Какие налоги в Германии на бизнес

Владельцы бизнеса и самозанятые работники, проживающие в Германии, должны зарегистрироваться в немецких налоговых органах и подать ежегодную налоговую декларацию Германии.

Если у вас есть создать бизнес или самозанятость в Германии, чтобы попасть в немецкую налоговую систему бизнеса вам нужно будет получить налоговый номер, а затем заполнить ежегодные налоговые декларации. Большинство самозанятых людей в Германии также должны будут получить частную медицинскую страховку и пенсии обеспечение.

Это руководство дает вам краткое изложение о подаче налогов на самозанятость и налогов на бизнес в Германии, от того, как зарегистрироваться в налоговой службе, чтобы какие вычеты вы можете подать. Онлайн налоговый инструмент wundertax предлагает простой и быстрый способ подать налоги онлайн самостоятельно, являетесь ли вы сотрудником, субъектом предпринимательства или самозанятым (за исключением Gewerbesteuererklärung).

Wundertax-это финтех-компания, которая полностью переосмыслил немецкие налоговые декларации с учетом пользователя. Их веб-сайт позволяет вам подать свои собственные немецкие налоги, с помощью удобного инструмента, который проведет вас через вашу декларацию шаг за шагом, используя простой и интуитивно понятный язык – и особенно, все на английском языке!

Своя фирма в Германии. Когда не платить налоги? С чего начать бизнес? Отличие ведения бизнеса.

Уплата налогов на бизнес в Германии

Если вы являетесь владельцем бизнеса, самозанятым или внештатным работником в Германии, вам нужно будет быть зарегистрированным в вашей местной налоговой инспекции (найти ваш здесь) и иметь официальный налоговый номер, который вам нужно будет включить на всех ваших счетов-фактур. Вы также должны будете заполнить ежегодные налоговые декларации и платить налог, в рассрочку заранее, поэтому не забудьте сохранить деньги для этого.

Многие самозанятые работники освобождаются от уплаты взносов на государственное социальное обеспечение в Германии, но поскольку это закон О страховании здоровья и ухода, вам придется сделать альтернативу договоренности. Некоторые самозанятые лица также обязаны по закону уплачивать взносы в государственный Пенсионный фонд, в то время как другие нет (см. ниже); если вы попадаете в последнюю категорию, вы все равно можете захотеть сделать резерв для пенсии тоже.

Регистрация в налоговой службе Германии

Вы должны быть зарегистрированы в ваша местная налоговая служба (привод все крутящие части закрыты) и получить официальный Steuernummer (налоговый номер). Вам нужно будет поставить этот номер на все ваши счета-фактуры и при заполнении налоговой декларации. Вы не можете выставить счет или получить оплату без него.

Если вы фрилансер (Freiberuflich) предлагая профессиональные услуги, вы зарегистрируете свой бизнес, хотя налоговая служба и будет отправлен ваш налоговый номер через почту.

Если вы Gewerbetreibenden (торговец), вы зарегистрируетесь с помощью торговый офис (Gewerbeamt) и они передадут ваши данные в налоговую инспекцию, которая затем выдаст ваш налоговый номер.

Налоги с БИЗНЕСА в Германии

Налоги для предприятий в Германии

Подоходный налог

Каждый, кто работает или управляет своим собственным бизнесом, платит подоходный налог, ежеквартально заранее, с налоговой оценкой в конце календарного года. Прибыль облагается налогом по ставке НДФЛ, с не облагаемой налогом персональной надбавкой за однократное человек на €9,169 в 2019 году. Если вы женаты, ваш доход берется вместе, и ставка составляет €18,388. Базовая ставка налога составляет 14%, повышаясь до 42% для налогооблагаемого дохода в размере 55 961 евро.

Налоговые вычеты

В зависимости от вашего бизнеса, они могут включать в себя:

канцтовары
офисные помещения и оборудование
путешествия, связанные с работой
услуги бухгалтера
стоимость уход за детьми
медицинские, пенсионные и другие страховые взносы

Самозанятые имеют пособие в размере € 2800 для медицинского страхования. Сохраните все ваши квитанции и соответствующую документацию. Некоторые люди – журналисты, например, — могут списать расходы в виде единовременной суммы (без отдельных поступлений) до 30% от их дохода максимум до €2,455.

