Для оплаты налогов в Российской Федерации есть несколько способов. Однако важно знать, кому и какие налоги платить. Физические лица обязаны отчитываться в налоговой инспекции по месту жительства и регулярно вносить в бюджет несколько видов платежей. Индивидуальные предприниматели и организации (ООО, ОАО и другие) выбирают налоговый режим в зависимости от вида деятельности на территории России.
Об обязанности каждого гражданина платить налоги и взносы сказано в статье 57 Конституции Российской Федерации. Согласно статье 400 НК РФ (Налогового кодекса Российской Федерации), физическое лицо является налогоплательщиком, так как имеет право собственности на имущество. Незнание этих статей не освобождает от ответственности при неуплате налогов. Разобраться в тонкостях налогообложения помогут юристы по налоговым делам.
Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
С этим вопросом могут помочь 49 юристов на RTIGER.com
Решить вопрос >
Что понимается под налогами
Налоги — это обязательные, регулярные и безвозмездные платежи граждан и организаций в пользу государства. Кроме этого, для финансового обеспечения государства в бюджет уплачиваются разного вида сборы и взносы. Разъяснение этих понятий дано в статье 8 НК РФ.
Какие налоги платит иностранец в России
По месту выплат налоги бывают федеральные, региональные и местные. К первым относится НДФЛ, НДС (налог на добавленную стоимость), акцизы, госпошлина, к региональным — транспортный, налог на игорный бизнес, на имущество организаций, местный — на землю.
Какие налоги должны платить физические лица
Если гражданин ведет хозяйственную деятельность на территории РФ, он обязан уплачивать налог на доходы от этой деятельности. Налогом также облагается имущество, земля, транспортные средства, находящиеся в собственности физического лица. Налоговые органы обязаны информировать граждан о необходимости поступления платежей в бюджет (ст. 32 НК РФ).
В зависимости от вида собственности налоги для физлиц бывают:
- НДФЛ (налог на доходы физических лиц). При подсчете суммы учитываются все доходы гражданина, полученные в предыдущем отчетном году: заработная плата, доход от продажи или сдачи в аренду жилья, выигрыши, премии (глава 32 НК РФ). Размер НДФЛ составляет 13% от суммы всех доходов (ст. 224 НК РФ). Налог на зарплату отчисляет работодатель, эту сумму можно узнать из расчетного листка организации. Платеж необходимо производить ежегодно до 15 июля.
- На имущество, находящееся в собственности. Облагаются налогом объекты недвижимости: жилые помещения (квартира, дача, дом); подсобные и сельхозпостройки (гараж, сарай). Налог на имущество придется заплатить, даже если объекты в налоговый период не использовались: в доме никто не жил, и огород никто не сажал. Платить обязаны жители РФ, иностранные граждане и даже люди без гражданства, если они обладают правом собственности. Срок уплаты — до 1 декабря (409 НК РФ).
- Земельный налог платят граждане и организации, в собственности которых находятся земельные участки различного назначения. Это может быть земля, оставленная в наследство или по завещанию, приобретенная для бизнеса и прочее. Она облагается налогом, даже если владелец не пользовался ею в отчетный период. Земельный налог налоговая организация высчитывает с максимальной ставкой 2% от кадастровой стоимости. Платеж нужно провести до 1 декабря (397 НК РФ).
- Транспортный налог уплачивают граждане, имеющие автомобили, мотоциклы, автобусы, вертолеты, яхты, другие машины (глава 28 НК РФ) Все наземные транспортные средства должны быть зарегистрированы в ГИБДД. Не нужно платить за лодки (весельные и моторные, не более 5 лошадиных сил), машины для инвалидов.
Такие выплаты как государственные пошлины не являются налогом, однако, регулируются Налоговым кодексом (глава 25.3 НК РФ). Госпошлину оплачивают за какие-либо юридические услуги — например, за регистрацию брака, автомобиля, недвижимости. Платежи нотариусу или в судебные органы также являются госпошлиной.
Какие налоги платит ИП на УСН и ПАТЕНТЕ?
