Самозанятость — удобный налоговый режим для тех, кто только начинает развивать своё дело. Но что если дела идут хорошо и ваш доход вот-вот перерастёт разрешённые самозанятым 2,4 млн рублей в год (или уже превысил этот порог)? Разберёмся, когда самозанятому пора регистрировать ИП и переходить на другой налоговый режим.
Шаг 1: Посчитайте годовой доход по календарю
Предельный доход для самозанятых-плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) рассчитывается за текущий календарный год. Отдельных ограничений по ежемесячному доходу нет: в некоторые месяцы вы можете получать и более 200 000 ₽, если совокупный доход за год не превышает 2,4 млн ₽.
Пример:
Самозанятый художник Иван с июня 2020 года начал зарабатывать по 250 000 ₽ в месяц, и к маю 2021 года его доход составил более 2,4 млн рублей за 12 месяцев подряд. Однако в календарном 2021 году его доход ещё не превысил этой суммы:
250 000 ₽ х 5 месяцев = 1 250 000 ₽
Затем Иван решил отдохнуть, его доходы снизились, и за 3 летних месяца 2021 года он выручил всего 200 000 ₽.
РЕГИСТРАЦИЯ ИП / КАК ОТКРЫТЬ ИП БЕСПЛАТНО ОНЛАЙН / ЗАПОЛНЯЕМ ЗАЯВЛЕНИЕ Р21001
Таким образом, к концу августа 2021 года совокупный доход Ивана за календарный 2021 год составлял 1 450 000 ₽. Самозанятый художник продолжает законно использовать НПД и сможет остаться самозанятым, если за оставшиеся 4 месяца 2021 года не заработает больше 950 000 ₽.
Если же ваш доход как самозанятого превышает 2,4 млн ₽ за календарный год, по закону вы больше не можете уплачивать налог на профессиональный доход. Время открывать ИП!
Шаг 2: Зарегистрируйте ИП
В соответствии с письмом ФНС от 19 апреля 2019 года «О применении налога на профессиональный доход» человек утрачивает право использовать НПД практически мгновенно, с даты превышения уровня дохода 2,4 млн рублей в календарном году. При этом мнение налоговиков однозначно: если физлицо после утраты статуса самозанятого продолжает предпринимательскую деятельность, оно обязано зарегистрироваться в качестве ИП или, уже будучи ИП, перейти на другой налоговый режим.
Для перехода на новый налоговый режим отводится всего 20 дней. Если за этот период зарегистрировать ИП не удастся, но продолжить заниматься своей деятельностью и получать оплату, то лицо будет считаться незаконным предпринимателем, а за это установлена административная и уголовная ответственность. Что касается его контрагента-заказчика (юрлица, ИП), то получается, что он производит оплату уже как физлицу. А это значит, что контрагент теперь налоговый агент по НДФЛ и должен удерживать 13% при выплате, а также за свой счёт начислять страховые взносы в ПФР и ОМС по ставкам 22% и 5,1% от выплаты.
Как ускорить регистрацию ИП?
Сэкономьте время на подготовке документов и поездках в налоговую и деньги на уплате госпошлины — зарегистрируйте ИП или ООО единственным учредителем в СберБизнесе.
Вам доступны 2 способа регистрации:
.
в офисе Сбера, бесплатно и без госпошлины.
КАК ОТКРЫТЬ ИП? ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ
.
самостоятельно онлайн, бесплатно и без госпошлины.
Подробности о регистрации бизнеса — здесь.
Шаг 3: Выберите новый налоговый режим при регистрации ИП
Согласно совместному письму Минфина и ФНС у налогоплательщика есть 20 дней со дня утраты права на использование НПД, чтобы выбрать новый налоговый режим. Поэтому подайте заявление о выборе нового налогового режима прямо при регистрации ИП — иначе окажетесь на ОСНО.
Если вы уже открыли ИП и использовали НПД, а потом утратили право на его использование, просто подайте заявление в налоговую инспекцию по месту жительства о переходе на выбранный режим, например упрощённую систему налогообложения (УСН), патент (ПСН) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). В этом случае будет считаться, что налогоплательщик перешёл на новую систему налогообложения с момента утраты права на НПД. За весь доход, полученный до дня отказа от НПД, дополнительных налогов начислено не будет, в том числе в текущем году.
