Работающий на упрощенной системе предприниматель освобожден от уплаты некоторых налогов, но не от организации учета хозяйственных операций. Есть требования, предъявляемые к ведению бизнеса, за несоблюдение которых могут назначить штрафные санкции. Расскажем о том, как правильно вести ИП бухгалтерию на «упрощенке», чтобы следовать установленным правилам.
Законодательство о бухгалтерском учете для ИП на УСН
От полноценного бухгалтерского учета с применением плана счетов, двойной записью, составлением баланса, предприниматели на «упрощенке» освобождены. Но только при условии, что они ведут учет доходов или доходов и расходов в соответствии с налоговым законодательством (пп. 1 п. 2 ст. 6 Федерального закона о бухучете от 06.12.2011 № 402-ФЗ).
На «упрощенке» для ведения налогового учета предназначена «Книга учета доходов и расходов» (сокращенное название — КУДиР), форма которой утв. приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н. Заполнять ее ИП обязаны в силу ст. 346.24 НК РФ.
Как подобрать бухгалтера для бизнеса?
Других утвержденных налоговых регистров (журналов, книг, ведомостей и т.п.) по «упрощенке» нет.
Однако дополнительный учет ИП на УСН необходим:
- если у него есть наемные работники;
- при работе с наличными деньгами;
- для контроля соблюдения условий применения спецрежима, в частности, по стоимости основных средств.
Кроме того, наличие организованного учета может помочь при расчетах с контрагентами или для ответов по запросам налоговиков.
Организация бухучета для ИП, ведущего налоговый учет, является его правом, а не обязанностью.
Налоговый учет и бухгалтерия ИП на «упрощенке»: как вести
КУДиР можно вести как в электронном виде, так и на бумаге. Если выбран электронный вариант, после завершения года документ нужно распечатать. Книга должна быть прошнурована и пронумерована, подписана предпринимателем, при наличии печати – заверена ее оттиском.
При УСН «доходы» в книгу записываются доходы и затраты, уменьшающие налог (страховые взносы, больничные, выплаченные за счет ИП, добровольное личное страхование работников). ИП на УСН «доходы минус расходы» заносят в регистр все доходные и расходные операции, отвечающие требованиям ст. 346.15-346.17 НК РФ. Для расчета налоговых обязательств по УСН этого документа достаточно.
Порядок бухгалтерского учета операций ИП определяет самостоятельно и закрепляет их в учетной политике, наряду с рабочим планом счетов и формами первичных документов.
ИП на УСН, являющийся субъектом малого предпринимательства, вправе применять упрощенные способы ведения бухучета, в т.ч. отказаться от использования двойной записи (п. 4 ст. 6 закона № 402-ФЗ, Типовые рекомендации по организации бухучета субъектами МСП, утв. Приказом Минфина № 64н от 21.12.1998, Информация Минфина № ПЗ-3/2015).
Можно совсем отказаться от ведения бухгалтерского учета, если операций немного, с наличными ИП не работает, и наемных работников у него нет.
Расчеты с контрагентами
Для расчетов с контрагентами вести бухгалтерию ИП не обязательно. Но вести такой учет удобно на случай, к примеру, запроса от налоговиков по встречной проверке.
10 глупых вопросов БУХГАЛТЕРУ
Кроме того, организованный учет позволяет контролировать правильность и своевременность расчетов:
- при большом количестве контрагентов;
- при частичной оплате или авансовой системе;
- при смешанных наличных и безналичных платежах.
Учет кассовых операций
ИП не вправе отказаться от организации учета по кассовым операциям. При работе с наличностью необходимо руководствоваться Указанием ЦБ от 11.03.2014 № 3210-У, а именно:
- выписывать приходные и расходные кассовые ордера при приеме или выдаче денежных средств по формам КО-1 и КО-2;
- использовать в работе БСО (бланки строгой отчетности) или онлайн-кассу, в т.ч. при получении безналичной выручки от физических лиц;
- оформлять кассовую книгу по форме КО-4.