НДС (Mehrwertsteuer) или налог с оборота (Umsatzsteuer)

Если вы зарабатываете более € 17,500 (брутто) в одном финансовом году или вы, вероятно, превысите €50,000 в следующем финансовом году, вам придется заплатить налог на добавленную стоимость / НДС (Mehrwertsteuer), также известный как налог с оборота (Umsatzsteuer) о товарах и услугах.

Некоторые товары и услуги освобождаются от НДС, и к ним относятся:

внутри-ЕС поставки (клиент ЕС платит НДС на их конец);
услуги, предоставляемые определенными специалистами (например, врачами);
финансовые и страховые услуги;
покупка и продажа недвижимости.

Если вы несете ответственность, то НДС взимается по ставке 19%, со сниженной ставкой 7% для тех, кто предоставляет такие услуги, как перевод, журналистика, поставка продуктов питания и создание произведений искусства. Вы должны включить его в качестве отдельной записи в свои счета-фактуры.

Вы должны оплатить НДС к правительство. Он обычно выплачивается 10 — го числа каждого месяца после периода предоплаты (ежемесячно или ежеквартально). Иди в Эльстер Онлайн-Портал чтобы зарегистрироваться для НДС и платить НДС онлайн.

Вы также можете получить немедленное возмещение НДС-в основном скидки 19%-на покупки, связанные с бизнесом, такие как мобильные телефоны, компьютеры или канцелярские товары, если вы можете доказать, что они связаны с бизнесом.

Если вы не являетесь зарегистрированные для НДС, вы не можете взимать его в своих счетах-фактурах.

НДС и торговля внутри ЕС

Если вы продаете товары другому зарегистрированному на НДС бизнесу в другом месте в ЕС, вам не нужно будет платить НДС, поскольку клиент платит НДС по ставке в своей стране. Вам понадобится номер НДС клиента; вы можете проверить это через Федеральная Центральная Налоговая Служба. Если вы покупаете товары из другой страны в пределах ЕС, то вы платите НДС по адресу Немецкие ставки. Вам нужно будет получить идентификационный номер НДС (USt-IdNr).

Налог

Вы не будете платить торговый налог, если вы предлагаете профессиональные услуги, но вы, возможно, придется заплатить, если вы предоставляете товары. Это оплачивается всеми коммерческими предприятиями в промышленности, торговле, ремеслах и услугах. Ставка торгового налога определяется каждым муниципалитетом и может варьироваться от 7 до 17,5%. Налоговая льгота для индивидуальных предпринимателей и товариществ составляет €24,500.

Торговый налог уплачивается ежеквартально авансом, с начислением налога в конце календарного года.

Солидарная надбавка

Солидарная надбавка взимается для финансирования воссоединения Германии и в настоящее время составляет 5,5% от дохода или корпоративного налога.

Подача налоговой декларации по немецкому бизнесу: как зарегистрировать, объявить и оплатить налог

Вы можете зарегистрироваться, сделать налоговые декларации и платить налог онлайн Эльстер вебсайт. Для легкого налога на бизнес или самозанятого решения налоговой декларации на английском языке,wundertax изобрел онлайн, безопасный, Сделай сам система, которая проведет вас через процесс шаг за шагом на языке, который вы понимаете. Проверьте их видео-учебник о том, как сделать вашу налоговую декларацию в Германии:

Вы должны подать налоговую декларацию в конце календарного года, с крайним сроком продления до 31 мая следующего года. В этом году крайний срок был продлен таким образом, ваша налоговая декларация 2018 года будет подлежать 31 июля 2019 года.

Сделать авансовые платежи вовремя и рассмотреть вопрос о внесении более платежей

Обычно требуется два года после того, как вы создали свой бизнес, чтобы получить первую оценку налога на прибыль от налоговой службы. В то же время вы будете платить авансовые платежи. Если выяснится, что эти платежи были слишком низкими, то вам придется внести дополнительные платежи – а это может быть большая сумма. Рассмотрите возможность оплаты немного более высокие авансовые платежи, чем вас просят, подать заявку на корректировку суммы или убедитесь, что у вас есть достаточно средств для покрытия любого дефицита.