Пример:
Самозанятый компьютерный мастер Василий Бубнов с 1 января по 17 июля 2021 года получил доход свыше 2,4 млн ₽. До 5 августа включительно Василий имел право подать заявление о переходе на УСН. Он зарегистрировал ИП и подал заявление 1 августа. Теперь за период с 17 июля 2021 года Василий будет платить обязательные страховые взносы и налог на доход как ИП на УСН. При этом за период с 1 по 16 июля Василий должен будет оплатить только налог на профессиональный доход.
Источник: sberbusiness.live
Как зарегистрировать ИП самостоятельно онлайн — пошаговая инструкция
Воробьева Светлана Александровна , 09.05.2018 г. Напечатать
Решили открыть бизнес? Очень приветствуем и готовы поделиться с Вами инструкцией по открытию Индивидуального предпринимателя. Сделать это можно самостоятельно с помощью сервиса налоговой инспекции.
Посмотрите нашу пошаговую рекомендацию и регистрируйте ИП. Если Вам будут интересны вопросы бухгалтерского обслуживания и налогообложения, обращайтесь в нашу компанию по телефонам, указанным на сайте.
Зарегистрировать ИП самому легко и просто, при этом в налоговую инспекцию можно явиться только ОДИН раз, уже за документами, предварительно отправив документы в электронном виде (даже НЕ имея ЭЦП (электронно-цифровую подпись).
В конечном итоге, когда пойдете получать готовый комплект регистрационных документов по ИП в налоговую, на руках должны быть:
- заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001) (ниже в пошаговой инструкции заявление заполняем на сайте налоговой инспекции);
- копия российского паспорта (оригинал паспорта обязательно с собой)
- квитанция об уплате госпошлины в размере 800 руб. (ниже в пошаговой инструкции описан порядок оплаты)
- заявление о применении упрощенной системы налогообложения (в трех экземплярах)
В какую налоговую инспекцию подавать документы на регистрацию ИП? Инспекция по адресу регистрации и инспекция, которая занимается регистрацией индивидуальных предпринимателей могут не совпадать, поэтому обязательно уточните адрес, по которому Вам необходимо будет явиться за регистрационными документами по ИП. Уточнить адрес можно по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do, достаточно ввести адрес места жительства. Вы получите реквизиты ИФНС по месту жительства (это ИФНС в которую в дальнейшем необходимо будет сдавать отчетность), а также ВНИМАНИЕ! Адрес ИФНС регистрирующего органа – это как раз нужный нам адрес, для получения документов по регистрации Индивидуального предпринимателя!
Пошаговая инструкция по регистрации Индивидуального предпринимателя онлайн
- Заходим на сайт налоговой инспекции, по адресу https://service.nalog.ru/gosreg/. Далее выбираем индивидуальные предприниматели.
- У нас появляется выбор варианта регистрационных действий. Мы выбираем «Регистрируем физическое лицо в качестве ИП» — это первый, самый верхний вариант и идем далее
- Нам предлагают авторизоваться. Не пугайтесь. Выбирайте вариант Регистрация (внизу синяя кнопка с наименованием Регистрация) и переходим далее
- Регистрируемся на сайте. Указываем свой электронный почтовый адрес, придумываем пароль и его подтверждаем, указываем свои данные и нажимаем Продолжить
- На указанную почту придет письмо, в котором будет ссылка, на активацию учетной записи. После перехода по ссылке, учетная запись будет активирована и Вы возвращаетесь на шаг 1, но уже авторизуетесь и вводите e-mail и пароль, указанный при регистрации. У Вас появляется следующее окошко. Нажимаем на кнопку «Заполнить новое заявление»
- Соглашаемся на обработку персональных данных и выбираем Форма Р21001 Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя
- Далее необходимо постепенно вносить сведения о Вас как о физическом лице. Указываем адрес и идем Далее
- Заполняем все Разделы заявления. Для этого понадобится Ваш ИНН (если не можете его найти, переходите по ссылке Узнать ИНН, введя полные ФИО, дату рождения и паспортные данные, сможете его узнать на сайте налоговой инспекции), ФИО, дата рождения, сведения о документе удостоверяющем личность.
