Как закрыть бизнес в налоговой

В 2022 году в результате пандемических ограничений многие бизнесмены решают прекратить деятельность. Индивидуальные предприниматели, работающие в малом бизнесе, нередко переходят в самозанятость.

В любом случае важно не тянуть с закрытием ИП, чтобы избежать излишней уплаты взносов — а эта обязанность сохраняется за ИП, даже если он не получает доход.

В статье представим пошаговую инструкцию по закрытию ИП в 2022 году. Вы узнаете, как закрыть ИП самостоятельно без работников и с ними, куда подавать заявление, есть ли особенности ликвидации ИП на УСН и на патенте и др.

21 марта 2022
9 мин. на прочтение

1. Кто и когда может закрыть ИП

Полный перечень оснований для ликвидации ИП и лиц, которые могут ее инициировать, содержится в ФЗ № 129 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Итак, аннулировать регистрацию ИП можно:

Добровольно по заявлению самого бизнесмена — если ИП решил совсем завершить коммерческую деятельность или перейти в самозанятость/открыть юридическое лицо.
В связи со смертью ИП — ФНС закрывает ИП сама, получив информацию из органов ЗАГСа.
В связи с банкротством индивидуального предпринимателя — начать этот процесс может как сам ИП, так и его кредиторы, а также уполномоченные органы. Решение о банкротстве предпринимателя принимает суд.
На основании решения суда после обращения туда налоговой — если ИП нарушал соответствующее законодательство.
На основании судебного постановления — когда бизнесмена лишили права заниматься предпринимательской деятельность на определенный срок.
По решению налогового органа — если индивидуальный предприниматель не сдавал отчетность и не оплачивал налоги на протяжении 15 месяцев.
В связи с окончанием срока действия или аннулированием вида на жительство или разрешения на временное проживание ИП иностранца или лица без гражданства.

Это общие основания ликвидации ИП. Далее в статье рассмотрим, как закрыть ИП самостоятельно по первому основанию — в связи с принятием добровольного решения.

КАК ЗАКРЫТЬ ИП — ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ / ОТПРАВИТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ ЗА 5 МИНУТ САМОСТОЯТЕЛЬНО

Процесс ликвидации ИП в связи с банкротством
Как закрыть ИП после смерти.

Прекращаете деятельность ИП?

Онлайн-сервис поможет вам и правильно подготовит документы. Вы сможете отправить их онлайн сразу через сайт или скачать для самостоятельной подачи.

2. Процесс закрытия ИП пошагово:

Сам процесс ликвидации ИП несложен: нужно подготовить лишь один обязательный документ и выбрать удобный способ подачи заявления в ФНС. Пошаговая инструкция по закрытию ИП в 2022 году подскажет, как закрыть ИП правильно.

2.1 Подготовка документов

Чтобы ликвидировать ИП, понадобится лишь один документ — заявление по форме № Р26001. Важно заполнить его правильно и на актуальном бланке, иначе налоговая не примет документ и закрыть ИП не получится. Наш онлайн-сервис заполнит форму за вас, учитывая все новые требования ФНС.

Как ЗАКРЫТЬ бизнес? 5 вариантов на случай если не получилось

Иногда для закрытия ИП нужны еще документы:

Квитанция об уплате госпошлины в размере 160 рублей. Оплачивать пошлину надо лишь при подаче документов непосредственно в налоговую инспекцию в бумажном виде. При направлении заявления электронно (с ЭЦП заявителя, через МФЦ и нотариуса) платить ничего не нужно.
Доверенность на представителя, заверенная у нотариуса. Пригодится, если документы за индивидуального предпринимателя подает его доверенное лицо.

Помните: При подаче формы Р26001 через представителя или по почте, подлинность подписи на заявлении должна быть заверена нотариально.

2.2 Подача документов в налоговую

Куда подавать заявление, чтобы аннулировать регистрацию ИП? Конечно, в орган, который поставил индивидуального предпринимателя на учет, — в ИФНС.

