Чтобы получить официальный статус бизнесмена, предпринимателю нужно зарегистрировать ИП или ООО и сообщить государству, чем он будет заниматься. Все эти сведения вносятся в реестр с помощью ОКВЭД. В статье разберемся, что это такое и какой код выбрать для бизнеса.
Что такое ОКВЭД
ОКВЭД — общероссийский классификатор видов экономической деятельности.
В ОКВЭД все виды деятельности обозначены числовыми кодами. Коды очень важны при регистрации ИП или ООО для Росстата и налоговой. С помощью кодов Росстат считает, сколько компаний работает по каждому виду деятельности, и выпускает аналитические отчеты, а налоговая отслеживает, совпадает ли фактическая деятельность компании с деятельностью по ОКВЭД.
ИП — человек, который зарегистрировался в качестве предпринимателя, у которого нет отдельного имущества.
ООО — организация, отдельное юридическое лицо со своими правами, обязанностями и имуществом.
❗️ Не важно, как бизнесмен описывает свое дело и продукцию перед друзьями или клиентами, официально его деятельность — это то, что указано и зарегистрировано в виде кода (или кодов) ОКВЭД. А если код указан неверно, можно столкнуться с рядом проблем — о них чуть позже.
Выбираем нишу для бизнеса. ТехноНИКОЛЬ рулит.
Как узнать коды ОКВЭД
Раз все виды деятельности указаны в ОКВЭД, значит список всех кодов можно найти в классификаторе, который регулярно обновляется.
На момент написания статьи существует единственная актуальная редакция — ОКВЭД 2. Если вы возьмете код из старой версии документа (до 2014 года), то налоговая откажет вам в регистрации и всё придется начинать сначала.
Ориентироваться в классификаторе несложно — он разбит на разделы (от английской A до U). Каждый раздел делится на классы, группы и подгруппы, что и образует код из шести цифр — ХХ.ХХ.ХХ.
Вот несколько примеров кодов ОКВЭД:
- Интернет-магазин — 47.91.2 (Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети интернет);
- Барбершоп — 96.02 (Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты);
- Кофейня — 56.10.1 (Деятельность ресторанов и кафе с полным ресторанным обслуживанием, кафетериев, ресторанов быстрого питания и самообслуживания).
Методика подбора кодов идентичная как для физических лиц, так и для организаций. Так что ошибиться не получится — все отличия заключаются в оформлении документов.
❗️ Обратите внимание, если для ООО разрешены абсолютно все законные виды деятельности, то ИП имеет ряд ограничений — запрещено продавать всё, что связано с:
- окружением,
- космосом,
- авиастроением,
- лекарствами.
Также запрещено производить то, что может воздействовать на окружающую среду и продавать самодельный алкоголь (здесь есть и исключения из правил, например, розничная продажа вина, если вы сельхозпроизводитель).
Как найти своё дело? 3 способа выбрать нишу
Как правильно выбрать код ОКВЭД
В качестве примера давайте представим, что вы торгуете деталями для мотоциклов и вам нужно подобрать код для регистрации проекта. Для начала нужно найти нужный раздел. Задаем себе вопрос «Что делаем?» и выбираем раздел:
- A — сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство;
- B — добыча полезных ископаемых;
- C — обрабатывающие производства;
- D — обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха;
- E — водоснабжение, водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность по ликвидации загрязнений;
- F — строительство;
- G — торговля оптовая и розничная, ремонт автотранспортных средств и мотоциклов;
- H — транспортировка и хранение;
- I — деятельность гостиниц и предприятий общественного питания;
- J — деятельность в области информации и связи;
- K — деятельность финансовая и страховая;
- L — деятельность по операциям с недвижимым имуществом;
- M — деятельность профессиональная, научная и техническая;
- N — деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги;
- O — государственное управление и обеспечение военной безопасности, социальное обеспечение;
- P — образование;
- Q — деятельность в области здравоохранения и социальных услуг;
- R — деятельность в области культуры, спорта, организации досуга и развлечений;
- S — предоставление прочих видов услуг;
- T — деятельность домашних хозяйств как работодателей; недифференцированная деятельность частных домашних хозяйств;
- U — деятельность экстерриториальных организаций и органов.
Как выбрать коды ОКВЭД для ИП и ООО в 2023 году
Чтобы зарегистрировать ИП или ООО, вам потребуется подготовить пакет документов для подачи в ИФНС, а также выбрать коды ОКВЭД, которые в наибольшей степени подходят для вашей деятельности.
Кодов ОКВЭД довольно много, и выбрать подходящие совсем непростая задача. Коды указываются в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности или сокращенно «ОКВЭД».
В настоящий момент действует редакция классификатора — ОКВЭД-2.