Формы кассовых документов утв. постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 г. № 88 (ред. от 03.05.2000).
Учет при наличии работников
У ИП, заключающих трудовые договора или выплачивающих иные доходы физическим лицам, обязанностей по учету больше. Для ведения бухгалтерского и налогового учета по НДФЛ, страховым взносам, для составления отчетности в ИФНС, ПФР и ФСС потребуются:
- кадровые документы (приказы, личные карточки, трудовые договоры, положения о зарплате и режиме труда и отдыха и т.п.);
- документы по начислению и выплате зарплаты (табели, расчетные и платежные ведомости);
- налоговые регистры по НДФЛ и страхвзносам, в которых будут отражаться доходы и начисления налоговых обязательств.
Формы учета можно применять как унифицированные (утв. постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 № 1), так и самостоятельно разработанные – при условии, что в них имеются все данные, достаточные для составления налоговой и персонифицированной отчетности.
Как самому вести бухгалтерию ИП на «упрощенке»
Не обязательно привлекать для организации учета наемного бухгалтера или специальную бухгалтерскую организацию. Учет предпринимателю можно организовать и вести самостоятельно. При этом ему придется самому изучать нормы законодательства, составлять учетную политику, следить за учетом первички и ведением документооборота.
Для организации учета можно использовать бухгалтерские программы либо самостоятельно разработанные документы и учетные регистры (например, в формате таблиц excel). Однако, если знаний о налоговом учете недостаточно или имеется большой объем работы, надежнее будет обратиться к специалистам или нанять бухгалтера.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Источник: spmag.ru
Как вести бухгалтерский учет для малого бизнеса 2023: ежедневное руководство
Разглашение: Некоторые ссылки на этом сайте являются партнерскими. Это означает, что если вы нажмете на одну из ссылок и купите товар, я могу получить комиссию. Однако все мнения принадлежат мне.
Ведение собственной бухгалтерии может показаться сложной задачей, но важно следить за финансами своего бизнеса. В этой статье мы покажем вам, как вести бухгалтерию для малого бизнеса.
Пошаговая инструкция: как вести бухгалтерский учет в малом бизнесе
Ведение бухгалтерского учета – один из важнейших аспектов организации малого бизнеса. Неверное ведение учета может повлечь за собой необдуманные решения, что в итоге, приведет к снижению прибыли и убыткам. На сегодняшний день существует много учетных программ, которые облегчают процесс бухгалтерского учета. Однако, нужно знать основы законодательства и уметь правильно использовать программу, чтобы получить достоверную статистику.
Если вы собираетесь открыть свой бизнес, то перед началом деятельности необходимо определиться, какую программу использовать для учета. Одной из таких программ является «Озон». Благодаря своей функциональности, данная программа обеспечивает возможность правильной учетной политики, оптимального использования остатков на складе, а также ведения учета дебиторской и кредиторской задолженности.
Статистика – это один из важнейших аспектов при ведении бухгалтерского учета. Важно правильно оценивать финансовые показатели, чтобы контролировать доходы и расходы, вовремя проводить анализ данных и предпринимать необходимые меры, если что-то идет не так.
В данной статье мы пошагово рассмотрим, как вести бухгалтерский учет в малом бизнесе, на примере программы «Озон». Таким образом, вы сможете на практике посмотреть, как все должно работать и убедиться в правильности своего ведения учетной документации.
Как правильно вести бухгалтерский учет в малом бизнесе
Управление бухгалтерией в малом бизнесе — это не только продуктивная деятельность, но также залог успешного развития компании. Одна из важных задач бухгалтера — правильно подобрать программу для ведения учета, например, Ozon.
Программа Ozon позволяет учитывать не только все расходы и доходы, но также вести статистику продаж и оставшиеся остатки товаров на складе. Это поможет правильно спланировать продажи и закупки, а также контролировать остатки товаров на складе и принимать своевременные решения.