Вариантов передачи документов в налоговую несколько, выбирайте подходящий:

Через наш онлайн-сервис, который сам правильно заполнит необходимые документы и поможет подать их электронно с ЭЦП. Это быстро и надежно!
Вы можете направить заявление и сами через личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги, однако это требует нелегкой подготовки. Ведь для самостоятельной отправки документов онлайн с ЭЦП нужно на свой компьютер установить и настроить программы, использовать подходящий браузер, подготовить заявление Р26001 в нужном формате. А наш сервис сэкономит ваше время, избавит от ошибок и поможет ликвидировать ИП быстро и с первого раза.
Непосредственно в налоговую по месту регистрации, распечатав заявление на бумаге.
Через многофункциональный центр, сотрудники которого через интернет передадут документы в ИФНС — эта услуга оказывается в рамках межведомственного взаимодействия.
По почте, вложив в конверт вместе с заявлением Р26001 квитанцию на оплату пошлины.
Через нотариуса — за плату он направит документы на закрытие ИП в ИФНС с помощью своей электронной подписи.

Сформировать документ автоматически

Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненное заявление Р26001 и все нужные документы для закрытия ИП

Скачать бланк для распечатки и заполнения от руки
Скачать бланк для заполнения вручную на компьютере

2.3 Подтверждение ликвидации ИП

У налоговой инспекции есть 6 рабочих дней на рассмотрение обращения бизнесмена. Лист записи из реестра, подтверждающий закрытие ИП, налоговая пришлет индивидуальному предпринимателю на электронную почту, если об этом была проставлена отметка в форме № Р26001.

Если нужно получить документы о ликвидации ИП в бумажном виде, можно сделать это в месте подачи заявления.

Закройте ИП быстро!

Наш онлайн-сервис сам заполнит все документы на ликвидацию и сам передаст в налоговую инспекцию онлайн. Это быстро, удобно и надежно!

3. Как прекратить деятельность ИП с работниками

Индивидуальному предпринимателю без сотрудников закрыть ИП легче. А ИП работодателю придется выполнить несколько дополнительных шагов по расторжению трудовых отношений. Что нужно сделать:

Не позже чем за 14 дней до увольнения персонала уведомить об этом службу занятости в письменном виде. Когда индивидуальный предприниматель увольняет 15 человек и более, срок уведомления иной — не позднее чем за три месяца.
Предупредить сотрудников о предстоящем увольнении в связи с ликвидацией ИП — если такое условие есть в трудовом договоре.
Оформить необходимые документы по кадрам: издать приказы об увольнении, сделать записи в трудовые книжки, подготовить расчетные листы, справки о зарплате, выписки из форм.
Направить отчетность в Пенсионный фонд РФ.
Провести с сотрудниками окончательный расчет по зарплате и неиспользованным дням отпуска.

Читайте подробнее: Как уволить сотрудников при ликвидации ИП

4. Выплата налогов и долгов

Индивидуальный предприниматель отвечает личным имуществом по всем своим обязательствам, в том числе, возникшим в результате коммерческой деятельности. По этой причине долги бизнесмена как перед бюджетом, так и перед контрагентами, не исчезнут после того, как лицу удалось прекратить деятельность как ИП. То есть ликвидировать ИП с долгами получится, но обязанность по их выплате останется и перейдет на физическое лицо, имевшее статус предпринимателя. Рассмотрим сроки выплаты задолженностей ИП.

Что нужно, чтобы погасить долги перед бюджетом:

Уплатить страховые взносы за себя в период не позже 15 дней с даты закрытия ИП. Размер взносов считается пропорционально отработанному времени (учитываются и дни).
Оплатить налог по УСН или ЕСХН не позже 25-го числа месяца, следующего за ликвидацией ИП.
Для ИП на патенте надо оплатить налог в срок, указанный в самом патенте. Как правило, это срок до окончания его действия. То есть на этом режиме налог уплачивается до момента закрытия ИП.

Когда денежных средств для выплаты долгов бюджету не хватает, индивидуальный предприниматель может обратиться в налоговую службу за реструктуризацией долга. Если отсрочку или рассрочку не предоставят, можно рассмотреть вариант закрытия ИП через банкротство.

Имейте в виду: ИП на УСН после прекращения деятельности уже не вправе уменьшить налог на сумму страховых взносов, уплаченную после ликвидации ИП.

Что делать с долгами перед партнерами при закрытии ИП?