Подача налогов США из Германии

Несмотря на то, что каждый гражданин США и владелец грин-карты обязан подать налоговую декларацию с ИИИ даже живя за границей, многие экспатрианты все еще не могут этого сделать. Многие не знают об этих обязательствах, думая, что как эмигрант они не нужны оплатить или подать налоговую декларацию в США. Ты же знаешь! Для получения дополнительной информации и помощи в подаче налоговых деклараций США из Германии, свяжитесь с налоги для экспатов и увидеть наш руководство по налогам для американских экспатов.

Получение консультаций по налогообложению в Германии

Подумайте о присоединении к Lohnsteuerhilfeverein, некоммерческие организации, которые могут помочь вам с вашими налогами за небольшую членскую плату (посмотрите в Интернете для вашего местного один.) Налоговый консультант (Steuerberaterбыл) может также консультировать по вопросам налогового права и управления бизнесом, но может быть дорогим. Свяжитесь с Федеральная палата налоговых консультантов Германии (Bundessteuerberaterkammer или BSTBK) и немецкая ассоциация налоговых консультантов (Deutscher Steuerberterverband или DStV), чтобы найти подходящего профессионала рядом с вами.

Социальное обеспечение для предприятий в Германия

Самозанятые не охвачены государственной системой социального обеспечения, поэтому вам нужно будет организовать частные страховые планы для здравоохранения, страхования жизни, безработицы и пенсии. Вы обязаны по закону оформить медицинскую страховку (другая страховка является необязательной), но платежи не облагаются налогом.

По закону, вы должны иметь медицинскую страховку – или рискуете быть оштрафованы или сталкиваются с большим медицинским счетом, Если вам нужно лечение. Это означает, что вы должны зарегистрироваться в немецкой компании медицинского страхования (gesetzliche Больничной кассой), а затем платить от €300 до даже до €600 в месяц в страховых взносах на медицинское страхование. Вы можете иметь право на льготный тариф, если вы находитесь на более низкий доход или неполный рабочий день фрилансер. Даже тогда минимальная ставка составляет около € 160 в месяц.

Фрилансер налог и социальное обеспечение для самозанятых в Германии

Для фрилансеров, некоторые вещи работают немного по-другому. Во-первых, фрилансеры не должны регистрироваться в коммерческом реестре и не обязаны становиться членом (или каким-либо образом вносить свой вклад) местной торговой палаты.

Им также не нужно готовить годовую финансовую отчетность для целей налогообложения (достаточно простой оценки прибыли и убытков) или платить торговый налог.

Регистрация в качестве фрилансера

Фрилансеры в Германии должны зарегистрироваться местные налоговые органы, их профессиональное объединение и (если они нанимают людей) страховая компания по несчастным случаям.

После того, как вы зарегистрировались, налоговые органы отправят вам анкету с запросом личных данных, вашего предполагаемого дохода в текущем налоговом году и если вы хотите выбрать НДС (подробнее об этом позже).

На основе вашего предполагаемого дохода налоговые органы будут оценивать платежи по налогу на прибыль.

Подоходный налог для фрилансеры

Фрилансеры должны подать заявку на ежеквартальные платежи в налоговую службу Германии при открытии бизнеса. Эти рассроченные платежи будут зачислены на счет годового подоходного налога. Платежи в рассрочку будут скорректированы на будущие годы, когда будет произведена окончательная оценка налога на прибыль за предыдущий год.

Доход от внештатного бизнеса должен быть показан в простой оценке прибыли и убытков. Тем не менее, оценка прибыли и убытков должна быть основана о немецких налоговых правилах. Это позволит определить вид и норму амортизации и количество франшизных подарков деловым партнерам.

После добавления доходов из других источников и вычета специальных расходов, чрезвычайных расходов и детских пособий, результатом является ваш налогооблагаемый доход, на который начисляется ваш подоходный налог.

Социальное обеспечение для фрилансеров

В отличие от обычных сотрудников, фрилансеры, как правило, не несут ответственности к немецкой системе социального обеспечения.

частное медицинское страхование
медицинское страхование, которое также покрывает риск заболевания и потери дохода, если вы заболеете
страхование на случай инвалидности для покрытия риска денежные потери, если вы не можете продолжать работать из-за болезни
страхование жизни также является возможностью дополнить пенсионный доход

В то время как фрилансеры в целом не обязаны вносить взносы в немецкую систему социального обеспечения, одна группа фрилансеров-художники и журналисты-обязаны вносить взносы в государственную систему социального страхования, охватывающую пенсии, вклад в медицинское страхование и так называемое страхование по уходу для ухода за престарелыми.

