с зарплаты работников, а также страховые взносы на них (передается форма 4-ФСС в ФСС — Фонда социального страхования).
3. ЕНВД. Как и в предыдущем случае, нужно заплатить единый налог по индивидуальной ставке, зато освободитесь от некоторых других. Хотя все ещё придется вести налоговый учет доходов, это освобождает от лишней бумажной волокиты. Будете платить только взносы за страховку, налог на зарплату сотрудников, а также на имущество, транспорт и землю.

Чтобы правильно вести налоговый учет в 2022 году, нужно учитывать особенности каждого рассмотренного варианта.

Источник: prav.io

Что делать, если налоговая инспекция нашла домашний бизнес через соцсети

Тверская налоговая провела рейд, заказав домашнюю выпечку через интернет, и выявила незарегистрированный бизнес. Получилось, что торты продаются, а доходы не декларируются. Кондитеру, который делал торты на заказ и продавал их через Instagram, пришлось сдать декларацию за 2 года. Это взбудоражило домашних кондитеров, кутюрье и мастеров.

Налоговая обещает и дальше проводить рейды и закупки, вот только не поясняет, что это за мероприятия и насколько они законны. Эксперт «Тинькофф-журнала» Екатерина Мирошкина рассказала, что делать, если покупателем оказался налоговый инспектор.

Что это за история с тортами?

Есть люди, которые пекут торты, шьют купальники, делают маникюр на дому и берут за это деньги. Часто эти люди никак не оформлены: работают из дома, получают деньги на личную карту и не платят налоги.

Налоговая точно не знает, что вот этот продавец тортов на заказ не платит налоги. Это нужно как-то проверить и доказать. Видно, что девушка ведёт соцсети, выкладывает фотографии тортов и размещает прайс-листы. Но в бюджет от продажи этих тортов ничего не поступает. Девушка не декларирует доходы ни как ИП, ни как физлицо.

Налоговая идёт на хитрость и заказывает у девушки такой торт. Может быть, его даже оплачивают на карту или обещают привезти деньги наличными. На самом деле никто торт покупать не собирался, а вместо денег девушка получает уведомление, где её просят явиться для дачи пояснений: почему торты продаёте, а налоги не платите? И почему не оформлены как ИП? Где взносы и декларация?

Дальше по ситуации. По данным налоговой , в этот раз кондитер решил задекларировать доход, причём сразу за два года. Ещё 29 человек ждут своей очереди — и это только в Тверской области. В прошлом году досталось мастерам маникюра из Мурманска .

На каком основании налоговая проводит рейды?

На сайте ФНС нет подробностей, что за мероприятие провела тверская налоговая. Написано, что это рейд, но такой формы налогового контроля нет в налоговом кодексе.

Есть камеральная проверка, выездная, предварительный контроль и даже совместные проверки с МВД. Но именно рейдов в списке полномочий налоговой нет. Это не форма налогового контроля.

• Формы налогового контроля

Это значит, что нет какой-то статьи налогового кодекса про рейды, где можно узнать, как к ним готовиться, как они должны проходить и какими документами оформляются. Рейдов налоговой, по итогам которых можно что-то законно доначислить или потребовать, просто не существует.

Тогда, может, это была контрольная закупка?

Это не могла быть контрольная закупка. Налоговая имеет право их проводить только для проверки использования касс. Например, пробивает ли магазин чеки, отправляет ли их в налоговую, правильное ли там указано время.

Кассы должны использовать предприниматели и фирмы, но пока не все. Обычные люди не обязаны иметь кассу. Значит, и законного повода проводить контрольную закупку у обычного человека нет. Такую форму налогового контроля для поиска бизнеса на дому налоговики тоже использовать не могут.

Значит, налоговая действовала незаконно?

Налоговая вряд ли будет откровенно нарушать закон и потом открыто писать об этом на сайте. Но так называемый рейд или закупка, как написано на сайте ФНС, — это не налоговая проверка. По итогам такого рейда нельзя автоматически начислить налоги, пени и штраф.

Если говорить просто, то налоговые инспекторы могли действительно найти продавца домашних тортов, что-то у него заказать, а потом, представившись, взять на испуг. Мы, мол, из налоговой, всё знаем, вы продаёте торты на заказ и не платите налоги. Вот вам уведомление, приходите теперь давать пояснения. А не то пойдём в суд и оштрафуем вас за незаконное предпринимательство. Заодно пожалуемся в Роспотребнадзор и СЭС.