Как мы рассмотрели выше, ликвидация ИП не предполагает закрытие кредиторской задолженности. Бывшие контрагенты и после закрытия ИП вправе требовать с физического лица выплаты причитающихся им денежных средств. Однако с партнерами индивидуальный предприниматель может договориться. Например, об отсрочке долга.

А может, бывший партнер решит простить долг — такое возможно на основании ст. 415 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Отдельно отметим, что после ликвидации ИП у физ. лица может остаться перед бывшими партнерами не только кредиторская, но и дебиторская задолженность. То есть подрядчикам и заказчикам нужно также погасить свои задолженности перед ИП, но уже в адрес физического лица. Когда лицо получит дебиторские выплаты, возникшие в период действия статуса индивидуального предпринимателя, ему нужно уплатить НДФЛ с этой суммы и подать в ФНС соответствующую декларацию.

Помните: Если ИП работодатель не рассчитается с работниками в законные сроки, ему грозит ответственность по ст. 5.27 КоАП РФ.

Если физ. лицу, уже прекратившему деятельность как индивидуальный предприниматель, не получается вовремя покрыть бизнес-задолженности или договориться с налоговой о реструктуризации, а с партнерами — об отсрочке, то споры между сторонами будут решаться уже в судебном порядке.

5. Что делать с кассой, печатью и расчетным счетом

Аннулировать регистрацию ИП, подав заявление в ФНС, недостаточно для полного закрытия бизнеса. Чтобы избежать конфликтов и недоразумений, индивидуальному предпринимателю нужно выполнить и такие действия:

Закрыть кассу. Что нужно сделать: подать в ФНС отчет о закрытии фискального накопителя. Заявление на закрытие ККТ при ликвидации ИП можно не подавать — налоговая сама снимет кассу с учета, как только индивидуального предпринима
Уничтожить печать — если ИП ее использовал. Чтобы печатью не воспользовались в мошеннических целях. На уровне закона не установлено, как должен проходить такой процесс. Рекомендуем сделать это самому ИП в присутствии комиссии (в нее могут входить любые люди, например, сотрудники). Составьте акт об уничтожении печати в свободной форме и храните его. В документе укажите идентифицирующие признаки печати, ФИО и подписи всех участников, дату.
Закрыть расчетный счет ИП — даже при нулевом балансе. Порядок закрытия счета уточните в своем банке. Сегодня распространено онлайн-взаимодействие клиентов с банками, поэтому процесс не будет сложным. Скорее всего, достаточно направить уведомление через личный кабинет на сайте банка.

Читайте подробнее: Как снять с учета онлайн-кассу при ликвидации ИП

6. Отказ налоговой в ликвидации ИП

Индивидуальный предприниматель может получить и отрицательный результат на обращение в ФНС, то есть получить отказ в закрытии ИП. Одна из этих причин будет указана в письме-уведомлении от налоговой:

Документы направлены не в ту ИФНС. Подавать их нужно в налоговую по месту регистрации,
ФНС не получила все необходимые документы,
Заявление по форме № Р26001 заполнено неверно или на неактуальном бланке,
Не оплачена госпошлина за ликвидацию ИП — в случае, когда ее оплата обязательна.

Когда налоговый орган отказывается аннулировать регистрацию ИП, но не указывает законные и обоснованные причины такого решения, индивидуальный предприниматель вправе обжаловать отказ.

Рекомендуем провести ликвидацию ИП онлайн с нашим сервисом — так вы точно не получите отказ от ФНС. Сервис экономит ваше время, работает надежно и быстро!

Источник: registrator.online

Как закрыть ИП в 2021 году

Если вы решили закрыть ИП, нужно написать заявление, оплатить госпошлину, сдать отчёты и расплатиться с бюджетом. У работодателей хлопот больше, чем у ИП без сотрудников. В этой статье распишем подробно, что и когда нужно сделать при закрытии ИП.

Оглавление Скрыть

Как закрыть ИП, если нет наёмных работников
Как закрыть ИП с наёмными работниками
Когда могут отказать в закрытии ИП

Как закрыть ИП, если нет наёмных работников

Здесь всё просто:

Оплатите госпошлину в 160 рублей. Для этого у ФНС есть сервис. Если отправляете документы в электронном виде, в том числе через МФЦ или нотариуса, госпошлину платить не нужно.