1. Как выбрать коды ОКВЭД в 2023 году
Сначала необходимо выбрать один или несколько разделов/подразделов. Затем в каждом разделе или подразделе подобрать класс и подкласс, которые представлены в виде цифровых значений. От подкласса требуется перейти к выбору групп и подгрупп. В завершении выбрать вид деятельности. Это и есть код, который уже не делится ни на какие составляющие.
Нет необходимости указывать код, состоящий из 6 цифр, можно указать 4-значный код. В том случае если вид деятельности относится к лицензируемым или связан с оформлением специальных разрешений на его осуществление, то регистрируется код из 6 цифр.
2. Сколько кодов ОКВЭД можно указать в заявлении
ИП или ООО не зарегистрируют, если нет ни одного кода ОКВЭД. Нормативно-правовыми актами не регламентируется максимальное количество кодов, но один из них должен быть основным.
Стоит помнить, что большое число кодов ОКВЭД может повлечь за собой проблемы с ФНС. Отбирать свыше 20 – 30 кодов не рекомендуется, если вы не собираетесь вести указанные виды деятельности.
В том случае, если ИП предполагает вести деятельность с участием несовершеннолетних в образовательной и воспитательной сферах, в сфере детско-юношеского спорта, в сферах культуры, развития детей, социальной защиты и социального обслуживания, искусства, то к заявлению о регистрации прикладывается справка об отсутствии судимости в соответствии с п. 1(к) ст. 22.1 закона № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Справка предоставляется на основании межведомственного запроса. Для ООО такая справка не нужна.
3. Отличия кодов ОКВЭД для ООО и ИП
Коды ОКВЭД подбираются одинаково для ООО и ИП. Имеются различия в оформлении видов деятельности в документах при открытии компании и ИП: при регистрации ИП коды вносятся исключительно в заявление по форме № Р21001, а при создании ООО коды ОКВЭД указываются в форме № Р11001 и в уставе.
Сложно разобраться в кодах ОКВЭД?
С помощью нашего бесплатного онлайн-сервиса вы просто заполняете форму, выбираете вашу деятельность, а программа сама сформирует документы и подставит нужный код. Сервис учитывает все новые требования ФНС и закона. Вы получите полный пакет документов для открытия ИП или ООО. Останется скачать их и распечатать.
4. Основной код ОКВЭД
Работодатели до 15 апреля года, следующего за отчетным, должны направить в Фонд социального страхования документы, которые подтвердят основной вид деятельности, в соответствии с Приказом Минздравсоцразвития № 55 от 31.01.06 г. Юр. лица предоставляют данное подтверждение 1 раз в год, а ИП – если основной вид деятельности претерпел изменения. Основным видом деятельности называют тот, при котором полученная прибыль больше, в сравнении с доходами от иной деятельности за прошедший год.
Фонд социального страхования в 2023 году имеет возможность устанавливать самые высокие тарифы из всех видов деятельности, перечисленных страхователем, если подтверждение отсутствует. Следует отметить, что наличие значительного количества кодов экономической деятельности в ЕГРЮЛ может быть поводом для установления ФСС более высоких тарифов страхования.
5. Ответственность за ведение деятельности не по кодам ОКВЭД
Если вы реализуете деятельность по не перечисленным изначально или не внесенному позже коду ОКВЭД, существует вероятность привлечения вас к административной ответственности. В соответствии со ст. 14.25 КоАП РФ, вам могут назначить штраф.
Во избежание административной ответственности, в течение 7 дней после начала деятельности по новому коду следует уведомить ФНС: ИП подают форму № Р24001, а ООО — форму № Р13014.
6. Как добавить или убрать коды ОКВЭД
ИП предоставляют сведения в ФНС о вносимых изменениях в количество кодов ОКВЭД с помощью формы Р24001.
Подробнее: Как ИП добавить коды ОКВЭД, Изменение видов деятельности для ИП
Общества с ограниченной ответственностью сообщают об изменении кодов ОКВЭД в налоговую инспекцию по форме № Р13014. А изменения во внутреннюю документацию вносят, основываясь на данных, которые указаны в уставе.
Так, добавлять изменения в устав не следует в том случае, если в перечисленных видах деятельности есть ссылка на фразу «…иные виды деятельности, не запрещенные законом» (или что-то подобное). О корректировке кодов ОКВЭД без внесения изменений в устав уведомляют по форме Р13014 (государственная пошлина в этом случае не оплачивается). Когда новые коды не указаны в уставе, и в нем нет фразы о том, что можно заниматься любыми законными видами деятельности, то придётся вносить изменения и в ЕГРЮЛ, и в устав. Делается это тоже с помощью формы Р13014, но при этом будет необходимо произвести оплату государственной пошлины в размере 800 руб.
