Физлицо в качестве ИП в Республике Беларусь заключило с ООО на УСН 6% в РФ договор по оказанию услуг по программированию для ООО. Что с НДФЛ и страховыми взносами? Ответ на этот вопрос дал Минфин в письме № 03-04-05/80095 от 11.09.2020,
Физлицо в качестве ИП в Республике Беларусь заключило с ООО на УСН 6% в РФ договор по оказанию услуг по программированию для ООО. Что с НДФЛ и страховыми взносами? Ответ на этот вопрос дал Минфин в письме № 03-04-05/80095 от 11.09.2020,
В ведомстве пояснили, что физлицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица в соответствии с законодательством Республики Беларусь, индивидуальным предпринимателем для целей законодательства РФ о налогах и сборах не признается.
Если данный белорус является постоянно или временно проживающим или временно пребывающим на территории РФ, то он относится к застрахованным лицам в системе ОПС и ОМС и с выплат по гражданско-правовому договору уплачиваются страховые взносы на ОПС и ОМС независимо от наличия у него статуса ИП по законодательству Республики Беларусь.
Новый проект закона: структура малого бизнеса.
Если он живет у себя в стране, то взносы за него не платятся.
Что касается НДФЛ, то при оказании физлицом организации услуг по договору ГПХ на территории РФ получаемое им вознаграждение относится к доходам от источников в РФ и налог должен удержать налоговый агент.
Если физлицо в соответствии с договором ГПХ выполняет работы, оказывает услуги на территории иностранного государства, то получаемое им вознаграждение относится к доходам от источников за пределами РФ.
Если он является резидентом РФ, то должен отчитаться и уплатить НДФЛ самостоятельно. Если он нерезидент, то доход от источников за пределами РФ налогом облагаться не будет.
- #НДФЛ
- #страховые взносы
- #Беларусь
Источник: www.klerk.ru
Какие налоги платят ИП в Республике Беларусь
Начинающим бизнесменам важно знать, что представляют собой налоги для ИП в Беларуси. Правильный выбор формы деятельности и типа налогообложения — это большая ответственность. Важно изначально определиться с выбором системы налогообложения. От того, что вы предпочтёте, может зависеть успех бизнеса.
Несвижский замок в республике Беларусь
С правилами въезда в Республику Беларусь можно ознакомиться на нашем сайте.
Белорусские налоги, актуальные для ИП
Если вы зарегистрировались как ИП, в 2023 году вам предложат выбрать один из 3 видов налогообложения:
- единый;
- подоходный, есть 2 варианта: 1. ОСН; 2. По общей системе.
- упрощённую систему расчётов (сокр. УСН).
Чтобы разобраться, какой налог на прибыль будет самым предпочтительным, нужно детально изучить каждый тип налогообложения, который может выбрать индивидуальный предприниматель. А также необходимо предварительно ознакомиться с фактурами, которые нужно будет сдавать и сроками выплат и сдачи отчётности.
Подробнее о налогах в Республике Беларусь узнайте на нашем сайте.
Что такое единый налог?
Первое, что должен уяснить для себя начинающий предприниматель, это то, что есть виды деятельности, которые не дают выбора и обязывают дельцов рассчитываться с государством в рамках единого типа налогообложения. Если вы решили заниматься одним из видов бизнеса, входящих в перечень, вам придётся выплачивать единый налог.
Ставки подоходного налога в мире
Если выбрали не один вид предпринимательства, а несколько, допускается использование сразу двух систем налогообложения. Конечно, при условии, что не весь бизнес подлежит налогообложению в рамках единого налога.
Перечень видов бизнеса, подлежащих единому налогообложению, указан в Главе 35 Налогового кодекса РБ.
Об уровне жизни в стране подробнее можно узнать здесь.