По закону под названием социальный закон для художников (Kuenstlersozialversicherungsgesetz), фрилансеры, работающие в Германии в качестве художников или журналистов и не вносящие вклад в их социальное страхование, такое как пенсионная система, обязаны присоединиться к правительству Kuenstlersozialkasse.

Взносы основаны на доходах. Существует также потолок на общий годовой доход, что те вклад в Kuenstlersozialkasse умеют делать.

Потолок изменяется каждый год. Как и сотрудники, фрилансеры должны платить 50% от общего взноса. В 2019 году общие ставки взносов для Kuenstlersozialkasse участники:

пенсионное страхование: 18,6%. Потолок годового дохода в 2019 году составляет 80 400 евро.
медицинское страхование: 14,6%. Потолок годового дохода 2019 года стоит € 54,450.
страхование по уходу: 3,05% (для родителей) или 3,30% (для бездетных лиц). Потолок годового дохода 2019 года составляет 54 450 евро.

Полезные контакты

Федеральная Налоговая Служба Германии:Bundeszentralamt фюр Стиверн имеет информацию, на английском языке, по всем аспектам немецкой налоговой системы.
Немецкое Социальное Страхование:Дойче Для предпринимателей имеет информацию на английском языке по всем аспектам немецкой системы социального страхования.
Национальная ассоциация фондов обязательного медицинского страхования (GKV-Spitzenverband).

Источник: deutschlanddeutsch.ru

Налоговая система Германии — налогообложение немецких компаний и физлиц: VAT, налог на прибыль и на прирост капитала. Налоговые соглашения Германии.

Резиденты уплачивают подоходный налог с общемирового дохода, а нерезиденты – с дохода, полученного из источников в Германии.

Доходы физических лиц облагаются налогом по прогрессивным ставкам:

0% — в отношении дохода до 9 744 EUR;
14% — в отношении дохода от 9 744 EUR до 57 918 EUR;
42% — в отношении дохода от 57 918 EUR до 274 612 EUR;
45% — в отношении дохода от 274 612 EUR.

Кроме того взимается дополнительный налог солидарности по ставке в 5,5% с суммы подоходного налога. Он постепенно снижается и база его ограничивается.

Члены официальных церквей уплачивают церковный налог по ставке 8% или 9%в зависимости от района проживания.

Доход от коммерческой деятельности свыше 24 500 EUR облагается налогом на торговую деятельность. Базовая ставка – 3,5%, но муниципалитеты могут ее увеличивать кратно: в 2 – 5,5 раза.

По ставке 25% плюс налог солидарности облагаются:

прибыль от реализации финансовых инструментов (например, акций);
дивиденды;
проценты.

Прибыль от продажи других активов облагается по обычным прогрессивным ставкам, если движимое имущество продано до истечения одного года владения, а недвижимое – десяти лет владения.

Налог на прибыль

Резидентные компании облагаются налогом на прибыль с общемирового дохода, а нерезиденты платят налог на прибыль с доходов из источника в Германии.

Налог на прибыль взимается по ставке 15%. Также уплачивается налог солидарности по ставке 5,5% от суммы налога на прибыль. Т.е. эффективная ставка налога составляет 15,825%.

Налог на коммерческую деятельность (торговый налог) взимается по базовой ставке в 3,5% и муниципальной ставке, обычно она варьируется от 12% до 20%. База этого налога несколько отличается от базы по налогу на прибыль.

Общая ставка налога на прибыль и торгового налога может составить около 30% в Берлине и 33% в Мюнхене.

95% прибыли компании от реализации вложений в другие компании освобождается от налогообложения.

95% дивидендов от существенного участия может освобождается от налогообложения. Для налога на прибыль существенное участие составляет 10%, а для торгового – 15%.