При оплате налогов некоторым гражданам положены льготы или вычеты (возврат средств), если на то есть основания. Например, возвращают часть денег из уплаченного налога инвалидам, многодетным родителям.
Для удобства уплаты по всем этим позициям введен формат единого налога, который включает сразу транспортный, земельный и имущественный налог для физических лиц. Согласно статье 45.1 НК РФ платеж может произвести сам налогоплательщик или другой человек по его поручению, который потом не имеет права возврата из бюджета этих средств. Гражданин может самостоятельно высчитать сумму выплаты, учитывая налоговую базу и налоговую ставку (ст. 52 НК РФ). Размеры многих видов налога рассчитывают сами налоговые инспекторы.
Виды дохода, не подлежащие налогообложению (ст. 217 НК РФ):
- детские пособия, алименты;
- студенческие стипендии, гранты;
- компенсации, выплаченные государством после стихийного бедствия;
- пособия по временной потере трудоспособности;
- деньги, положенные за донорство.
Где узнать суммы, как оплатить налоги
Физические лица, ИП и организации могут самостоятельно рассчитать сумму налога. Уплатить его гражданин может в специальном сервисе — личном кабинете на официальном сайте ФНС (Федеральной налоговой службы).
Сервис делает возможным обмен информацией между налогоплательщиками и инспекцией. Так, гражданину высылается по электронной почте сообщение о том, что до определенной даты он должен уплатить, например, земельный налог в такой-то сумме. Разъяснения о личном кабинете налогоплательщика содержатся в статье 11.2 НК РФ.
Для проведения операций нужно зарегистрироваться на сайте ФНС и ввести в форму свой ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). Войти в кабинет можно через ЭП (электронную подпись) или через госуслуги. Для уплаты налогов гражданин должен заполнить декларацию 3-НДФЛ, в которой будут указаны все его доходы за год. Документ можно заполнить на бланке от руки. Проще это сделать на сайте ФНС: скачать форму документа, заполнить и отправить в электронном виде.
Срок подачи — с начала года до 30 апреля, проверка может длиться до трех месяцев с даты отправки. Вместе с отчетом подаются документы, подтверждающие размер доходов или основание для вычета.
Здесь же можно узнать задолженность по налогам с помощью специальных калькуляторов, которые рассчитают суммы налога на имущество, а также земельного и транспортного. Есть также страница со справочной информацией о ставках и льготах.
Налоги для ИП и организаций
Люди в одно и то же время могут быть и физическими лицами, и индивидуальными предпринимателями. Значит, они будут платить налоги двух видов — предусмотренных для физлица и для ИП. В этом ничего сложного нет, нужно лишь минимально разбираться в налоговой системе, а все, что непонятно, разъяснят инспекторы.
Например, человек имеет в собственности дачу с земельным участком и уплачивает каждый год налог на имущество и землю. В то же время он является индивидуальным предпринимателем, владельцем рекламного агентства и платит налог по упрощенной системе налогообложения на доходы от бизнеса.
Индивидуальные предприниматели и организации сами могут выбрать формат уплаты налогов, руководствуясь видом деятельности. В настоящее время в РФ есть следующие форматы:
- УСН (упрощенная система налогообложения). Наиболее популярная система для тех, кто оказывает услуги.
- ОСН (общая система налогообложения). Классическая система, ее используют те, кто не может определиться с налоговым форматом.
- ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Он не зависит от размера выручки и применяется в определенных видах бизнеса: торговом, ремонтном.
- ЕСХН (единый сельхозналог). Ею пользуются крупные производители сельхозпродукции.
- ПНС (патентная система налогообложения). Могут пользоваться только ИП, которые получают патент на определенный вид бизнеса. При ПНС декларация не сдается.
Чтобы правильно выбрать налоговый режим, нужно знать код в ОКВЭД (Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности). Неверное указание вида будет ошибкой и может привести к штрафам.
