Сразу после регистрации общество с ограниченной ответственностью вместе с правом вести бизнес получает определённые обязанности.
Не все эти обязанности очевидны и известны новичкам. Ха, неновичкам, кстати, тоже.
Чтобы не было мучительно больно, не бегать в первые же месяцы с выпученными глазами с непониманием, что происходит, платить штрафы, я собрала 10 важных дел, которые надо сразу сделать, чтобы не отвлекаться потом на залатывание дыр.
1. Заключаем трудовой договор с руководителем
Руководитель компании начинает свою деятельность сразу после того, как в ЕГРЮЛ появляется запись о внесении компании в реестр.
От имени компании договор с руководителем подписывает один из учредителей, данные которого вы указали в протоколе собрания учредителей.
Налоги ИП и ООО. Бизнес советы. Бизнес блог
Трудовой договор вы заключаете на тот срок, который указали в уставе.
Можно этот срок указать только в трудовом договоре, тогда в уставе надо сделать отсылку к договору.
Важно понимать, что как только договор заключен, так сразу у компании возникают обязанности начислять и выплачивать заработную плату своему руководителю. Есть мнение, что если компания состоит из одного участника и он же является руководителем, то зарплату начислять самому себе не обязательно.
Так можно делать.
Только помните о том, что компания создается в целях извлечения прибыли, поэтому будет странно на фоне отсутствия зарплаты директору не выплачивать дивиденды.
На старте платите зарплату, потом, когда заработаете первые деньги, переходите на выплату дивидендов.
Тогда можно будет попытаться защитить свою позицию на заседании комиссии ИФНС по обелению зарплатного фонда.
Налоговой все равно, платите ли вы самому себе зарплату.
Ей не все равно, сколько вы налогов платите.
Также помните о том, что зарплатные налоги входят в налоговую нагрузку, которую считает банк (не по своей воле, конечно) и, прикрываясь 115-ФЗ, банк может вам доставить немало хлопот из-за вашей же жадности.
Конечно, получение зарплаты самим владельцем (когда он сам еще и руководитель) есть самый дорогой способ получения дохода от бизнеса. Поэтому в общем и целом ничего не будет плохого в том, что вы не будете выплачивать себе зарплату.
Однако не надо фанатеть в экономии. Всему должна быть мера.
Ответственность за отсутствие трудового договора там, где он необходимо, последует незамедлительно и, как водится в современной действительности, она немалая — от 50 до 100 тысяч рублей.
2. Ставим бухгалтерский и налоговый учет
Бухучет — святое для любой компании.
Малопонятные понятия о дебете и кредите для большинства предпринимателей зачастую вырастают в протест и попытку оставить это дело на потом, однако обзавестись бухгалтером в штате, на удаленке или форме аутсорсинга придется и практически сразу.
Сделать надо это хотя бы по 2 причинам:
1) в десятидневный срок после создания компании надо обзавестись ЭЦП для сдачи декларации по НДС в электронном виде (для тех, кто примет решение остаться на общей системе налогообложения),
2) до 20 числа следующего за месяцем регистрации компании подать в ИФНС сведения о среднесписочной численности. Иначе компании заблокируют операции по счету и штрафуют, а также компания не попадет в список предприятий малого и среднего предпринимательства, что может стать препятствием для участия в некоторых тендерах и конкурсах.
3. Выбираем систему налогообложения
Юридические лица в форме ООО выбирают между ОСН, УСН и ЕНВД.
Для перехода на УСН у нового юридического лица есть всего 30 дней для принятия решения о применении.
Если компания останется на ОСН, то желательно перед тем, как стартовать, посмотреть на льготы, которые она может воспользоваться при налогообложении налогом на добавленную стоимость.
Ведь вид осуществляемой деятельности может быть освобожден от уплаты НДС вовсе или товары, которые компания намерена производить или продавать, облагаются по пониженной (10%) ставке налога.
4. Открываем расчетный счет
Без расчетного счета ООО не жить. В отличие от самозанятого или ИП юрлицо должно иметь расчетный счет. Хотя бы один.
И выбирать банк лучше не по самому дешевому тарифу, а по совокупности признаков.
Ходить в маленький банк смыл есть тогда, когда вы уверены в том, что у банка нет проблем с ликвидностью и он не нарушает в процессе своей деятельности 115-ФЗ и другие законы.
А кто может быть в этом уверен?
Поэтому есть смысл хотя бы один счет открыть в ТОП-11 банков.
О том, как выбрать банк, я регулярно пишу на своей странице, поэтому углубляться в эти дебри сейчас не буду, чтобы вы не заснули после сытного обеда.