Социальные взносы

В Германии взимаются следующие социальные взносы:

Пенсионное страхование по ставке 18.6% с дохода до 85 200 EUR (в некоторых федеральных землях ниже). Взнос осуществляется за счет работодателя и работника в равных долях.
Страхование от безработицы по ставке 2,4% с дохода до 85 200 EUR (в некоторых федеральных землях ниже). Взнос осуществляется за счет работодателя и работника в равных долях.
Медицинское страхование по ставке 15,9% с дохода до 58 050 EUR. Взнос осуществляется за счет работодателя и работника в равных долях.
Страхование по обеспечению длительного ухода по ставке 3,05% (3,3% для бездетных старше 22 лет) с дохода до 58 050 EUR. Взнос осуществляется за счет работодателя и работника в равных долях.
Страхование производственного травматизма, ставки зависят от сектора экономики, взносы уплачиваются работодателем.
Страхование от банкротства. Взнос по ставке 0,06% с дохода до 85 200 EUR уплачивается работодателем.

НДС

Стандартная ставка НДС составляет 19%.

В отношении некоторых видов товаров и услуг – 7%.

Налог на наследство и подарки

Налог взимается по прогрессивным ставкам от 7% до 50%.

Установлены необлагаемые лимиты (от 20 000 до 50 000 EUR в зависимости от стоимости имущества и степени родства). Для супругов установлены дополнительные необлагаемые лимиты.

Налог на имущество

Существуют местные налоги на недвижимость, взимаемые на уровне муниципалитетов.

Налог на передачу недвижимости

Передача немецкой недвижимости облагается по ставкам от 3,5 до 6,5% от суммы сделки. Этот налог взимается и при косвенной передаче недвижимости посредством сделок с 95% и более акций в компаниях, владеющих недвижимостью.

Планируется снижение этого налога.

Налог у источника выплаты

Дивиденды и проценты по конвертируемым облигациям и облигациям с участием в прибыли облагаются по ставке 25% (26,375% вместе с налогом солидарности), при этом компании могут обращаться за возвратом удержанного налога сверх ставки корпоративного налога в 15% (15,825% с учетом налога солидарности).

Проценты, выплачиваемые нерезидентам, кроме процентов по конвертируемым облигациям или облигациям с участием в прибыли и внебиржевым сделкам, обычно не облагаются налогом у источника выплаты.

Налог в отношении займов, обеспеченных немецкой недвижимостью уплачивается обычно не посредством удержания у источника выплаты, а в виде уплаты налога на прибыль по ставке 15% (15,825% с учетом налога солидарности).

Роялти по ставке 15% (15.825% с учетом налога солидарности).

Налог может удерживаться при осуществлении некоторых других выплат дохода.

Ставки налога могут снижаться на основании соглашений об избежании двойного налогообложения и директив ЕС.

Правила КИК

Иностранные компании, контролируемые более чем на 50% налоговыми резидентами Германии, признаются контролируемыми иностранными компаниями для налоговых резидентов с долей участия (даже небольшой) в такой иностранной компании.

Прибыль КИК включается в налогооблагаемую базу немецкого налогоплательщика, если она относится к пассивной прибыли и облагается по ставке налога ниже 25%.

Существует ряд исключений. В частности, если КИК находится в ЕС / ЕЭЗ и налогоплательщик может доказать ее реальную экономическую деятельность, правила КИК могут не применяться.

Международные налоговые соглашения

Германия заключила 96 соглашений об избежании двойного налогообложения (Double Tax Treaty, DTC), а также 16 соглашений об обмене налоговой информацией (Tax Information Exchange Agreement, TIEA) со следующими юрисдикциями:

96 DTCs: Австралия, Австрия, Азербайджан, Албания, Алжир, Аргентина, Армения, Бангладеш, Беларусь, Бельгия, Болгария, Боливия, Босния и Герцеговина, Великобритания, Венгрия, Венесуэла, Вьетнам, Гана, Греция, Грузия, Дания, Египет, Замбия, Зимбабве, Израиль, Индия, Индонезия, Иран, Ирландия, Исландия, Испания, Италия, Казахстан, Канада, Кения, Кипр, Китай, Косово, Коста Рика, Кот д`Ивуар, Кувейт, Кыргызстан, Латвия, Либерия, Литва, Лихтенштейн, Люксембург, Маврикий, Македония, Малайзия, Мальта, Марокко, Мексика, Молдова, Монголия, Намибия, Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, ОАЭ, Пакистан, Польша, Португалия, Республика Корея, Российская Федерация, Румыния, Сербия, Сингапур, Сирия, Словакия, Словения, США, Таджикистан, Таиланд, Тайвань, Тринидад и Тобаго, Тунис, Туркменистан, Турция, Узбекистан, Украина, Уругвай, Филиппины, Финляндия, Франция, Хорватия, Черногория, Чехия, Швеция, Швейцария, Шри Ланка, Эквадор, Эстония, ЮАР, Ямайка, Япония.