Где оплатить налоги: резюме
Все платежи в пользу государства можно совершить несколькими способами. Физические лица могут оплатить налоги в Сбербанке: прийти в отделение и заплатить наличными деньгам, провести платежи онлайн (платежными картами), а также в банкоматах и терминалах. Что касается зарплаты сотрудника предприятия, то налог с этого дохода платит работодатель, как налоговый агент государства (ст. 226 НК РФ).
ИП и организации — уплачивают с банковского расчетного счета или через интернет на сайте ФНС в специальном сервисе. Он пересылает данные для оплаты на другие ресурсы, сам же не выполняет функции оператора. Преимущество такого способа: ошибку допустить невозможно, так как платежка формируется автоматически.
Источник: rtiger.com
Как платить налоги: что нужно знать типичному россиянину
В этом тексте речь пойдёт о налогах для физических лиц — людей, граждан, нас с вами. К слову, платить налоги — конституционная обязанность .
Какой налог на доход надо платить
Чаще всего этот налог скрывается за аббревиатурой НДФЛ и, как понятно из названия, платится с доходов, которые вы получаете. Это могут быть:
- зарплата или гонорары;
- доходы от продажи ценных бумаг;
- деньги от сдачи недвижимости в аренду;
- доход от продажи квартиры или машины (здесь есть исключения, о них ниже);
- выигрыш в лотерею;
- призы и подарки от компаний и ИП дороже 4 тысяч рублей;
- недвижимость, машина или ценные бумаги, полученные в дар не от близких родственников.
Некоторые доходы освобождаются от НДФЛ. К ним относятся пособия, пенсия, стипендии, возвращённый долг, имущество и акции, полученные в подарок от близких родственников или по наследству, доходы от продажи машины и квартиры, которыми вы владели более трёх лет, и так далее. Если у вас несколько объектов недвижимости, придётся подождать пять лет с момента покупки, чтобы продать каждый из них без налога.
Кроме того, вы можете получить налоговые вычеты, чтобы уменьшить сумму, которая облагается НДФЛ. Для жилья это цена, по которой вы его приобретали, или 1 миллион рублей. Налог надо будет заплатить только с разницы между доходом и суммой вычета. Для автомобиля это 250 тысяч.
Сейчас читают
Как рассчитывается НДФЛ
Налоговая ставка для большинства видов доходов составляет 13% . Это значит, что если вам начисляют зарплату в 50 тысяч рублей, то вы получите только 43 500, а остальное будет переведено государству. Для некоторых видов доходов ставка составляет 35%. К ним относятся:
- Выигрыши и призы от компаний и ИП дороже 4 тысяч рублей.
- Доходы от рублёвых вкладов со ставкой, превышающей ставку рефинансирования на 5 пунктов (сейчас это 11%), или валютных со ставкой в 9%.
- Плата за использование денег пайщиков кредитных потребительских кооперативов и проценты по займам сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативам. Но налогом облагается только разница между доходами по договору и по показателю «ставка рефинансирования + 5%».
- Экономия на процентах при получении займа, если она является материальной помощью и (или) кредит выдан работодателем либо другой взаимозависимой организацией. И снова налогом облагается не вся сумма, а разница между процентами по договору и фактической суммой процентов — это 9% для кредита в валюте или ⅔ ставки рефинансирования.
Как и когда платить НДФЛ
Если ваш доход ограничивается зарплатой, ничего делать не нужно. Налог рассчитывает, вычитает и перечисляет работодатель. Если вы получали дополнительный доход, нужно сначала уведомить о нём налоговую службу. Для этого необходимо подать декларацию 3‑НДФЛ — у Лайфхакера есть подробная инструкция, как это сделать.
Подать документ необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили деньги.
Если эта дата приходится на выходной день, дедлайн переносится на следующий рабочий. Начисленный налог необходимо заплатить до 15 июля. Сделать это можно несколькими способами:
- в личном кабинете на сайте ФНС;
- через специальный сервис на сайте ФНС;
- через мобильный или онлайн‑банк или непосредственно в учреждении;
- на Госуслугах;
- через многофункциональные центры;
- на почте.