- Заполняем все Разделы заявления. Сведения о кодах по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности. Внимательно отнеситесь к заполнению сведений. Вам необходимо выбрать все виды деятельности (можно выбрать сколько угодно видов деятельности), которыми Вы собираетесь заниматься.
- Далее указываем контактную информацию и способ получения документов. После нажатия кнопки Далее будет сформировано заявление о государственной регистрации ИП.
- Далее проходит проверка сведений. После этого переходим на уплату госпошлины. Возможны два варианта: оплатить онлайн сразу же по карточке или оплатить по квитанции в Сбербанке. Выбирайте наиболее удобный вариант для Вас, но квитанцию и ее копию обязательно возьмите с собой в ИФНС.
- Завершающим шагом будет подготовка и проверка документов к отправке.
Ваши документы для регистрации Индивидуального предпринимателя полностью готовы. При их отправке в налоговую инспекцию, как правило, приходит сообщение на электронную почту о том, что документы приняты в работу и указывается срок, когда можно будет подъехать за документами в налоговую инспекцию.
Если Вы пока не хотите отправлять документы на регистрацию, ничего страшного, на Главной странице составленное Вами заявление будет сохранено и Вы в любой момент сможете его отправить.
В самом начале статьи мы описывали, какие документы лучше взять с собой при явке в налоговую инспекцию.
Составить такие документы легко и просто, а главное быстро!
Читайте, смотрите и регистрируйте ИП и приходите к нам, заключайте договор на бухгалтерское обслуживание — мы будем вести бухучет ИП качественно и значительно дешевле штатного бухгалтера! Оставьте заявку на сайте, или узнайте стоимость по тел.: (495) 661-35-70!
Источник: biznesanalitika.ru
Регистрация ИП или ООО для интернет-бизнеса
Про регистрацию ИП или ООО в Рунете очень много статей, в которых сравнивают эти два варианта. Я же хочу поговорить об этом вопросе применительно к интернету, ведь тут своя специфика. Чего греха таить, многие из тех, кто зарабатывает в интернете, никак не регистрируются и не платят налоги. Например, те, кто зарабатывает на продаже ссылок или в Google AdSense (для РСЯ желательно зарегистрироваться, иначе придется платить большой налог при выводе денег).
Регистрация интернет-магазина
Интернет-магазин нужно регистрировать в обязательном порядке, тут спорить не о чем. Перед тем, как сравнивать ИП или ООО, скажу, что бывают случаи, когда необходима регистрация именно ООО, хотя, для интернет-магазинов это исключение. В любом случае, нужно уточнить эту информацию у своих будущих поставщиков еще до регистрации, не все готовы работать с ИП.
Сравнение ИП и ООО
Налоги меньше, можно спокойно распоряжаться деньгами, забирать их со счета в любой момент.
Налоги выше (учредители должны платить 13% от своей личной прибыли). Средства можно использовать либо в финансовой деятельности предприятия, либо выводить их как дивиденды и платить 13% налога.
ИП не обязательно вести бухгалтерский учет, также ему не нужен отчет об убытках и прибылях.
После поправок 2013 года, все ООО обязаны вести бухгалтерский учет.
Если ИП работает без сотрудников, про ФСС и ПФР он может не вспоминать (не считая фиксированного платежа в ПФР).
Необходимо сдавать отчеты за работников (как минимум, это будет директор, без которого обойтись невозможно). А это: РСВ-1, 2-НДФЛ, 4-ФСС. В 2016 году добавили 6-НДФЛ.
Регистрации по месту жительства. Возможна регистрация по временной, работать можно в любой точке России.
Должен быть юридический адрес главного офиса (решаемо и без аренды помещения, возможна регистрация по месту прописки). Для работы в других регионах нужно будет регистрировать филиал (для бизнеса в интернете это не слишком актуально).
Затраты на регистрацию меньше, можно даже обойтись без печати, расчетного счета, не нужен уставной капитал.
Регистрация дороже, больше пошлина, требуется уставной капитал, обязателен расчетный счет.
ИП отвечает всем своим имуществом. Даже после закрытия.
Ответственность несет юридическое лицо.
Можно выбрать патентную систему налогообложения, что может быть выгодно.
Патентная система налогообложения запрещена.
Один владелец бизнеса
Владельцев бизнеса может быть до 50. Будет полезно, если у вас есть партнер.