16 TIEAs: Ангилья, Андорра, Бермуды, Британские Виргинские острова, Гернси, Гибралтар, Гренада, Джерси, Доминика, Каймановы острова, Лихтенштейн, Монако, Остров Мэн, Сент-Винсент и Гренадины, Сент Люсия, Теркс и Кайкос.

Кроме того Германия подписала и ратифицировала (Многостороннюю конвенцию по выполнению мер, относящихся к налоговым соглашениям, в целях противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения (Multilateral Convention to Implement Tax Treaty Related Measures to Prevent Base Erosion and profit Shifting, MLI). Многосторонняя конвенция вступила в силу для Германии с 1 апреля 2021 года.

Источник: gsl.org

Налоги в Германии для юридических и физических лиц в 2022 году

Насколько велика налоговая нагрузка в ФРГ? Сколько налогов платит индивидуальный предприниматель в Германии? Какая ставка НДФЛ и налога на прибыль? Ответы на эти вопросы вы узнаете из статьи ниже. Каждый, кто хоть раз задумывался о переезде в другую страну, точно представлял себя в Германии. Великолепная европейская страна с высокими стандартами жизни.

Здесь каждый может найти для себя лучшие перспективы и большие возможности открыть бизнес. Стабильная экономика, прекрасная инфраструктура для бизнеса, безопасность, экология и высокие социальные гарантии. Создается впечатление, что в Германии все сделано, как можно лучше для физлиц и предпринимателей. Немцы имеют высокие доходы, для них не проблема купить автомобиль или съездить на отдых в другую страну, тем более, что путешествовать Евросоюзом они могут свободно и с помощью прямого и скоростного сообщения.

Налоги в Германии для юридических и физических лиц

Единственное, что вызывает у жителей Германии определенное недовольство, это их налоговая система. Как ни крути, а налогов и сборов, как физические, так и предприниматели, а также юридические лица платят в государственный бюджет, действительно много. Около 70% всего государственного бюджета Германии — это налоговые поступления от граждан. Однако не все так страшно, и на общем благополучии немцев подобные взыскания сильно не сказываются. Поговорим более подробно о налогах в Германии в 2022 г., об их ставках и особенностях расчета.

Налоги в Германии 2022: особенности немецкой налоговой системы

1-й класс: одинокие личности, без детей;
2-й класс: одинокие лица, но с детьми (разведенные или такие, что не живут вместе с законным мужем / женой);
3-й класс: семейная пара, где работает только один;
4-й класс: пара, где оба работают;
5-й класс: семейная пара, где один из партнеров имеет доход выше среднего;
6-й класс: лица, работающие на двух работах или имеющие дополнительный доход.

Разделение на классы учитывает: доход, семейное положение, здоровье, количество детей и тому подобное. На каждый класс рассчитана разная налоговая нагрузка в Германии.

Также, как и в большинстве стран, налоги делятся на прямые и косвенные.

Все продумано таким образом, чтобы максимально позаботиться о каждом жителе. По мнению немецкого законодательства, такое стремление к равенству справедливо и правильно.

Подытоживая, можно добавить, что наибольшую долю государственного бюджета Германии составляют налоги с доходов граждан (40%), около 25% поступлений за счет НДС от бизнеса и небольшой процент составляет акцизный налог.

Дальше рассмотрим более подробно, какие налоги в Германии платят физические лица, предприниматели и бизнес.

Сколько налогов платит индивидуальный предприниматель в Германии в 2022 году?

Бизнес иммиграция в Германию набирает все большую популярность. Есть немало важных преимуществ, почему отечественные предприниматели выбирают переезд именно в Германию. Бизнес в данной стране — это прекрасные перспективы и возможности, а также обеспеченное будущее для себя и своей семьи.

Однако, налоговая система не пощадила немецкий бизнес. Какую бы форму организации бизнеса вы не выбрали, чем бы ни занимались, больше, нежели 55% процентов от общего дохода присвоить не удастся. Предлагаем выяснить, сколько налогов платит индивидуальный предприниматель в Германии.

