Какой процент налогов в России для бизнеса

В России более 15 налогов — как федеральных, так и местных. Большинство из них «скрытые». Многие жители России не подозревают, что работодатель платит за них отчисления в Пенсионный фонд, медицинскую страховку, а в покупках уже заложены налоги, и даже в бензине они есть. Помимо этого в стране существует 5 специальных режимов для бизнеса, которые платят налоговые сборы в зависимости от вида деятельности. Если у вас возникли трудности с погашением налогов, обратитесь к юристу за консультацией.

Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
С этим вопросом могут помочь 65 юристов на RTIGER.com
Решить вопрос >

Подоходный налог

Один из основных налогов — налог на доход физических лиц. В России он составляет 13% и в основном удерживается с зарплаты. То есть при зарплате в 35 000 рублей, налог составит 4 550 рублей (35 000 х 13%). В таком случае работник на руки получит 30 450 рублей. Если у служащего есть дети, то размер удержанных денег можно снизить. Если годовая зарплата ниже 350 000 рублей, то налоговый вычет за детей:

Какие налоги платит ИП в 2022 году на УСН, АУСН, ОСНО, патенте? Как платить меньше?

• 1 400 рублей — за первого ребенка;
• 1 400 рублей — за второго ребенка;
• 3 000 рублей — за третьего и следующего ребенка;
• 12 000 рублей — ребенок-инвалид или учится в ВУЗе на очной форме обучения до 24 лет.

Например, работник получает 24 000 рублей в месяц. За год сумма его зарплаты составляет 288 000 рублей. У него двое детей. Значит, налоговый вычет на детей составит 2 800 рублей. После удержания НДФЛ работник получит 21 244 рубля (24 000 — ((24 000 — 2 800) х 13%)).

Однако подоходный налог удерживается не только с зарплаты, но и с остальных доходов физических лиц, поэтому Налоговым Кодексом установлен перечень доходов, которые подлежат налогообложению. Гражданин России платит 13%, если:

• занимается преподавательской деятельностью или проводит консультации;
• продает или сдает в аренду машину;
• продает или сдает в аренду квартиру или дома;
• имеет долю в организации, которая получает дивиденды;
• выигрывает в лотерею до 4000 рублей.

Гражданин Российской Федерации платит 35% налога, если:

• выигрывает более 4 000 рублей в конкурсе или лотерее;
• получает проценты с вклада в банк больше, чем официальная ставка рефинансирования Центрального банка, увеличенная на 5 пунктов;
• получает по вклад в иностранной валюте более 9% годовых.

Налоговые нерезиденты Российской Федерации платят 30% подоходного налога и 15%, если у них есть доля в деятельности организаций, которые получают дивиденды. По закону другие виды доходов не подлежат налогообложению.

Налоги, которые платит работодатель за работника

Помимо НДФЛ, который удерживается из зарплаты, работодатель платит за своих работников другие выплаты. Благодаря этим выплатам окончательная зарплата работника уменьшена на сумму этих «скрытых» налогов. К сожалению, не все люди об этом знают. Работодатель платит за каждого работника:

ПРОСТО О НАЛОГАХ. Всё, что нужно знать предпринимателю

• 22% налога в пенсионный фонд;
• 2,9% в фонд социального страхования;
• 5,1% в фонд официального медицинского страхования.

В итоге работодатель платит 30% дополнительных налоговых выплат и еще 13% подоходного налога. По сути более 40% налогов удерживается с зарплаты каждого гражданина. Например, работодатель платит заработную плату в размере 43 000 рублей. С зарплаты высчитывается 5 590 рублей налога на доход физических лиц. Также работодатель платит 9 460 рублей в пенсионный фонд, 1 247 рублей в фонд социальных страхований и 2 193 рублей в федеральный фонд официального страхования.

В результате на одного человека 18 490 рублей налога, а это 221 880 рублей в год только налоговых выплат. По факту работник получает 37 410 после вычета НДФЛ. Но на самом деле его зарплата составляет 55 900 рублей.

Налоги, которые платят индивидуальные предприниматели

Индивидуальный предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения и платит 6% в год с дохода. Если ИП работает в минус, то он обязан также заплатить налог, поскольку он идет с дохода, а не прибыли.

Этот процент может быть уменьшен на сумму обязательных взносов. Обязательные взносы для ИП за 2019 год — 29 354 рублей в пенсионный фонд и 6 884 рублей в фонд медицинского страхования. Если доход за год выше 300 000 рублей, то 29 354 рублей и еще 1% на сумму, которая идет после 300 000 рублей дохода.

Если индивидуальный предприниматель работает по упрощенной системе доходы минус расходы, то налоговая ставка составит от 5 до 15%. Налоговая ставка зависит от региональных властей. Обязательные взносы при такой системе также уплачиваются.