Заполните заявление по форме Р26001. Заполнить форму можно в специальном сервисе ФНС.

Пока действуют «коронавирусные» ограничения, можно отправить через этот сервис заявление даже если у вас нет электронной подписи. Нужно лишь приложить скан паспорта и селфи вместе с открытым паспортом для подтверждения личности.

Заявление можно отнести в налоговую лично, отправить обычной почтой или в электронном виде, через нотариуса или МФЦ. Если отправляете заявление почтой, нужно нотариально удостоверить подпись, а если через представителя — оформить нотариально заверенную доверенность.

Вас снимут с учёта в качестве ИП в течение пяти рабочих дней. На шестой рабочий день вы уже можете получить лист записи ЕГРИП по форме № Р60009.

Бесплатный сервис для закрытия ИП от «Моё дело»

Комфортно проведёт вас по всем этапам и поможет заполнить отчёты, рассчитать и заплатить налоги и взносы. Вам не придётся тратить время на поиск информации и заполнение документов.

Заплатите фиксированные страховые взносы за себя. Для этого посчитайте сумму пропорционально времени, которое вы были в статусе ИП в текущем году. Если уже платили в этом году взносы, заплатите за их вычетом. На оплату взносов у вас есть 15 дней после внесения записи в ЕГРИП о прекращении деятельности.

Заплатите налоги и сдайте отчеты за период до закрытия ИП. Сроки зависят от системы налогообложения:

ОСНО. Нужно сдать декларацию 3-НДФЛ в течение 5 дней после исключения из ЕГРИП, а в течение 15 дней после этого заплатить НДФЛ.
Декларацию по НДС сдают в обычные сроки — в течение 25 дней после окончания квартала, в котором была прекращена деятельность. НДС также платят как обычно по 1/3 в течение трех месяцев.
УСН. Декларацию по УСН нужно сдать в обычный срок — до 30 апреля следующего года. Тот факт, что ИП уже снялся с учета, значения не имеет. Налог тоже нужно заплатить в обычные сроки. Если вы закрыли ИП в середине года, то до конца года нужно в обычные сроки перечислить авансовый платеж по итогам отчётного периода.
ЕНВД. Декларацию нужно сдать как обычно до 20 числа месяца после квартала, в котором была прекращена деятельность, а заплатить налог — до 25 числа.
ПСН. Декларация на этом режиме не предусмотрена. Если вы закрываете ИП до окончания срока действия патента и уже успели оплатить его полностью, стоимость патента вам пересчитают. Переплату можно вернуть по заявлению или зачесть в счёт других налогов.

Когда будете считать налоги учтите, что страховые взносы, которые вы заплатите после исключения из ЕГРИП, налог на УСН уже не уменьшают (письмо Минфина России № 03-11-11/49540 от 27 августа 2015 г.). То же самое относится к ЕНВД.

Факт, что вы прекращаете деятельность в качестве ИП, автоматически означает, что вы прекращаете применять спецрежим. Поэтому, дополнительно уведомлять налоговую о прекращении деятельности на любом спецрежиме не нужно (письмо Минфина России № 03-11-09/35436 от 18 июля 2014 г.).

Закрытие ИП не освобождает от долгов перед бюджетом и обязанности сдавать отчёты. Налоговики могут провести выездную проверку и привлечь к ответственности за нарушения и после закрытия ИП. Все долги ИП перед бюджетом после закрытия ИП никуда не деваются и становятся долгами физлица.

Закройте расчётный счёт. Для этого обратитесь в банк с заявлением о закрытии расчётного счёта.

Снимите кассовый аппарат с учета (если есть ККТ). Сформируйте в кассе отчёт о закрытии фискального накопителя и отправьте его вместе заявлением в ФНС.

Как закрыть ИП с наёмными работниками

Порядок такой же, как у ИП без работников, но до того, как подавать заявление на закрытие ИП, нужно еще предпринять такие меры:

Сообщите в службу занятости о предстоящем увольнении работников. Это нужно сделать не позднее, чем за две недели до начала расторжения трудовых договоров. В уведомлении нужно указать должность, профессию, специальность и квалификационные требования, условия оплаты труда каждого сотрудника.