5. Вносим уставный капитал
Для ООО срок оплаты долей в уставном капитале своими учредителями установлен законом об ООО и он равен 4 месяцам.
Если в вашем уставе сказано, что вы оплачиваете уставный капитал деньгами, то каждый из учредителей в течение указанного срока обязан сделать платеж на расчетный счет компании.
Сделать это лучше с личного расчетного счета, причем, вы не можете освободить участника общества от оплаты им своей доли в уставном капитале.
Если вы оплачиваете доли имуществом, то независимо от того, какова стоимость имущества, вам придется его сначала оценить у независимого оценщика.
Минимальный размер уставного капитала, который составляет 10 000 рублей, оплачивается только денежными средствами.
Вообще, в современном бизнес-мире лучше не указывать уставный капитал в минимальном размере.
Это будет одним из 109 признаков однодневки, поэтому и банки, и налоговая инспекция не порадуется за вас. Да и потенциальному крупному покупателю/поставщику это обстоятельство тоже будет не по душе. Но если вы настаиваете на вашем праве поставить минимальный размер, то это — ваше право.
Кстати, штрафа за несвоевременную оплату уставного капитала нет.
Поэтому вы можете прошляпить срок и вам за это ничего не будет.
Разве что налоговая инспекция или иное заинтересованное лицо инициирует ликвидацию общества в связи с несоблюдением правил, установленных федеральным законом.
А в остальном — нарушайте на здоровье.
6. Делаем печать. Или не делаем
Это зависит от того, что вы написали в своем уставе. Если в уставе сказано, что общество имеет печать, то утвердите эскиз, изготовьте печать и храните ее в сейфе.
7. Решаем, будем ли нотариально заверять решения общего собрания участников общества
С сентября 2014 года любое собрание участников (даже годовое) должно венчаться заверением у нотариуса. Эта норма введена статьей 67 ГК РФ.
Считается, что это требование распространяется даже на те общества, которые состоят из одного участника. Поэтому, если не хотите бегать по каждому внеочередному и очередному поводу собраться и что-то решить к нотариусу, то в уставе или в протоколе общего собрания учредителей один раз и навсегда закрепите, что достаточно подписей всех участников ООО для того, чтобы решение общего собрания участников никто не признал незаконным.
8. Подаем уведомление о начале деятельности
Перед началом осуществления некоторых видов деятельности компания должна уведомить соответствующий надзорный орган.
Это делается для того, чтобы потребитель мог на вас пожаловаться, а надзорному органу было куда прийти с проверкой.
Такая обязанность у компании введена Федеральным законом «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» от 26.12.2008 N 294-ФЗ.
9. Получаем лицензию, разрешения, допуски
Перед тем, как начать осуществление некоторых видов деятельности, надо получить лицензию. Перечень лицензируемых видов деятельности определен Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 04.05.2011 N 99-ФЗ.
За деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф, также может быть конфискована изготовленная с нарушением продукция или приостановка деятельности, а также в некоторых случаях предусмотрена уголовная ответственность за такое деяние.
10. Делаем СОУТ
Специальная оценка условий труда (СОУТ) — это единый комплекс последовательно осуществляемых мероприятий по идентификации вредных и (или) опасных факторов производственной среды и трудового процесса и оценке уровня их воздействия на работника с учетом отклонения их фактических значений от установленных нормативных требований (гигиенических нормативов) условий труда и применения средств индивидуальной и коллективной защиты работников.
А если по-русски, то это необходимая для любого ООО процедура, которая стоит (для стартапа) немалых денег, которая ничего полезного для компании не приносит, зато тем, кто присел на этот рынок, приносит постоянный доход в виде тех, кто вновь зарегистрировался, сменил офис, создал новые рабочие места, изменил технологический процесс. Для новых компаний для проведения этого мероприятия есть 6 месяцев.
Этот пост написан блогером Трибуны. Вы тоже можете начать писать: сделать это можно здесь.
Источник: www.klerk.ru
Ведение бухгалтерии ООО самостоятельно в 2023 году
Как вести бухгалтерию ООО самостоятельно – вопрос, который интересует многих начинающих бизнесменов. В начале работы стараются максимизировать самостоятельное выполнение работ, чтобы экономить деньги, которые еще не зарабатывают вообще или получают в недостаточном количестве. Ведение бухгалтерского учета ООО самостоятельно поможет не только сэкономить, но разобраться в основах бухучета, чтобы в дальнейшем контролировать работу бухгалтерии.