В частности, предприниматели платят следующие виды налогов и сборов:

Корпоративный налог для бизнеса в размере 15% и дополнительно налог на солидарность — 5,5% от рассчитанной стоимости. Подобный налог рассчитывается за один календарный год.
НДС. В данном случае есть три ставки: нулевая, стандартная 19% и снижена — 7%. Это косвенный налог и его платит конечный потребитель, а агентом выступает предприниматель и бизнес, ставшие плательщиками НДС.
Налог на прирост капитала. 25% ежегодно придется заплатить от всех доходов с депозитов и ценных бумаг. С рассчитанной суммы бизнес и предприниматели еще дополнительно отчисляют 5,5% на солидарность.
Промышленный налог для бизнеса. Он является региональным и имеет базовую ставку 3,5%, но это только в тех регионах, которые не слишком богатые. В более богатых, этот самый налог может достигать и 14-18% для бизнеса.

Рассмотрим некоторые из налогов подробнее.

Налог на добавленную стоимость в Германии

НДС в Германии взимается практически таким же образом, как и в большинстве европейских стран. Ничего нового здесь иностранцы для себя не откроют. Вся сумма от коммерческой деятельности бизнеса облагается в размере 19%, но отсюда исключают средства, оплаченные поставщикам. Облагается торговая наценка бизнеса.

Экспорт не облагается вовсе, а предприниматели, работающие с заведениями общественного питания, облагаются по пониженной ставке — 7%. Под заниженную ставку подлежат также гостиницы, компании, осуществляющие пассажирские перевозки.

Интересно знать, что для определенной категории лиц и предпринимателей разработаны индивидуальные ставки НДС. Например, предприниматели фермеры в Германии платят налог на добавленную стоимость в размере 5,5%, а лесники — 10,7%.

Акцизный налог

В Германии акцизы установлены на очень широкий перечень товаров для бизнеса. Традиционно, как и в большинстве стран, акцизный сбор устанавливается на алкогольные напитки, сигареты, табак, кофе. На каждую единицу товара есть фиксированная ставка, например, за одну сигарету бизнесу нужно заплатить 9 евро центов акцизного сбора.

Также, акцизный сбор в Германии установлен на бензин, дизтопливо, энергию и тому подобное.

Налог на покупку недвижимости

Этот налог касается и бизнеса, предпринимателей и физических лиц, однако для каждой категории предусмотрены отдельные размеры взысканий в зависимости от определенной ситуации.

Например, покупка недвижимости в Германии сопровождается двумя видами сборов. Это единовременный налог, который платит покупатель сразу же после того, как переоформит недвижимость на себя. Размер налога может колебаться от 3,5% до 5%, все зависит от стоимости покупки и непосредственной федеральной земли Германии, в которой находится объект.

Затем, когда недвижимость в Германии уже переоформлена и находится в полной собственности нового владельца, он вынужден ежегодно платить налог на имущество. Для физических лиц это 1% от первоначальной стоимости, а для предпринимателей и бизнеса — 0,6%.

Если же стоимость покупки не превышает 120 000 евро в случае с физическими лицами, и 20 000 евро в случае с бизнесом и предпринимателями, то платить этот налог не нужно.

Налог на владение транспортным средством

Этот налог тоже относится к обеим категориям лиц, включая предпринимателей в Германии, ведь его платят и физические лица, предприниматели и бизнес, причем в одинаковом размере. Как это работает? Если у вас автомобиль с двигателем, который является экологически чистым, то вы подобный налог не платите. Если же нет, то придется ежегодно платить определенную сумму денег. Насчет размера оплаты сориентировать не можем, ведь это сложная формула, которая рассчитывается, учитывая возраст машины, тип и объем двигателя, и тому подобное.

Налоги в Германии в 2022 году для физических лиц

Основным из источников накопления государственного бюджета, считается подоходный налог в Германии. Он рассчитывается по специальной прогрессивной ставке и под него подлежит широкий спектр денежных поступлений граждан.

В частности, это: заработные платы, всевозможные дивиденды, доход частного предпринимателя, прибыль от сдачи жилья в аренду, дополнительный доход даже в случае с гражданами, работающими самостоятельно, то есть самозанятыми лицами.