Сообщите о предстоящем увольнении сотрудникам. По закону организации должны уведомлять сотрудников под роспись не позднее, чем за два месяца. Но для ИП такого правила нет. Они уведомляют сотрудников в те сроки, которые прописаны в трудовом договоре. Форма уведомления свободная.

Увольте сотрудников. Оформите приказ и записку-расчёт. Сделайте запись в личной карточке и в трудовой книжке. Выдайте трудовую на руки сотруднику. Если сотрудник уже отказался от бумажной трудовой и у вас её нет, выдайте сведения о трудовой деятельности по форме СТД-Р.

Также в день увольнения нужно выдать справку 2-НДФЛ и сведения по форме СЗВ-СТАЖ.

Рассчитайтесь с сотрудниками. Выплатите им зарплату по день увольнения и компенсацию за неиспользованный отпуск. Подробнее о том, какие выплаты положены сотрудникам при увольнении, читайте в этой статье.

Сдайте отчёты за работников:

расчёт страховых взносов в ИФНС — в течение месяца со дня принятия решения о прекращении деятельности, но не позднее дня подачи заявления на закрытие ИП;
расчёт 4-ФСС в ФСС — не позднее дня подачи заявления на закрытие ИП;
формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ в ПФР — в течение месяца со дня принятия решения о прекращении деятельности, но не позднее дня подачи заявления на закрытие ИП;
форма СЗВ-ТД в ПФР — не позднее следующего дня после увольнения работников.

Заплатите страховые взносы за сотрудников. Это нужно сделать в течение 15 календарных дней со дня представления расчётов ИФНС и ФСС. Заплатить нужно разницу между суммой взносов по расчётам и суммой уже уплаченных взносов.

Как закрыть ИП с долгами

Закрыть предпринимательство намного проще, чем ликвидировать юридическое лицо. Даже при наличии долгов по кредитам, налогам и другим обязательствам ИФНС снимет ИП с учета. Мы расскажем, как закрыть ИП с долгами, какие сложности могут возникнуть.

Списать долги в 2023

Основания для закрытия ИП

Регистрация и закрытие предпринимательства регулируется законом № 129-ФЗ. В нем описан порядок подачи документов в ИФНС для разных ситуаций, сроки совершения регистрационных действий, основания для отказа. Закрыть ИП можно следующими способами:

по добровольному решению предпринимателя (сделать это можно в любой момент и без обоснования причин);
по причине смерти руководителя (эти сведения ИФНС получит по запросу через ЗАГС при обновлении базы данных);
по судебному акту (например, если регистрация ИП была признана незаконной, либо по приговору суда гражданину запрещено заниматься предпринимательской деятельностью);
признание предпринимателя банкротом на основании ст. 214 Закона № 127-ФЗ. Официально закрыть ИП через банкротство можно при невозможности удовлетворить требования и гасить обязательные платежи. Заявление может подать сам предприниматель, либо его кредиторы.

Обратите внимание! В Законе № 129-ФЗ есть основание для закрытия бизнеса — прекращение, ликвидация или истечение срока регистрации. Однако в отношении ИП оно не применяется. Предпринимательство регистрируется без указания срока, и прекращение или ликвидация статуса не производится в связи с истечением срока.

Проще всего предпринимателю закрыться по добровольному решению, ведь даже наличие непогашенных долгов перед частными кредиторами или бюджетом не является причиной для отказа.

Сложности могут возникнуть только при получении сведений о сдаче отчетности в ПФР. Если у предпринимателя были трудовые договоры с работниками, он обязан сдать отчетность для персонифицированного учета. ФНС сама запрашивает сведения в пенсионном фонде. Если ПФР не подтвердит сдачу деклараций по работникам, налоговый орган откажет в ликвидации ИП.

Ваш бизнес не может восстановить
свои обороты после эпидемии?

Списываются ли долги после закрытия

Прекращение деятельности и снятие с учета в ПФР не влечет списание долгов. После закрытия ИП гражданин как физлицо отвечает по обязательствам перед банками, ФНС, ПФР, ФСС и другими кредиторами. Списать долги можно через процедуру банкротства. Это допускается по ст. 214 Закона № 127-ФЗ.

