Всем привет! Давно меня уже просят осветить тему в которой предприниматель ведет свою деятельность не по месту регистрации ИП , а в других городах.
И на самом деле ситуация эта очень частая, ИП зарегистрирован в одном месте, а проживает и ведет бизнес совершенно в другом. Что сдавать и куда платить предпринимателю при деятельности в другом городе, мы и разберем в данной статье.
Как Вы знаете предприниматель регистрируется по месту своей постоянной прописки, А ВОТ ВЕСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ИП МОЖЕТ НА ВСЕЙ ТЕРРИТОРИИ РФ.
Несмотря на это, есть некоторые особенности и нюансы при отчетности, которую должен сдавать предприниматель и налогами которые ему необходимо уплачивать.
Фиксированные взносы ИП за себя
Так называемые фиксированные взносы предприниматель должен оплачивать только по месту регистрации своего ИП.
Налоги за наемных работников ИП в другом городе
В независимости от того в каком городе у ИП работает сотрудник все отчетности и уплата всех налогов производился по месту регистрации ИП (исключением является налог НДФЛ на ЕНВД и ПСН, он платится по месту ведения деятельности на основании Федерального закона от 02.05.2015 N 113-ФЗ)
Работать в другом Регионе ИП или ООО, деятельность в другой области, разрешено ли это?
Налоги подлежащие уплате за работника ИП:
- ПФР (пенсионный фонд России);
- ФОМС (фонд медицинского страхования);
- ФСС (фонд социального страхования);
- НДФЛ (налог на доход физ. лиц 13%).
Среднесписочная численность сотрудников ИП
В случае если предприниматель зарегистрирован в качестве работодателя, то ежегодно он должен сдавать отчетность по (ССЧ) среднесписочной численности сотрудников, отчетность сдается по месту регистрации ИП. Если у ИП нет работников, то ССЧ сдавать он не должен.
Налоги и отчетность ИП в другом городе
Теперь давайте рассмотрим куда вставать на учет и платить налоги за саму деятельность которую ведет ИП в другом городе (регионе):
Налог ЕНВД в другом городе
Вставать на учет налога ЕНВД необходимо в том городе, где Вы собрались вести свою деятельность, оплачивать налог ЕНВД необходимо так же по месту осуществления деятельности, но есть несколько исключений: (автотранспортные услуги, реклама на транспорте и разносная(развозная) розничная торговля становится на учет и оплачивается по месту регистрации ИП).
Применение налога УСН в другом городе
С данным налогообложением все предельно просто.
В независимости от того в каком городе Вы открываете бизнес и хотите применять УСН:
- Вся отчетность сдается по месту регистрации ИП;
- Все налоги платятся по месту регистрации ИП;
- Кассовый аппарат (в случае торговли) регистрируется в налоговой по месту регистрации ИП.
Патентная система в другом регионе
Что касается патентной системы налогообложения, ТО патент получается в регионе в котором Вы собираетесь вести свою деятельность и его действие не распространяется на другие регионы.
Как открыть ИП, если имеешь регистрацию в другом городе (ИП/РФ)
Все остальные платежи производятся по месту регистрации ИП.
Общая система налогообложения для ИП в другом городе
Относительно общей системы налогообложения, то тут комментарии излишни. Все отчетности сдаются по месту регистрации ИП и все налоги оплачиваются по месту регистрации ИП. Кассовый аппарат в случае необходимости так же ставится на учет по месту регистрации ИП.
Как видно из статьи, практически все . за малым исключением делается по месту регистрации ИП.
В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.
Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.
На этом статью я закончу! По вопросам обращаться в мою группу » Секреты бизнеса для новичка «.
Удачного бизнеса! Пока!
Источник: biz911.net
Если ИП нанимает сотрудников, которые будут работать не по месту регистрации ИП, надо ли ИП открывать обособленное подразделение? Но адреса находятся в одном округе и относятся к одной ИФНС.
Понятие обособленного подразделения неприменимо к индивидуальному предпринимателю. Однако в зависимости от применяемой системы налогообложения может возникнуть необходимость вставать на налоговый учет по каждому новому месту осуществления деятельности.
В связи с расширением бизнеса индивидуальный предприниматель может открывать новые рабочие места — торговые точки, магазины, кафе и так далее. При этом в части обязанности по созданию в таких случаях обособленных подразделений или нет по аналогии с организациями следует учитывать следующее.
Пункт 3 ст. 83 Налогового кодекса РФ говорит только о постановке на учет индивидуального предпринимателя в налоговых органах по месту его жительства (вносятся сведения, содержащиеся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей).
При этом обязанность постановки на учет в налоговых органах по месту нахождения обособленных подразделений указана только для организаций (п. 4 ст. 83 НК РФ).
Таким образом, в отношении индивидуального предпринимателя нельзя говорить о создании обособленных подразделений в общепонимаемом смысле.
Полагаем, что применение формулировки ‘обособленные подразделения’ для индивидуального предпринимателя не является корректным. На основании изложенного индивидуальный предприниматель не может создавать обособленные подразделения. Однако при осуществлении индивидуальным предпринимателем деятельности в месте, отличном от места его регистрации, необходимо уплачивать налоги и сдавать соответствующую отчетность в зависимости от применяемой им системы налогообложения.