- Для правильного ведения учета бухгалтер должен уметь:
- контролировать доходы и расходы;
- ведение купонов и счетов;
- подготавливать отчетность;
- контролировать остановки и убытки.
- периодически освежать свои знания в сфере бухгалтерии;
- использовать онлайн-курсы для повышения квалификации;
- учесть квалификацию работников кадровой службы компании и обеспечить их сотрудничество;
- проверять правильность выдачи и оформления документов.
Читать еще: Осенний призыв 2023: сроки проведения и особенности прохождения
Чтобы полностью контролировать и правильно вести бухгалтерию малого бизнеса можно обратиться в компанию Ozon и посмотреть услуги по ведению бухгалтерского учета. С помощью этой компании взаимодействие бухгалтера и работников компании будет на высшем уровне.
Оформление правильной документации
Один из важных аспектов правильного ведения бухгалтерского учета в малом бизнесе — это оформление правильной документации. Это поможет не только вести учет, но и анализировать статистику на основе продаж и остатков продукции.
Документы, относящиеся к продажам, также должны содержать подробную информацию о товаре, его стоимости и количестве. Это поможет не только учету, но и позволяет анализировать популярность конкретных товаров среди покупателей.
Важно также регулярно оформлять акты сверки и документы по списанию товаров, чтобы контролировать остатки и избегать потерь. Если возникли вопросы по оформлению документов, можно посмотреть рекомендации на сайте Федеральной Налоговой Службы.
Определение системы налогообложения
Посмотрите на свои остатки и статистику
Прежде чем выбрать систему налогообложения для вашего малого бизнеса, рекомендуется проанализировать остатки и статистику продаж за прошедший период. Это поможет определить, какие налоговые преимущества доступны вам и насколько вы можете сэкономить на налогах.
Изучите различные системы налогообложения
В России существует несколько систем налогообложения: УСН, ЕНВД, ОСНО и т.д. Каждая из них имеет свои особенности и подходит для разных видов деятельности. Изучите каждую систему и поймите, какая из них лучше всего подходит для вашего бизнеса.
Обратитесь к специалистам, если нужно
Если вы не знаете, какую систему налогообложения выбрать, обратитесь к специалистам. Также вы можете использовать онлайн-сервисы, такие как «Озон» («ozon»), чтобы получить более подробную информацию о каждой системе налогообложения и оценить, какая из них лучше всего подходит для вашего малого бизнеса.
- Оцените преимущества и риски каждой системы налогообложения.
- Сравните ставки налогов и другие факторы.
- Примите решение о том, какая система налогообложения лучше всего подходит для вашего бизнеса.
Читать еще: Дубай ATP 2023: расписание матчей и сетка
Выбор подходящей бухгалтерской программы
Один из важных этапов создания бизнеса — выбор подходящей бухгалтерской программы. Существует много различных программ, поэтому очень важно выбрать правильную. Первым шагом при выборе программы является определение того, какую информацию необходимо хранить в системе.
Остатки — это один из главных критериев при выборе программы. Вам нужна программа, которая сможет автоматически рассчитывать остатки на складе и обновлять информацию. Это поможет увеличить точность данных и снизит вероятность ошибок.
Озон — одна из популярных бухгалтерских программ на рынке. В ней есть функции для учета финансовых операций, управления складом и составления отчетности. Также, вы можете использовать статистику и отчеты для принятия более эффективных решений.
Перед выбором программы, необходимо посмотреть на ее полный функционал и сравнить с потребностями вашего бизнеса. Важно также убедиться, что она является совместимой с другими системами, которые вы используете.
В целом, выбор программы — это очень важный этап, который может существенно повлиять на ваш бизнес. Найдите программу, которая наилучшим образом соответствует вашим потребностям и поможет повысить эффективность ведения бухгалтерского учета в вашем бизнесе.