Сразу заметим, что в банкротстве списываются задолженности от неудачной коммерческой деятельности, кредиты и налоги, но бывший ИП не освобождается от долгов по зарплатам работникам. Они будут взыскиваться и после прекращения процедуры.

Подходит ли вам банкротство?

Как узнать, есть ли задолженность

Чтобы выбрать оптимальный вариант прекращения коммерческой деятельности, необходимо оценить размер долгов. Если сумма обязательства незначительна, проще ликвидироваться через ФНС, добровольно погасить задолженность или дождаться предъявления иска в суд.

Если долги большие, и платить нечем, стоит рассмотреть вариант закрыть ИП с долгами через банкротство.

Узнать о текущей и просроченной задолженности можно следующими способами:

по данным внутренней бухгалтерии;
по справкам из банков и других кредитных учреждений;
по справкам ФНС, ПФР, ФСС (так как сейчас налоговые органы осуществляют администрирование всех видов взносов и налогов, информацию можно получить за одно обращение в ИФНС);
через госуслуги (там доступна информация о долгах по налогам и сборам, страховым взносам).

Подробнее о том, как узнать долги ИП, мы рассказали в этой статье.

Если кредитор уже обращался в суд, и задолженность передана приставам на взыскание, эту информацию можно получить в ФССП через базу данных исполнительных производств.

Получить список ваших кредиторов

Что делать, если ФНС отказывается закрывать ИП

В прекращении деятельности через ФНС, отказ могут вынести:

если гражданин не представил все документы;
если заявление подано не в надлежащий налоговый орган;
если ПФР не подтвердил сдачу отчетности;
не сдана отчетность в ФНС.

Сами задолженности перед ФНС или внебюджетными фондами не являются основанием для отказа в закрытии ИП, но нужно, чтобы декларации были сданы.

Банки и поставщиков даже не уведомляют о подаче заявления на ликвидацию.

Запись о закрытии предпринимательства появится в ЕГРИП, заинтересованные лица смогут узнать эту информацию самостоятельно. В карточке ИП появится заполненная строка в пункте — Сведения о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя и дата прекращения регистрации ИП.

Этапы закрытия ИП в 2023 году

Пошаговая инструкция

Ликвидацию ИП с долгами можно поручить юристу либо пройти процедуру самостоятельно. Алгоритм действий для прекращения деятельности через ИФНС выглядит следующим образом.

ШАГ 1.Подготовить документы для обращения в ИФНС:

заявление Р26001
квитанция об оплате пошлины
паспорт.

Для подачи документов по почте нужно заверить форму Р26001 через нотариуса. При личном обращении в ФНС или МФЦ не нужно заверять нотариально форму Р26001, так как личность гражданина проверяют по паспорту.

ШАГ 2. Оплатить госпошлину за ликвидацию ИП. В 2023 году ее размер составляет 160 руб. Оплату можно произвести через банк, либо сформировать квитанцию на сайте ФНС.

Если вы отправляете документы в электронном виде онлайн, госпошлина не нужна!

ШАГ 3. Подача документов на ликвидацию ИП:

Гражданин в статусе ИП в любой момент может отказаться заниматься предпринимательством

Но очень важно правильно закрыть ИП. Надо сдать отчетность, даже имея неоплаченные налоги, взносы и кредиты. Потом можно списать эти долги в процедуре личного банкротства. Но важно не иметь долгов перед работниками ИП — их в банкротстве не спишут.

ШАГ 4. Получение документов о закрытом ИП. Регистрация прекращения деятельности в ФНС занимает 5 рабочих дней. На 6-й рабочий день можно получить лист записи ЕГРИП. В нем будет указана запись о прекращении предпринимательства.

Получить лист записи ЕГРИП на бумажном носителе с живой печатью можно лично через налоговую инспекцию или МФЦ, либо поручить это представителю по доверенности. Также допускается вариант с направлением листа записи по почте.

При наличии долгов нужно действовать по этой пошаговой инструкции. Налоговики обязаны снять ИП с учета в ЕГРИП, даже если у него есть задолженность перед бюджетом.

Прекращение статуса через банкротство ИП с долгами сложнее, но цель банкротства — избавиться от долговых обязательств, прекратить начисление процентов и пеней.