Если новые рабочие места создаются в муниципальном образовании, где до этого индивидуальный предприниматель не состоял на учете в качестве плательщика ЕНВД, то ему необходимо подать заявление о постановке на учет по форме N ЕНВД-2 в налоговый орган по месту нахождения новых объектов деятельности (п. п. 2 и 3 ст. 346.28 НК РФ, Письмо Минфина России от 17.01.2014 N 03-11-11/1348).
Если индивидуальный предприниматель применяет ОСН или УСН, то у него отсутствует необходимость дополнительно регистрироваться в налоговом органе по месту вновь созданных рабочих мест (только по месту его жительства — п. 3 ст. 8 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ ‘О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей’).
Уплата налогов и подача налоговых деклараций будут происходить в тот налоговый орган, где он состоит на налоговом учете.
Таким образом, постановка индивидуального предпринимателя на налоговый учет, уплата им налогов, сдача соответствующей отчетности при осуществлении хозяйственной деятельности в разных регионах будут зависеть от применяемых режимов налогообложения и их сочетания. Непосредственной обязанности по открытию обособленных подразделений для индивидуальных предпринимателей законодательство не содержит.
Вопрос: Должен ли индивидуальный предприниматель открывать обособленные подразделения при создании рабочих мест не по месту его регистрации’знак вопроса’ (Консультация эксперта, ФНС России, 2020)
Источник: www.elcode.ru
Может ли ИП работать в другом регионе
Любой успешный бизнес требует роста и развития. Перед руководителем неминуемо встает вопрос, может ли ИП работать в другом регионе. Ведь открытие новых точек и филиалов в других городах позволит приумножить прибыль. Но главное, чтобы все работало на законных основаниях, – это поможет избежать проблем с надзирающими органами. Однако не придется ли еще раз вставать на учет не по месту регистрации?
Общая система налогообложения
Проще всего предпринимателям, которые работают по общей системе налогообложения, не используя специальных режимов. Статья 83 НК РФ говорит, что будущий предприниматель становится на учет по месту жительства и ему не нужно еще раз регистрироваться в другом регионе, даже если там открываются филиалы. Декларации по форме 3-НДФЛ также приносятся или отправляются в электронном виде в свое налоговое отделение. Кроме того, новую КУДиР заводить не требуется.
Упрощенная система налогообложения
Для предпринимателей, которые работают по упрощенной системе налогообложения, ситуация выглядит следующим образом. Здесь также вставать на учет в другом городе не потребуется. Индивидуальный предприниматель ориентируется на налоговые ставки, которые установлены в его регионе. Если в регионе, где он начинает вести деятельность, ставки понижены, он все равно платит указанные в документах по месту жительства.
Также статья 83 Налогового кодекса Российской Федерации отмечает, что, если предприниматель покупает в другом городе недвижимость коммерческого назначения, это является основанием встать в этом городе на учет. Подробней об уплате налогов с упрощенки в статье 346.21 НК РФ.
Единичный налог на вмененный доход
Важно знать, что ЕНВД может быть установлен только на один конкретный вид деятельности. Весь бизнес полностью на данную систему перевести не получится. Можно для оплаты налогов с деятельности, проходящей в родном регионе, использовать упрощенку, а в других регионах платить с прибыли ЕНВД. И вставать на учет в другом регионе в таком случае придется.
Для подачи в налоговую используется заявление ЕНВД-2. Оно должно быть передано налоговикам не позднее чем через пять дней после того, как бизнес начал работать. К исключениям из правил относятся категории предпринимателей, которые ведут следующую деятельность:
- Осуществляют услуги транспортных перевозок.
- Занимаются развозной или разносной торговлей в розницу.
- Оказывают услуги по размещению рекламы в транспорте.
В данном случае постановка на учет в своем городе проводится повторно. Подробнее об этом в статье 346.28 НК РФ.
Патенты
С патентом все просто, предприниматель его получает в том регионе, в котором собирается вести свою деятельность. Декларации подавать никуда не нужно, а требуется лишь строго вести КУДиР. Подробности в статье 346.45 НК РФ.
Взносы за сотрудников
Все фиксированные взносы на самого себя предприниматель всегда отчисляет по месту жительства. Если есть сотрудники, руководитель бизнеса должен состоять в страховых фондах. Взносы и НДФЛ на своих работников предприниматель отчисляет по своему месту жительства, в то налоговое отделение, в котором он стоит на учете.
Ответ на вопрос, может ли предприниматель работать в разных городах России, положительный. Но есть нюансы, которые зависят от выбранной системы налогообложения.
Важно знать, что, если по закону положено вставать на учет в другом городе, а предприниматель этого не сделал, данная ситуация влечет за собой штрафные санкции. Данное правонарушение регулируется Налоговым кодексом, а если точнее, статьями 116 и 117. Может быть наложен штраф в размере до 20 процентов от доходов, полученных за определенный срок работы без регистрации.
Источник: zhazhda.biz