Организация ведения банковского учета
Получение статистики по остаткам на счетах
Для правильного ведения банковского учета необходимо регулярно получать статистику по остаткам на счетах. Это поможет избежать непредвиденных ситуаций и снизить риски возникновения проблем с финансовым здоровьем компании.
Использование сервисов банков для просмотра остатков и платежей
Современные банки предоставляют своим клиентам онлайн-сервисы, которые позволяют в режиме реального времени просматривать информацию об остатках на счетах, а также о платежах, поступающих на счета компании.
Например, сервис «Интернет-банк» от банка «Озон» позволяет быстро и удобно отслеживать все денежные операции, а также контролировать остатки на банковских счетах.
Создание таблицы для учета банковских операций
Чтобы упростить ведение банковского учета, можно создать таблицу, в которой будут отражены все основные операции, производимые с банковскими счетами компании. Такую таблицу можно вести в программе Excel или любом другом удобном для вас формате. Это поможет сократить время, затрачиваемое на ручной учет банковских операций.
Составление ежемесячных отчетов и деклараций
О составлении отчетов
Для правильного ведения бухгалтерского учета в малом бизнесе необходимо регулярно составлять ежемесячные отчеты и декларации. В них необходимо указать все расходы и доходы, а также остатки на счетах.
Посмотреть статистику остатков
Для составления отчетов необходимо отслеживать остатки на счетах. Для этого можно воспользоваться программами учета, которые позволяют в любой момент посмотреть остатки на счетах и составить статистику по операциям.
Читать еще: 10 причин выбрать душевую кабину для своей ванны — все преимущества в одной статье!
Оформление отчетов
При составлении отчетов необходимо указать все доходы и расходы за период, а также остатки на счетах. Важно не забывать указывать все операции, связанные с налогами, например, НДС или налог на прибыль. Также необходимо придерживаться определенной формы оформления отчетов, чтобы они были понятны и легко читаемы.
Озон декларация
Для определенных видов бизнеса необходимо подавать отчеты и декларации не только в налоговую инспекцию, но и в другие организации. Например, если ваш бизнес связан с продажей товаров через интернет, то необходимо подавать декларацию на платформе «Озон». В ней необходимо указывать все продажи за период и уплачивать налоги соответственно. Озон декларация поможет вам правильно оформить отчетность в соответствии с требованиями платформы.
Самостоятельное ведение бухгалтерского учета или аутсорсинг
Выбор метода ведения бухгалтерии
Для малого бизнеса выбор между самостоятельным ведением бухгалтерии и ее аутсорсингом зависит от нескольких факторов. Если у компании нет финансовых возможностей для найма грамотного бухгалтера, то самостоятельное ведение бухучета может быть приемлемым вариантом. Однако, важно иметь в виду, что ошибка в учете может стоить компании очень дорого. Поэтому, если нет достаточных навыков в ведении бухгалтерского учет, лучше использовать услуги профессиональной бухгалтерской фирмы, которая обеспечит высокое качество учета и снизит риски ошибок.
Остатки и проверка на OZON
Бухгалтерский учет должен осуществляться регулярно, и это касается не только учета доходов, но и расходов. Важно учитывать все операции с товаром и наличные остатки на складе. Озон предоставляет удобную платформу для малых бизнесов, где можно легко перейти на электронный документооборот и вести учет на платформе OZON. Однако, необходимо регулярно проверять остатки товаров и сравнивать с учетными данными, чтобы избежать ошибок в бухучете и нарушения контроля за складом.
Аутсорсинг бухгалтерии
Если у компании есть возможность использовать услуги аутсорсинга бухгалтерии, это может иметь множество преимуществ. Это не только снизит риски ошибок в бухучете, но и позволит сосредоточиться на развитии бизнеса, а не на бумажной работе. Аутсорсинг бухгалтерии также может сохранить значительные деньги на зарплате бухгалтера, кадровых расходах и обучении. Но важно выбрать надежную бухгалтерскую фирму, которая гарантированно обеспечит качество услуг и безопасность данных.
Источник: don-krovlya.ru