Ну и, конечно же, есть определенный перечень налогов, которые платят абсолютно все, в независимости от собственного статуса и уровня доходов в Германии.

Рассмотрим основные налоги в Германии для физических лиц более подробно:

Подоходный налог. Процентная ставка может колебаться от 14% и до 45%. Однако, самая высокая процентная ставка касается лишь тех лиц, что имеют действительно высокий доход, и относятся к соответствующему классу.
Церковный налог. Многих он удивит, ведь например, в наших странах такого вида сбора нет. Ставка зависит от конкретной федеральной земли Германии. Законодательством предусмотрена возможность отказаться платить этот сбор, однако для этого нужно подать соответствующее заявление в уполномоченные органы.
Налог на солидарность в размере 5,5% от общей суммы подоходного сбора. Это тот самый налог, который платят и предприниматели. Он рассчитан на то, чтобы максимально уравнять благополучие на всей территории Германии.
Налог на домашних животных. В данном случае это не процентная ставка, а фиксированная сумма, которая зависит от того, насколько собака потенциально опасна для окружающих.

Это самые основные налоги для физических лиц в Германии. Кроме этого, существует еще и ряд дополнительных налогов, с которыми сталкиваются, например, все трудоустроенные лица.

Из заработной платы, дополнительно придется отдать:

Медицинскую страховку в сумме 14,6%. Ее платит и работник и работодатель, и предприниматель за нанятого работника. Зато в случае чего, лечение будет бесплатным. Страховка покрывает услуги стоматолога, стационар и даже лекарства.
3% страхового взноса на случай безработицы. То есть, если вы останетесь без работы, то некоторое время будете иметь определенные выплаты.
18,7% пенсионные выплаты. В Германии тоже распространенная практика накоплений, из которых потом формируется пенсия. Правда, большую часть из этой суммы, платит работодатель — предприниматель.
2,55% солидарный вклад, за счет которого государство Германия удерживает инвалидов, сирот и тому подобное.

Все эти сборы уплачиваются совместно работником и работодателем. Схема выплат довольно сложная и запутанная, но приблизительные подсчеты сделать реально.

Налоги в Германии: дополнительные интересные нюансы

Как видим налоги в Германии это действительно отдельная, большая и обширная тема, в которую до конца вникнуть очень сложно. Налогов в Германии много и процентные ставки высоки, радует одно, все платят их совершенно по-разному. То есть, в не зависимости от того какой у вас доход, налоговая нагрузка ощущается предпринимателем и жителем одинаково в каждом из случаев. К счастью, нет неподъемных сумм для малообеспеченных, и к сожалению, не удастся получить слишком высокие доходы тем, кто зарабатывает больше в Германии. Здесь доминирует солидарность и все формируется именно вокруг нее.

Кроме этого, мы не упомянули еще несколько весьма специфических налогов в Германии, которые платят только отдельные лица, или же жители и предприниматели отдельных местностей. Эти сборы очень оригинальные и наверняка не во многих странах мира их можно встретить.

Налог на дождь. Звучит смешно, но если разобраться с его сущностью, то все становится более логичным. Такой налог платят только жители и предприниматели тех местностей Германии, где дождь может нанести большой вред и чтобы его избежать, во время дождя работают специальные службы, задействовано большие очистные системы и тому подобное.
Налог на пользование Гуглом с целью размещения в сети уникального контента.
Ну и сбор за радио. Этот налог придумали, чтобы поддерживать радио и телеканалы в Германии. Платить нужно за каждую единицу техники, которая есть дома. Например, отдельно за радиоприемник и отдельно за телевизор.

Как правильно рассчитать налоги в Германии в 2022 году

Самостоятельно рассчитать точную сумму налогов и сборов, которую придется заплатить физлицу или предпринимателю в ближайшее время, вряд ли удастся. Дело в том, что учитывают множество факторов, прежде чем выяснить, сколько налогов платит индивидуальный предприниматель в Германии. Значение имеет абсолютно все, и даже регион проживания. Тем более, процентные ставки и суммы сборов могут колебаться с частой регулярностью. Именно поэтому, если хочется больше ориентироваться на сумму всех взысканий, которые вы платите, обращайтесь за помощью к нашим налоговым консультантам.