Кто должен платить единый налог
Обращаться к перечню, в котором перечислены направления деятельности, вам нужно, если вы занимаетесь:
- розничной торговлей (зависит от того, какими товарами торгуете);
- предоставлением технического обслуживания;
- общественным питанием;
- ремонтом авто;
- производством мебельной продукции;
- пошивом одежды или её ремонтом;
- ремонтом бытовых и личных предметов;
- деятельностью в сфере красоты: парикмахерские, салоны красоты;
- перевозкой людей;
- перевозкой мебели;
- некоторыми видами ремесленной деятельности;
- репетиторством;
- уборкой квартир и т. д.
Единый налог с индивидуальных предпринимателей взимается по определённой схеме.
Подробнее о налогах в Беларуси можно узнать из видео, представленном ниже.
Как выплачивается единый налог
Урок 7. Какие налоги платят ИП в Беларуси?
Этот урок позволит узнать:
1. Какие системы налогообложения применяют ИП?
2. Как зависит налогообложение ИП от вида деятельности
Системы налогообложения ИП в РБ
Существует три системы налогообложения деятельности индивидуальных предпринимателей: общая система налогообложения (далее – ОСН), упрощенная СН (далее – УСН) и система налогообложения, при которой предприниматель уплачивает единый налог (далее – ЕН).
ОСН – предусматривает уплату индивидуальными предпринимателями подоходного налога по ставке 15% при реализации товаров (выполнению работа, оказании услуг).
Выгодно использоваться в случаях, когда в предпринимательской деятельности большая часть выручки идет на погашение расходов, например, по приобретению товаров или каких-то расходных материалов для деятельности.
При наличии документов, подтверждающих расходы, налогооблагаемая база подоходным налогом существенно уменьшается за счет таких затрат.
УСН – достаточно гибкая и удобная форма налогообложения, поскольку предусматривает возможность уплачивать налоги в фиксированном процентном отношении от выручки по установленным ставкам:
| УСН без НДС | УСН с НДС | УСН при розничной торговле | УСН при получении выручки от зарубежных клиентов |
| 7% от валовой выручки | 5% от валовой выручки | 15% от валового дохода | 2% от валовой выручки |
Отличительная особенность УСН от ЕН – если нет выручки – налоги не платим. Отличие УСН от ОСН – более низкие ставки налога, в случае отсутствия документально подтвержденных затрат, однако при наличии таких документов – налогооблагаемую базу по УСН уменьшить нельзя.
ЕН – наиболее распространенная форма налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Предусматривает уплату налога в фиксированной сумме (размер ЕН зависит от вида деятельности и региона осуществления деятельности).
Поскольку ЕН отличается не только по видам деятельности, но и по регионам – свою ставку налога необходимо уточнять в конкретных ИМНС и в конкретных населенных пунктах.
Зависимость налогообложения от вида деятельности
Очень важный момент, на который не обращают внимания начинающие предприниматели – связь вида деятельности и налогообложения.
Статьей 296 Налогового кодекса Республики Беларусь утвержден перечень видов деятельности, при осуществлении которых ИП уплачивают единый налог. Использовать другие режимы налогообложения в таком случае запрещено.
Исключений только два: для продавцов товара и для ИП, самостоятельно производящих товары (продукцию):
| 1. ИП реализует товары, при условии, что у ИП есть документы, подтверждающие как покупку, так и поступление этих товаров (договоры, акты, ТТН и ТН, товарные и кассовые чеки) | Вправе не уплачивать единый налог, а применять УСН или ОСН в своей деятельности |
| 2. ИП, производящий товары, имеет документы, подтверждающие приобретение сырья и комплектующих на выпускаемую продукцию (договоры, акты, ТТН и ТН, товарные и кассовые чеки) |
Как видим – для ИП, которые оказывают услуги, или выполняют работы – вариантов то и нет, если их вид деятельности предполагает уплату единого налога.
Более подробно по каждой системе налогообложения вы можете узнать в нашей специальной программе (перейдите по ссылке):
Подписывайтесь на новые уроки (форма подписки прямо под этим уроком) и следите за обновлениями.
Все возникающие вопросы вы можете задать на нашем форуме о бизнесе в Беларуси.
Источник: www.bezriska.biz