Удобный сервис онлайн-бухгалтерии
Ведите бухгалтерию онлайн и бесплатно при условии открытия расчетного счета.
Сложно ли вести бухгалтерию ООО без специального образования, зависит от выбранной системы налогообложения, вида деятельности, наличия наемных сотрудников. В бухучете немало сложностей и подводных камней, однако для любой проблемы можно найти решение.
Обратите внимание
В 2022 году сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность компании должны только в электронном виде. Для передачи данных используются каналы связи, предоставляемые уполномоченными операторами. Если в компании нет собственного бухгалтера, руководство имеет право осуществлять ведение бухгалтерского учета ООО самостоятельно, передать бухучет сторонним организациям или компетентным лицам.
Можно ли вести бухгалтерию ООО самостоятельно
Если сразу известно, что бухгалтерию владелец или руководитель компании будет вести самостоятельно, нужно учитывать этот момент еще на стадии регистрации и выбора режима налогообложения. Чтобы без специального образования справиться с оформлением документов и сдачей отчетности, необходимо тщательно подойти к организации бизнеса, также поможет пошаговая инструкция организации бух учета на предприятии ООО. Ведение бухгалтерии ООО самостоятельно будет отнимать дополнительное время и силы от основной работы, что может быть критичным для развития бизнеса.
Сравнение сервисов ведения бухгалтерии
Выберите онлайн-бухгалтерию с помощью удобного обзора от экспертов Dokia.
Какие факторы усложнят самостоятельное ведение бухгалтерского учета на предприятии:
- Общий режим налогообложения. Работа с НДС требует самого сложного и объемного бухгалтерского учета.
- Наемные сотрудники. Расчет заработной платы, кадровый учет, уплата страховых взносов и НДФЛ, требуют немало дополнительных знаний и временных затрат. Отчетность сдается каждый месяц.
- Количество сделок. Каждый проданный товар, выполненная работа или услуга порождает формирование и учет первичных документов, дальнейшие проводки.
- Число видов деятельности. Если компания продает один вид товаров, предлагает выполнение одного типа услуг или работ, оформление документов будет типовым. Чем шире спектр деятельности, тем разнообразнее и сложнее документооборот.
- Контрагенты. Своя специфика есть в работе с физическими и юридическими лицами, государственными предприятиями, которая отразится на количестве и сложности документов.
Кроме отчетов, сдаваемых в ФНС, необходимо отчитываться в Фонды социального и пенсионного страхования.
Обратите внимание
Если компания зарегистрирована, но деятельность не ведет, у нее есть только один работник, он же руководитель и учредитель, обязанность отчитываться перед ФНС и Фондами у нее уже есть. В этом случае необходимо сдавать нулевую отчетность.
Бухгалтерская отчетность ООО на УСН
На применение упрощенной системы существуют ограничения по доходам – до 200 миллионов в год, и по численности сотрудников – до 130 человек. Понятно, что компании, в которых руководитель или собственник сам собирается вести бухгалтерию, эти ограничения вряд ли касаются.
Упрощенная система налогообложения должна рассматриваться приоритетно для тех, кто хочет вести в ООО бухучет самостоятельно. Платить налоги можно двумя способами:
- 6% со всех получаемых доходов в совокупности;
- 15% с разницы между доходами и расходами.
При УСН «Доходы» расчеты налоговой базы предельно просты – складываются все полученные доходы. При УСН «Доходы-расходы» расчеты несколько сложнее, так как надо не только учесть все доходы, но и подсчитать расходы. Для подтверждения доходов и расходов надо вести КУДиР – книгу учета. На УСН налоги авансом платят каждый квартал, отчитываются же только раз в год, сдавая декларацию по его итогам.
Налоговая и бухгалтерская отчетность ООО на УСН включает ежегодно:
- бухгалтерский баланс;
- отчет о финрезультатах;
- декларацию.
Обратите внимание
В некоторых регионах РФ, а также для отдельных видов деятельности, ставка налога снижена. Подробности лучше узнавать у налогового консультанта или следить за обновлениями информации на сайте ФНС.
Бухгалтерская отчетность ООО на ОСНО
Ведение бухгалтерии ООО на ОСНО без помощи профессионального бухгалтера – непростая задача, даже если в компании нет сотрудников и сделок у нее минимум. Кроме сложного бухучета при этом режиме платят самые большие налоги: на прибыль 20% и НДС, ставка которого может несколько отличаться для разных компаний.