Банкротство предпринимателей осуществляется в том же порядке, что и для физических лиц. Если у гражданина есть имущество, подлежащее реализации, его продадут для погашения долгов. После расчета с кредиторами непогашенные обязательства списывают. По решению Арбитражного суда о признании физлица банкротом предпринимателя исключат из ЕГРИП.

Хотите списать долги ИП через банкротство?

Налоговый период при ликвидации

Налоговая отчетность по текущему году при закрытии ИП сдается по специальным правилам. Это нужно сделать не позднее 5 дней после прекращения деятельности. При нарушении этого срока с гражданина взыщут штраф, даже если предпринимательство уже будет закрыто.

Сроки закрытия ИП

При ликвидации по добровольному решению через налоговую инспекцию вся процедура займет 5 рабочих дней.

Продолжительность банкротства составит от 7 месяцев. Подробнее о том, когда лучше закрыть статус ИП перед банкротством, вы можете узнать у наших специалистов.

Как закрыть ИП при наличии долгов

После прекращения деятельности ИП его кредиторы могут взыскать задолженности:

через суд и ФССП,
путем продажи долга коллекторам,
через банкротство должника.

Будьте осторожны с задолженностями работникам. За нарушение сроков выплаты заработка ип-работодателя могут привлечь к административной или уголовной ответственности.

Как закрыть ИП с долгами по налогам

Задолженность по налогам не препятствует добровольной ликвидации ИП. Но после исключения из ЕГРИП, на бывшего предпринимателя могут подать в суд. За весь период будут начисляться пени по НК РФ. Дополнительные штрафные санкции грозят за непредставление отчетности, занижение налогооблагаемой базы, другие нарушения.

В качестве кредитора налоговый орган может подать на банкротство, либо вступить в уже открытое дело.

С долгами перед внебюджетными фондами (ПФР, ФСС)

Долги в ПФР или ФСС также не повлекут отказа в ликвидации предпринимательства. Так как администрированием страховых взносов с 2016 года занимается налоговое ведомство, требования и иски о взыскании задолженности будет подавать ИФНС.

Если выполнить норму закона о сдаче отчетности в Пенсионный фонд, проблем с добровольным закрытием ИП не возникнет.

Долги по кредитам

Задолженность по кредитам может взыскиваться как до, так и после прекращения деятельности ИП. При обращении в ИФНС не будут проверять кредитные долги, поэтому отказ по таким основаниям не выносится.

Долги перед работниками

Расчет с работниками перед увольнением является обязанностью предпринимателя. Если вы официально увольняете работников, о предстоящем увольнении по ликвидации нужно уведомить персонал в срок, определенный трудовым договором. Для ИП это обычно 2 недели.

ИП не обязан предупреждать работников за 2 месяца о сокращении и платить выходное пособие.

Обратите внимание на памятку для работодателей на государственном портале онлайниснпекция.рф.

Важным моментом является просрочка зарплаты, отпускных, выходного пособия.

В отличие от остальных долгов предпринимателя (перед бюджетом, банками, поставщиками и т.д.), зарплатные задолженности не списываются в банкротстве.

Поэтому если вы видите, что сумма неоплаченных кредитов уже больше ваших активов, и даже продав личное имущество, оборудование, автомобиль, расплатиться не удастся, в приоритетном порядке нужно гасить долги перед работниками.

Как вести себя предпринимателю с долгами по зарплате перед банкротством, можно бесплатно спросить у наших юристов.

Ответственность при закрытии ИП с долгами

Задолженности при ликвидации ИП — не причина для наказаний и штрафов. Вы вправе закрыть ИП с долгами и расплатиться потом.

Однако гражданина могут привлечь за следующие нарушения:

несвоевременная сдача отчетности в ИФНС, ПФР или ФСС влечет наложение штрафа по КоАП РФ;
за задержку выдачи зарплаты работникам наступает ответственность по ст. 5.27 КоАП РФ или 145.1 УК РФ.

Принудительное взыскание через приставов чревато арестом счетов и активов, списанием средств. В рамках исполнительного производства осуществляется конфискация и продажа имущества.

Если у Вас остались вопросы, задайте их по телефону 8 800 200 38 08 или в онлайн-чате. Мы поможем даже в самой сложной ситуации!

Источник: fcbg.ru