Выберите коды ОКВЭД автоматически
В этом поможет наш бесплатный онлайн-сервис! Заполните анкету, выберите виды деятельности, а программа сама сформирует документы и подставит нужные коды. Это занимает около 15 минут. В итоге вы получите полный пакет регистрационных документов для ИП или ООО. Останется скачать их и распечатать.
Также мы приложим инструкцию по подаче.
Источник: alfa-documents.ru
Как и зачем менять ОКВЭД
Как правильный выбор вида деятельности позволяет сэкономить на налоговых ставках? Почему регистрировать будущие направления бизнеса лучше на старте? Чем верный ОКВЭД улучшит вашу репутацию в глазах контрагентов? Редакция «Сбер Бизнес Live» вместе с юристом и владельцем бизнеса разобралась, когда и зачем нужно менять ОКВЭД.
От чего зависит ОКВЭД
«В период карантина мы искали новый источник финансирования, поэтому решили переориентироваться на онлайн-торговлю, запустить свой интернет-магазин и начать сотрудничество с маркетплейсами Ozon и „Беру“», — рассказывает Марфа Майорова, главный бухгалтер компании Arttex. Организация существует с 2016 года, производит и продаёт оптовым клиентам солнцезащитные системы, карнизы и шторы. Компания сотрудничает с такими гипермаркетами, как Leroy Merlin и «Максидом».
Когда Arttex только запускали, основатели в качестве основного ОКВЭД (общероссийский классификатор видов экономической деятельности, помогает властям понять, чем занимается конкретный предприниматель) выбрали розничную торговлю. Майорова объясняет, что владельцы планировали заниматься комиссионной торговлей, но изменили направление в процессе работы, и теперь она приносит менее 10 % от всего оборота организации.
Чтобы официально запустить онлайн-продажи, компании потребовалось зарегистрировать дополнительные коды: торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет. Заодно сменили основной вид деятельности на «производство и оптовая продажа товаров для декора окна».
ОКВЭД выбирают при регистрации ИП или юрлица. Список будет зависеть от планируемого вида деятельности. Для салона красоты это может быть «предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты».
Если владелец бизнеса ставит в салоне солярий, ему потребуется зарегистрировать код «физкультурно-оздоровительная деятельность», а если планирует продавать там средства по уходу за волосами, то «розничная торговля косметическими товарами». Основным направлением будет считаться то, которое за истекший календарный год принесло владельцу половину выручки и более. Остальные виды деятельности называются дополнительными.
Чтобы официально запустить онлайн-продажи, компании потребовалось зарегистрировать дополнительные коды: торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет. Заодно сменили основной вид деятельности на «производство и оптовая продажа товаров для декора окна».
ОКВЭД выбирают при регистрации ИП или юрлица. Список будет зависеть от планируемого вида деятельности. Для салона красоты это может быть «предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты».
Если владелец бизнеса ставит в салоне солярий, ему потребуется зарегистрировать код «физкультурно-оздоровительная деятельность», а если планирует продавать там средства по уходу за волосами, то «розничная торговля косметическими товарами». Основным направлением будет считаться то, которое за истекший календарный год принесло владельцу половину выручки и более. Остальные виды деятельности называются дополнительными.
Предприниматель может зарегистрировать любое количество кодов деятельности. Бывает, что каждое направления работы приносит менее 50 % оборота. Чтобы определить основное, владельцу потребуется составить список всех видов деятельности и сложить доходы внутри разделов, внутри видов, затем классов, подклассов и, наконец, групп, чтобы выбрать главное. Если итоговые значения по доходам совпадут, нужно выбрать то направление, которое в прошлом году принесло половину выручки.
По мнению ведущего юриста практики «Налоговые споры» юридической компании «Лемчик, Крупский и партнёры» Сергея Булгакова, владельцы бизнеса зря указывают мало видов деятельности.
«Подумайте не только о том, какие направления вы планируете открывать сейчас, но и с учётом ваших интересов и ресурсов сможете развивать в будущем»,
«Подумайте не только о том, какие направления вы планируете открывать сейчас, но и с учётом ваших интересов и ресурсов сможете развивать в будущем»,
На что влияет выбор ОКВЭД
Код связан со специальными налоговыми режимами: единым налогом на вменённый доход (ЕНВД), упрощённой или патентной системами. ЕНВД выплачивают гостиницы, автостоянки, розничные магазины и рестораны площадью не более 150 кв. метров и др. Продавцы лекарств, обуви и меховой одежды не смогут воспользоваться таким режимом, а по упрощённой системе не могут работать страховые компании.