Есть ли льготы по НДФЛ
Льгот нет, зато есть вычеты. Можно вернуть часть уплаченного налога или всю сумму целиком, если у вас есть ребёнок, вы купили жильё, платно учились или лечились и так далее. В двух словах об этом не скажешь. Так что лучше сразу откройте в соседней вкладке два полезных материала и прочтите их, когда закончите с этим текстом.
- Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция
- Налоговые вычеты: что это такое и как на них сэкономить
Какие налоги на имущество надо платить
Какое имущество облагается налогом
Недвижимость
Если у вас в собственности есть недвижимость, вы должны платить налог на имущество. К таким объектам относятся:
- дом;
- квартира или комната;
- гараж или место для парковки;
- единый недвижимый комплекс;
- объект незавершённого строительства;
- любое другое здание или сооружение.
Налоговая ставка составляет от 0,1% до 2% — всё зависит от региона и кадастровой стоимости объекта. Чем он дороже, тем больше ставка.
Закон предусматривает вычеты . При исчислении налога на квартиру или часть дома из общей стоимости отнимается цена 20 квадратных метров, на комнату или часть квартиры — 10 квадратных метров, на дом — 50 квадратных метров. И уже остаток облагается налогом.
Транспорт
Владельцы автомобилей, яхт, мотоциклов, снегоходов, теплоходов, самолётов и других средств передвижения платят транспортный налог.
Размер налога зависит от вида транспорта и мощности двигателя. Каждую лошадиную силу (килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства и так далее) оценивают в рублях. Налоговую ставку устанавливают региональные власти. Однако их аппетит ограничен десятикратным размером ставки, указанной в Налоговом кодексе. Например, с владельца автомобиля мощностью до 100 лошадиных сил не могут взять больше 25 рублей за лошадиную силу.
Земля
Владельцы участков земли, расположенных на территории города, посёлка или другого муниципального образования, платят земельный налог.
Налог рассчитывается от кадастровой стоимости. Ставки не могут превышать 0,3% в отношении земель жилищно‑коммунального фонда, участков сельскохозяйственного назначения, дач, садов, личного подсобного хозяйства и земель таможни, 1,5% — для остальных объектов.
Как и когда платить имущественные налоги
Налоговая присылает единое уведомление о необходимости выплаты имущественного налога. Оно придёт почтой или появится в личном кабинете на сайте ФНС в срок до 1 ноября. Налоги нужно оплатить до 1 декабря. Проще всего это сделать опять же на сайте налоговой.
Есть ли льготы по имущественным налогам
Для налога на имущество и земельного действуют и федеральные, и местные льготы. Для транспортного — только региональные.
Если вы не хотите копаться в законах, проверить, положена ли вам льгота, можно на сайте ФНС.
Например, на льготы по имущественному налогу могут претендовать инвалиды первой и второй групп, разного рода военнослужащие и их родственники, пенсионеры и другие граждане. Если не ищете лёгких путей, перечень федеральных льготников для налога на имущество есть в статье 407 НК РФ, земельного — в статье 391 .
Чтобы воспользоваться льготой, нужно уведомить налоговую о своём праве. Подать соответствующее заявление можно на сайте ФНС в личном кабинете, пройдя по пути: «Жизненные ситуации» → «Подать заявление на льготу».
Источник: lifehacker.ru
Налоги физических лиц (граждан) уплачиваемые в России
Пополнение бюджетов РФ всех уровней осуществляется за счет налогов и сборов. Налоги с граждан не исключение.
Налоги на физических лиц в России
Рассмотрим предметно все существующие налоги для физических лиц, в т.ч. как узнать об имеющейся задолженности по налогам, как ее погасить, на, что обратить внимание при расчете налога с имеющегося имущества и совершаемых сделок.
Объект налогообложения физлиц
Объектом налогообложения физлиц являются доходы (зарплата, наследство, подарки, дивиденды …) и имущество (квартиры, машины, дачи …). Важно знать, что с незаконных доходов придется не только понести административную или уголовную ответственность, но и оплатить налоги.