Штрафы за различные нарушения ниже.
Штрафы в разы выше, чем у ИП.
Это не все различия, я выбрал лишь те, которые важны для интернет-магазина, но есть и другие. Например, многим госструктурам просто запрещено работать с ИП. Индивидуальный предприниматель имеет массу ограничений на виды деятельности.
Если вы планируете открыть небольшой интернет-магазин, то тут выбор стоит однозначно делать в пользу ИП. ООО будет стоить дороже, да и вести его сложнее. Не стоит забывать и о том, что если потребуется, ИП можно быстро закрыть и зарегистрировать ООО. Обратная процедура будет гораздо сложнее.
Регистрация другого бизнеса в интернете
Сюда можно включить продажу прямой рекламы, доход от продажи ссылок, с контекстной рекламы и иные виды заработка. Иногда это совершенно необходимо, особенно если говорить о продажах прямой рекламы. Не все готовы платить физическому лицу на электронный кошелек, многим нужны договора, расчетные счета и т.д. Если у вас есть сайт, на котором можно продать потенциально много прямой рекламы, я уверяю, что изрядная доля рекламодателей отсеется именно по этой причине.
Но регистрироваться нужно и тогда, когда у вас действительно есть проект, с которого вы получаете приличный доход. Тут как в старой рекламе: «Заплати налоги и спи спокойно». Ну а если вы зарабатываете меньше средней зарплаты, не думаю, что налоговой вы будете интересны. Особенно, если деньги не проходят через некоторые банки, которые любят задавать вопросы
В том случае, если вы планируете заняться деятельностью, которая подразумевает контакты с юридическими лицами (создание сайтов и т.д.), то тут регистрация бизнеса просто необходима. В большинстве случаев, лучше выбирать ИП.
Как зарегистрировать ИП или ООО?
Самостоятельная регистрация ИП или ООО не самое сложное занятие, сегодня все можно сделать достаточно просто и быстро. Например, Тинькофф предлагает зарегистрировать ООО без госпошлины и полностью удаленно.
Пошаговая инструкция для регистрации ИП
- Скачиваете на сайте форму заявления на регистрацию ИП № Р21001, заполняете ее. Делаете ксерокопию паспорта;
- В заявлении нужно указать коды ОКВЭД. Для интернет-магазина и для другого бизнеса в интернете вам будут необходимы как минимум: 52.61.2, 74.84, 74.4, 74.13, 72.6, 72.2, 72.3, 52.63;
- В заявлении нужно будет указать ИНН, если его нет, то нужно его получить;
- Платите госпошлину (800 рублей). Квитанцию можно скачать на сайте налоговой;
- Если вы не подаете заявление лично, то подпись на заявлении должна быть заверена нотариусом, как и ксерокопия паспорта;
- Потребуется заявление на переход на определенную систему налогообложения (например, на УСН) если это нужно. Скачать бланк заявления можно на сайте налоговой;
- Подаете пакет документов в местное отделение ФНС. Итого у вас должно быть: заявление на регистрацию ИП, копия ИНН, копия паспорта (с пропиской), заявление о переходе на УСН, квитанция об уплате госпошлины. В ФНС вам обязательно должны дать расписку в получении пакета документов.
Срок принятия решения – 3 рабочих дня. Если будет отказ, то вам должны указать причину. Госпошлину в случае отказа не возвращают. Если решение положительное, то вам должны выдать:
- ОГРНИП (свидетельство о регистрации ИП);
- ЕГРИП (выписка из государственного реестра ИП);
- Уведомление о постановке физического лица на учет в налоговой;
- Уведомление о регистрации физлица в ПФР;
- Уведомление о кодах статистики из Росстата, которые вам присвоили;
- Свидетельство о регистрации страхователя в территориальном фонде обязательного медицинского страхования (ТФОМС).
Отмечу, что в некоторых отделениях ФНС последние три документа могут и не выдать, в этом случае их нужно будет делать самостоятельно.
Регистрация ООО по месту жительства
Отдельно стоит упомянуть возможность регистрации ООО по месту жительства (прописки). Это особенно актуально для тех, кто занимается бизнесом в интернете, ведь зачастую арендовать офис нет никакого смысла.