Налоговая и бухгалтерская отчетность ООО на ОСНО включает:
- декларацию по налогу на прибыль – ежеквартально;
- декларацию по НДС – ежеквартально;
- бухгалтерский баланс – раз в год;
- отчет о финансовых результатах – раз в год;
Форма бухгалтерского баланса ООО в формате Excel.
Бухгалтерия ООО самостоятельно: пошаговая инструкция
Конечно, в пределах одной статьи невозможно объяснить, как вести бухгалтерию ООО самостоятельно, не зря для этого требуется специальное образование. Однако пошаговая инструкция организации бух учета на предприятии ООО поможет действовать в правильной последовательности, ничего не пропуская.
1. Изучаем правила бухгалтерии в ООО
После того, как разработан план работы компании, выбраны виды деятельности, необходимо изучить все аспекты ведения бухгалтерии в конкретной ситуации. Лицо, ответственное за бухгалтерскую и налоговую отчетность, должно быть в курсе всех изменений и нововведений. Для получения представления о том, как вести бухгалтерию ООО самому, изучение «матчасти» необходимо. Просто взять формы отчетов и заполнить их, без понимания сути процессов, не получится.
Бухгалтерия ООО часто подвергается изменениям, нормы, правила, бланки, нередко корректируются. Самая полная и точная информация публикуется на двух сайтах:
- Федеральной налоговой службы Российской Федерации;
- КонсультантПлюс.
2. Выбираем подходящий налоговый режим
У компании выбор режима налогообложения небогат: УСН «Доходы» или «Доходы – расходы», ОСН. Чтобы выбрать подходящий налоговый режим, нужно обращать внимание на следующие моменты:
- Ограничения в применении.
- Количество налогов, налоговые ставки и база.
- Какую бухгалтерскую отчетность сдают ООО на УСН и ОСНО.
Вся информация о налогах, которые должна платить организация, содержится на сайте ФНС.
Выбирая, как вести бухучет в ООО, можно воспользоваться примером конкурентов. Если похожие компании работают на одинаковых режимах, для этого всегда существуют веские причины. Например, те, кто сотрудничает с крупными предприятиями, часто вынуждены выбирать ОСНО, чтобы работать с НДС, который клиенты смогут принимать к учету.
3. Смотрим отчеты и налоги выбранного режима
Налоговая нагрузка и сложность бухгалтерской отчетности являются крайне важным фактором для руководителя, который собирается вести бухгалтерию ООО самостоятельно. Если денег на оплату услуг бухгалтера нет, их может не хватить и на уплату налогов, что приведет к проблемам и, вероятно, закрытию компании.
Выбирая режим, стоит спрогнозировать доходы и расходы в первый год, рассчитать налоги при каждой системе налогообложения. Полученные цифры позволят сравнить налоговую нагрузку и более объективно сделать выбор.
Сложно ли вести бухгалтерию ООО, можно решить, внимательно изучив бланки документов, которые придется оформлять ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.
4. Разрабатываем учетную политику
Учетная политика – внутренний документ компании, определяющий, как вести бухучет в ООО. Обязательному представлению в ФНС этот отчет не подлежит, однако при проверках его отсутствие повлечет наложение штрафа. Четкая учетная политика позволит обосновать любое действие при ведении бухгалтерии и сдаче налоговой и бухгалтерской отчетности, лучше разобраться, как вести бухгалтерию ООО самому.
5. Утверждаем рабочий план счетов
Рабочий план счетов поможет структурировать деятельность и облегчит ведение бухгалтерского учета на предприятии. Он является частью учетной политики. Чем больше у компании видов деятельности, чем больше ресурсов она требует, тем важнее тщательно проработать план счетов.
6. Организовываем учет первичных документов
Учет первичных документов позволяет получить точную информацию о расходах и доходах, поступивших и проданных товарах, полученных и оказанных услугах, выполненных работах. Первичные документы служат основанием для дальнейших проводок и формирования отчетности.
7. Изучаем, куда и когда сдавать отчетность
Отчетность компании сдают в несколько государственных инстанций:
Календарь сдачи отчетности и ее состав зависят от выбранной системы налогообложения, предоставленных отсрочек, попадания сроков на выходные дни. Например, в 2020 году для многих компаний, особенно малого бизнеса, были введены существенные послабления и отсрочки из-за эпидемии COVID-19.
Услуги бухгалтера для ООО
При недостаточности средств на прием на работу бухгалтера или отсутствии для него полноценной загрузки, не обязательно вести бухгалтерию ООО самостоятельно. Можно взять на себя лишь часть обязанностей, например, ведение первички, а остальную, более сложную работу отдать на аутсорсинг – ведение другими компаниями или компетентными физлицами.