Но это всего лишь вызов для дачи пояснений. У налоговой есть такое право. Это ещё не значит, что нужно идти заполнять декларацию за два года, платить налоги и штрафы со всех поступлений на карту. После такого вызова может вообще ничего не произойти. Новости на сайте налоговой не означают, что завтра в вашем доме проведут рейд и всем что-то начислят.

Можно ли не приходить по вызову налоговой?

Придётся прийти. Вызов для дачи пояснений — это законный способ получить информацию для контроля налогов. Если не прийти в назначенное время, могут оштрафовать на две тысячи рублей. Но это штраф именно за неявку. Если прийти в налоговую и сесть напротив инспектора, штрафа уже не будет.

А вот ответственности за отказ от дачи пояснений нет. То есть можно сесть и молчать. Но лучше так не делать. Налоговые инспекторы — это обычные люди, которым дают указания и от которых требуют отчёты. Сказать что-нибудь всегда лучше, чем игнорировать вопросы. Они могут быть неприятными и даже провокационными.

Вместо одного инспектора может быть несколько человек. Но это не значит, что они точно всё про вас знают и уверены, что все ваши переводы на карту — это деньги за торты или услуги.

• Перевод на карту — это еще не доход. Не спешите платить налоги

Нужно ли подавать декларацию о доходах за несколько лет?

Вообще, нужно декларировать все доходы от клиентов и покупателей и платить с них налоги. Если вы не зарегистрированы как ИП и изредка пекли торты на заказ как физлицо, тогда нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ по итогам года и платить 13% от прибыли со всех проданных тортов.

Если на самом деле вы печёте торты два года и хотите быть честным перед государством, можно отчитаться за два года. Но если вы продали всего лишь один торт и именно этому инспектору (ну так получилось: первый заказ и сразу налоговая), то декларацию сейчас вы подавать не обязаны — это можно сделать в следующем году — до 30 апреля, как и положено. А за прошлый год доход от продажи тортов, маникюра и аренды квартиры вы не получали и декларировать вам нечего.

• Как легализовать большой неофициальный доход

Может ли налоговая сама рассчитать и начислить налоги?

Может. Смотрите, как это работает. Налоговая может начислять налоги косвенным методом . Так делают, когда нет данных о доходах или их нельзя проверить, но нарушение доказано. Тогда находят такого же кондитера, только честного: он должен тоже сам печь торты и продавать их через соцсети. Смотрят, сколько он задекларировал доходов и заплатил налогов — столько начисляют и «нечестному» кондитеру.

Начислять налоги косвенным или расчетным методом сложно даже для налоговой. Все сомнения толкуются в пользу налогоплательщика.

Ещё сложнее требовать недоимку. Иногда налоговая пытается, но не выходит. Чтобы доначислить налоги косвенным методом, нужно не просто вызвать вас для пояснений, а провести налоговую проверку с актом и как положено. Одних фотографий из интернета мало.

Что нужно сделать, чтобы меня не трогали?

Если вы продавали торты в прошлом году и боитесь, что налоговая об этом узнает, подайте декларацию. Срок для отчёта уже прошел, а вот для уплаты налога пока нет. Подавайте сейчас 3-НДФЛ за 2017 год. Заплатите штраф за просрочку декларации — 1000 рублей. До 16 июля 2018 года перечислите в бюджет нужную сумму.

Кстати, налога к уплате даже при наличии доходов может вообще не быть, если за 2017 год у вас есть право на вычет. Например, вы лечили зубы или платили за анализы — эту сумму можно вычесть из дохода от тортов.

• Калькулятор социальных вычетов

Если хотите стать ИП, легализуйтесь, чтобы платить взносы и налог по выбранной системе налогообложения. Сейчас это несложно: есть бесплатные сервисы для регистрации, пошлину можно платить со скидкой , а заполнять декларацию прямо с телефона.

А можно ничего не платить и не сдавать?

У налоговой есть способы узнать о ваших доходах без мониторинга соцсетей и визитов на дом. Если захотят, найдут. А ещё ваш бизнес интересен не только налоговой. Кому-то из покупателей может не понравиться ваш торт, он пожалуется в МВД через сайт, и вас оштрафуют за незаконную предпринимательскую деятельность.

Источник: biz360.ru