Согласно закону, жилище нельзя использовать как производственный цех или оказывать там какие-либо услуги, при этом ограничений на другую деятельность нет. Для того, что бы зарегистрировать ООО по месту прописки вам необходимо дополнительно подать следующие документы:
- Копию документа о правах собственности на помещение;
- Копию основного правоустанавливающего документа (должна быть заверена нотариусом);
- Если вы не собственник, то должно быть нотариально заверенное согласие от собственника помещения;
- Согласие других собственников, которые проживают в квартире (это не обязательно, но могут спросить, поэтому лучше сделать сразу).
Как видно, зарегистрировать ООО в жилом помещении вполне возможно, пусть и несколько сложнее. Также важно, что адрес регистрации должен совпадать с адресом прописки директора. Казалось бы, для ведения бизнеса в интернете (если обязательно нужно ООО), это самый простой вариант, но не все так просто. Расскажу о нескольких нюансах, которые нужно знать обязательно.
- Если возникнут финансовые претензии к компании, то вы, как и в случае с ИП, будете отвечать своим имуществом (квартирой). Ведь оно будет считаться материальной ценностью ООО;
- Могут возникнуть трудности с банками, которые не слишком охотно открывают расчетные счета на подобные ООО. Некоторые банки вообще отказываются от сотрудничества.
В действительности, регистрация ООО по месту жительства имеет смысл именно для тех, кто занимается бизнесом в интернете, поэтому я и упомянул эту возможность.
Регистрация с помощью сервиса «Мое дело»
Зарегистрировать ИП или ООО можно с помощью сервиса «Мое дело», это займет совсем немного времени. Вам нужно будет заполнить бланки в самом сервисе, который проверит правильность их заполнения, распечатать и передать в ФНС.
Плюсом является то, что можно не только зарегистрироваться, но и управлять своим бизнесом. У сервиса «Мое дело» есть следующие возможности:
- Учет взносов и налогов, а также формирование и отправка любых отчетностей;
- Получение электронной подписи и ее хранение в «облаке»;
- Возможность создавать договоры, накладные и счета. Есть много шаблонов, так что, услуги юриста вам не потребуются, их нужно лишь адаптировать под себя (обычно достаточно лишь вписать реквизиты);
- Можно вести кадровый учет, формировать любые приказы, трудовые договоры, отчетность в ФСС и ПФР, легко формировать формы 2 и 6-НДФЛ.
Это лишь часть возможностей, есть и другие, в том числе и доступ к консультациям экспертов по налоговым или бухгалтерским вопросам. На мой взгляд, этот сервис хорош именно для малого бизнеса, ведь он позволяет экономить как время, так и деньги.
Нужно ли вообще регистрироваться?
Если у вас приличный доход, то не важно, как вы его получаете. Регистрироваться нужно. Самый простой вариант, это зарегистрировать ИП, все деньги переводить на расчетный счет, а уже с них платить налог. В качестве системы налогообложения лучше всего выбирать УСН с 6%, хотя для некоторых видов деятельности можно выбрать и 15% минус расходы.
Ну и напоследок дам один совет. Если вы ведете свою деятельность без регистрации и вас вдруг вызывали в ФНС, не спешите им рассказывать о своей деятельности. Доказывать – это их дело. Это же можно сказать и в том случае, если вас вызвали в ОБЭП и обвиняют по статье 171 (незаконная предпринимательская деятельность). Но лучше не давать им никаких поводов.
Если хотите получить перспективную профессию или освоить новый навык (будь то SEO, HTML, веб-программирование или даже мобильная разработка), то посмотрите ТОП-3 лучших онлайн школ:
- Нетология — одна из старейших школ интернет-профессий. Основные направления — маркетинг, управление, дизайн и программирование;
- GeekBrains — специализируется, в первую очередь, на обучении программистов. После интеграции в Mail Group появились и другие профессии;
- SkillBox — наиболее молодая из 3-х перечисленных школ, но обладает наибольшим ассортиментом специальностей. Если услышали о какой-либо экзотической профессии, то наверняка этому уже обучают в Skillbox.
Эти школы выдают дипломы и помогают с трудоустройством, а если вам нужно просто научиться что-то делать для себя больше как хобби, то рекомендую начать с бесплатных курсов, они позволят получить общее представление о профессии и первый практический опыт.
Источник: www.seostop.ru