По словам Булгакова, если владелец бизнеса использует специальный налоговый режим, чаще всего речь идёт об упрощённой системе налогообложения. Основной доход от предпринимательской деятельности будет облагаться по ставке 6 %. За побочный доход придётся платить НДФЛ по ставке 13 %. Граница между налоговыми ставками определяется видами деятельности. Например, предприниматель занимается розничной торговлей и производит продукты питания, а также имеет квартиру, которую сдаёт в аренду. Если владелец бизнеса не укажет в заявлении последний вид деятельности, он не сможет претендовать на упрощённую систему налогообложения. Вид деятельности влияет и на размер страховых взносов.
Код связан со специальными налоговыми режимами: единым налогом на вменённый доход (ЕНВД), упрощённой или патентной системами. ЕНВД выплачивают гостиницы, автостоянки, розничные магазины и рестораны площадью не более 150 кв. метров и др. Продавцы лекарств, обуви и меховой одежды не смогут воспользоваться таким режимом, а по упрощённой системе не могут работать страховые компании.
По словам Булгакова, если владелец бизнеса использует специальный налоговый режим, чаще всего речь идёт об упрощённой системе налогообложения. Основной доход от предпринимательской деятельности будет облагаться по ставке 6 %. За побочный доход придётся платить НДФЛ по ставке 13 %. Граница между налоговыми ставками определяется видами деятельности. Например, предприниматель занимается розничной торговлей и производит продукты питания, а также имеет квартиру, которую сдаёт в аренду. Если владелец бизнеса не укажет в заявлении последний вид деятельности, он не сможет претендовать на упрощённую систему налогообложения. Вид деятельности влияет и на размер страховых взносов.
В период пандемии некоторые компании не могли получить полагающиеся льготы из-за неверного ОКВЭД, хотя фактически работали в пострадавших сферах. Например, компания могла заниматься гостиничным бизнесом, но по документам сдавала в аренду собственное недвижимое имущество. По словам Булгакова, такие ошибки случаются из-за невнимательности предпринимателя или доверенного лица. Компании также часто меняют вид деятельности в процессе работы, но оставляют прежние коды. Хотя за работу по неверному ОКВЭД предусмотрен штраф в размере 5 тысяч рублей, налоговые органы редко проверяют деятельность компаний на соответствие кодам.
Налоговый орган может выявить разрыв между суммой налога к вычету, который заявляется компанией, и размером оплаты контрагента. В этом случае инспектор детально проверяет сделку и устанавливает назначение платежей. По опыту Булгакова, таким компаниям отказывают в вычете налога или вызывают на комиссию по легализации налоговой базы. Там предпринимателям дают рекомендации по исправлению нарушений. Сотрудники могут организовать также выездную проверку, совершить контрольную закупку товара и запросить данные о сделках с другими контрагентами, с которыми сотрудничает предприниматель.
Сейчас контрагенты сами активно проверяют направление бизнеса своего партнёра и могут отказаться от сделки из-за возможных налоговых рисков. Это актуально для предпринимателей, использующих общую систему налогообложения, потому что только они могут получить вычет.
Другие риски связаны с банковскими операциями. Если компания указала назначение платежа, не связанное с основным или дополнительными видами деятельности, банк посчитает его подозрительным. Перевод могут приостановить, а счёт заморозить. «Такие несоответствия характерны для фирм-однодневок. Они создаются ради уклонения от уплаты налогов. Государство борется с таким бизнесом», — пояснил Булгаков.
Как меняют ОКВЭД
Чаще всего предприниматели меняют коды ОКВЭД, если у них появляется новый вид деятельности. Бывают ситуации, когда владелец бизнеса планирует получить налоговые льготы или использовать пониженные ставки страховых взносов, а один из уже указанных видов деятельности этому мешает. По словам Сергея Булгакова, в такой ситуации компании редко меняют направления бизнеса. Они либо исключают ОКВЭД, либо добавляют его, или же меняют один из дополнительных кодов на основной.
Все изменения регистрируются в налоговой. Юрлица могут подать два заявления: по форме Р13001, если ОКВЭД указан в уставе компании, или по форме Р14001, если не указан. Индивидуальные предприниматели подают заявление по форме Р24001.
Заявление отправляется по почте заказным письмом с заверением нотариуса либо заполняется самостоятельно в налоговой инспекции или МФЦ. Это можно сделать и в личном кабинете на сайте налоговой, удостоверив документ электронной подписью. Заявка рассматривается 5 дней. Пошлину 800 рублей берут только за изменения в уставе.
Булгаков уверяет, что в смене ОКВЭД обычно отказывают по формальным причинам: предприниматель пропустил поле в анкете или вносит новый основной код, не исключив предыдущий. Другая частая ошибка — владельцы бизнеса указывают трёхзначные коды ОКВЭД, как можно было делать раньше. Сейчас они должны состоять из четырёх знаков и более.
Источник: sberbusiness.live