Кто является налогоплательщиком
Плательщиками налогов могут являться совершеннолетние и несовершеннолетние граждане России (фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев) и нерезиденты, — лица осуществляющих деятельность на территории РФ с гражданством иных государств.
- Малолетние и несовершеннолетние дети могут владеть имуществом, в т.ч. по наследству, являющимся объектом налогообложения. Обязанность по уплате ложиться на плечи родителей и законных представителей.
- Кроме того платить налоги обязаны физические лица — резиденты (проводят в пределах страны 183 и более дней в году) и нерезиденты Российской Федерации.
Перечень налогов
Перечень (список) налогов уплачиваемых гражданами в бюджеты РФ включает
Подоходный (НДФЛ) №1
Основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.
Существуют исключения в виде не облагаемых доходом
- доходы от продажи имущества, которое было в собственности более трех лет;
- доходы, полученные в наследство;
- доходы, полученные по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (от супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и не полнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер).
С 1 января 2021 года доходы более 5 млн рублей в год будут облагаться по налоговой ставке 15%. Президент Владимир Путин подписал Федеральный закон от 23.11.2020 № 372-ФЗ.
Имущественный налог №2
С 2017 года налогообложение недвижимости исходя из кадастровой стоимости осуществляется в 72 субъектах Российской Федерации. Налоговые уведомления на уплату налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости в отношении объектов недвижимого имущества, признаваемых объектами налогообложения, направляются ФНС.
Транспортный налог №3
Транспортный налог является региональным, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации о налоге и обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта Российской Федерации. Все денежные средства от него поступают в бюджеты субъектов Российской Федерации.
Земельный налог №4
Плательщиками земельного налога признаются физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со ст. 389 НК РФ, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения (п. 1 ст. 388 НК РФ).
Не признаются налогоплательщиками физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования, в том числе праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды.
Акциз №5
Не многие знаю, что физические лица (не ИП) могут тоже быть плательщиками акциза. Это возможно при ввозе/вывозе подакцизных товаров через таможню (статья 179 НК).
Водный налог №6
Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, осуществляющие пользование водными объектами, подлежащее лицензированию в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Сбор за охоту №7 и вылов рыбы №8
Граждане, индивидуальные предприниматели и юридические лица, получающие в установленном порядке лицензию (разрешение) на пользование объектами животного мира на территории Российской Федерации. Расчет производится в соответствии со статьей 333 НК РФ.
Налог для самозанятых №9
С 1 января фрилансеры наконец получили возможность работать «вбелую» без лишней бюрократии и налоговых переплат. Официальное название — налог на профессиональный доход (НПД). Новый единый налог на профессиональную деятельность пока что тестируется только в четырех регионах, включая Москву и Татарстан. Основная цель эксперимента — легализовать статус фрилансера и помочь выйти из тени тем, кто работает на себя. Разбираемся, что значит быть самозанятым, в чем это может быть выгодно и что говорят те, кто решил показать свои доходы государству.
Чтобы побороть недоверие граждан, закон гарантирует неизменность ставки профессионального налога на протяжении 10 лет: 4% – для дохода при работе с физлицами, 6% – с ИП и юрлицами.
Существуют еще и «косвенные» налоги
- Госпошлина – сбор, размер которого варьируется зависимо от характерных особенностей предоставляемых госуслуг,
- акцизы на недра — при покупке бензина, алкоголя основу цены составляют государственные сборы.
Указанные налоги классифицируются следующим образом
- По уровню:
- федеральные;
- региональные;
- местные.
- прямые;
- косвенные.
- с физических лиц,
- юридических лиц.
Увидели опечатку? Выделите фрагмент и нажмите Ctrl+Enter
Подпишитесь на соцсети
Публикуем обзор статьи, как только она выходит. Отдельно информируем о важных изменениях закона.
Получайте статьи почтой
Присылаем статьи пару раз в месяц. Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности.
Поделиться с друзьями
Источник: suvorov.legal