Ведение бухгалтерского учета в ООО помогут оптимизировать:
- Облачная бухгалтерия для ООО
- Бухгалтерское обслуживание ООО аутсорсинговыми фирмами.
- Услуги бухгалтера для ООО по совместительству.
Опыт собственноручного ведения бухучета поможет разобраться, как правильно вести бухгалтерию ООО, оптимизировать затраты и контролировать работу бухгалтерии или аутсорсинговой компании.
Полезные советы, как вести бухгалтерию ООО самостоятельно
- Ведение бухгалтерии ООО самостоятельно не избавляет от затрат полностью: остается необходимость купить и установить программное обеспечение, подключить сервисы для сдачи отчетности, ежемесячно оплачивать обслуживание. Сэкономить позволит онлайн бухгалтерия для ООО: современные предложения облачных сервисов или услуг аутсорсинговых компаний.
- Выбирая систему налогообложения нужно понимать, что изменить ее по своему желанию непросто. Переход с УСН на ОСНО может осуществиться автоматически, если будет утрачено право его использовать. В остальных случаях придется ждать конца календарного года, так как сменить режим в другое время невозможно. Если из-за неправильного налогообложения придется платить слишком большие налоги, вести сложную отчетность или не работать с выгодными контрагентами, до окончания года компания может и не просуществовать.
Полученная вовремя помощь налогового специалиста или бухгалтера-консультанта поможет разобраться, как вести бухгалтерию ООО самостоятельно, сэкономить деньги на штрафах, кроме того, убережет нервы и деловую репутацию.
Источник: dokia.ru
Как вести бизнес ооо
Одним из первых шагов, с которыми сталкивается начинающий предприниматель при запуске своего бизнеса, является выбор формы юридического лица. И этот выбор напрямую влияет на показатели будущего бизнес-плана, так как от него зависит многое — налоговые затраты, возможность работы с крупными клиентами, а значит и объем продаж, возможность без проблем продать свою долю в бизнесе и т.д.
Существует несколько разновидностей юридических лиц, из которых для малого бизнеса используются в основном две:
1. Индивидуальный предприниматель или сокращенно ИП.
2. Общество с ограниченной ответственностью или сокращенно ООО.
Давайте разберемся, какая форма юридического лица (сокращенно ЮЛ) будет лучше всего подходить именно для вас. Для этого нужно всего лишь последовательно ответить себе на несколько простых вопросов.
И первый вопрос, ответ на который поможет сразу определить будущую форму ЮЛ это:
Сколько будет учредителей у проекта?
Если более одного, то я рекомендую однозначно выбрать ООО. Вы конечно можете сделать ИП и договориться с вашими партнерами устно или заключить договор, но такие варианты могут сильно осложнить вам жизнь в случае разрыва отношений с партнером или разногласий в стратегии развития или любой другой конфликтной ситуации. В варианте же с ООО изначально заложен механизм работы нескольких учредителей и вы будете юридически защищены.
Если вы запускаете бизнес самостоятельно без партнеров, то ответьте на следующие вопросы:
Планируете ли вы работать с крупными клиентами/партнерами?
Планируете ли вы продавать свой бизнес после вывода его на определенные показатели?
Если хотя бы на один из этих вопросов ответ положительный, то предпочтительнее также выбрать вариант ООО. Во-первых, м ногие крупные компании по ряду причин не хотят работать с предпринимателем, считая ИП менее престижными и надежными. А во-вторых, при продаже бизнеса важную роль будут играть не только материальные активы, но и положительная история самого юридического лица, которое вы сможете продать только для варианта ООО.
Если вы планируете работать без партнеров, не привлекать внешние инвестиции или рассчитываете привлечь, не вводя инвестора в состав учредителей, то вам может подойти вариант ИП, как более экономный при открытии и более простой в обслуживании. Конкретные данные приведены в таблице ниже. ИП не обязан вести бухучет, если он ведет книгу доходов и расходов, а все ООО с 2013 года обязаны вести и сдавать бухучет независимо от формы налогообложения.
При выборе формы ЮЛ, также обязательно учтите риски: индивидуальный предприниматель отвечает по обязательствам всем своим имуществом даже после закрытия, а учредители ООО отвечают по обязательствам в рамках уставного капитала и после ликвидации ООО обязательства прекращаются.
Итого в главных плюсах ИП экономия средств и простота при открытии и обслуживании, а у ООО возможность работы нескольких учредителей и удобство продажи части бизнеса, более высокий статус на рынке и меньшие риски в случае неблагоприятного развития событий.
Источник: bizguid.ru