Налог на добавленную стоимость

Каждый россиянин платит налог на добавленную стоимость до 20%, которая уже заложена в цене продукта или услуги. Этот скрытый налог приносит государству основную часть денег в бюджет. Он взимается и используется только внутри страны. Согласно Налоговому Кодексу основные продукты питания облагаются налогом в 10%. Это такие продукты питания как молочные продукты, мясо, яйца, крупы, хлеб, соль, макароны, рыба и морепродукты, детское питание и овощи.

Акцизы

Такой косвенный налоговый вычет, как акциз, платят с реализации таких товаров как бензина, алкоголя, сигарет, автомобилей мощностью более 90 лошадиных сил. В большинстве случаев акцизы заложены в стоимость продуктов. Так, в цену бензина заложен акциз в 22% и еще дополнительных налогов более чем на 20%, которые состоят из налога на добычу полезных ископаемых (17%) и прочих.

Ставка акцизов на алкоголь за литр:

• 418 рублей за продукцию, которая содержит менее 9% этилового спирта;
• 523 рубля за продукцию, которая содержит более 9% этилового спирта;
• 18 рублей за плодово-ягодные вина;
• 5 рублей за вина, в которых указано географическое расположение;
• 21 рубль за сидр и медовуху;
• 14 рублей за вина игристые с указанием географического расположения;
• 21 рубль за пиво, которое содержит не более 8,6% этилового спирта;
• 39 рублей за пиво, которое содержит более 8,6% этилового спирта.

Акциз платят юридические лица, индивидуальные предприниматели, экспортеры и импортеры. По сути размер косвенного налога закладывают в цену продукта для потребителя. Государство устанавливает акциз для увеличения бюджета и контроля некоторых видов продукции. В 2020 году планируется повышение акциза.

Налоги, связанные с недвижимостью

Граждане России, у которых в собственности квартира, дом, комната, дача или гараж платят налог на имущество. Этот вид налогообложения рассчитывается из кадастровой стоимости недвижимости и налоговой ставки, которая не может превышать 0,1%.

Например, у физического лица в собственности квартира стоимостью 2 500 750 рублей. Налог на имущество составит 2 501 рублей в год. Если у гражданина в собственности дом, то он платит еще и земельный налог. Ставка земельного налога для жилых домов не выше 0,3%, но в каждом регионе определяется местными властями.

Помимо этого каждый собственник платит за капитальный ремонт многоквартирного дома. Размер оплаты определяется исходя из квадратных метров квартиры.

При продаже недвижимости стоимостью менее 1 000 000 рублей или владении квартирой более 5 лет налог не выплачивается. В других случаях человек, который продает недвижимость дороже, чем покупал, обязан заплатить с разницы налог на прибыль 13%.

Другие виды налогов

Помимо вышеперечисленных основных налогов есть транспортный, водный и разные виды федеральных сборов, например, такие как государственная пошлина, которая уплачивается за практические любые виды услуг: за паспорт как российский, так и заграничный, за подачу заявления в ЗАГС, за подачу заявления о разводе и за многое другое.

В Российской Федерации также есть налоги по виду деятельности. Налогов в России получается более 15 видов. В итоге человек платит большую часть налогов сам того не подозревая.

Остались вопросы? Юристы помогут. Кликните и подберите лучших

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Юристы сделают всё за вас.

Источник: rtiger.com

Сколько налогов вы РЕАЛЬНО платите в России?

А вы знаете, сколько налогов платите лично вы ? Большинство людей думает, что в России очень низкие налоги , и мы платим всего 13-15%. Как минимум, именно так считает Министерство Финансов РФ , цитирую:

Налоговая нагрузка на граждан в России одна из самых низких в мире, при этом она практически не меняется и остаётся на одном уровне уже многие годы. Так, например, ставки НДФЛ в нашей стране составляют всего 13% и 15%, в то время как в других странах этот показатель достигает 35%

Вот прямая ссылка на цитату, сайт Министерства Финансов РФ : https://minfin.gov.ru/

Флаг России

На самом же деле, налоги в России — довольно высокие . Просто у нас так устроена система налогообложение что они (налоги) «скрыты» и люди не понимают сколько денег они реально платят государству . Вот что говорит декан экономического факультета МГУ Александр Аузан :

«Сейчас мы отдаем государству в виде налогов 48 копеек с рубля. Утверждения, что в России мы имеем самую маленькую налоговую нагрузку, — это миф. Она находится на уровне Северной Европы.»

Чтобы понять правда ли это, и сколько, на самом деле, мы платим государству, давайте поподробнее разберемся в нашей налоговой системе.

Разбираемся в налогах

Самый широко известный всем налог — это налог на доходы физических лиц , или НДФЛ . Сейчас в России наемных работников около 71 миллиона человек, это почти половина от всего населения. Такие работники платят те самые 13% от своего дохода в качестве налогов, если зарабатывают меньше 5.000.000 рублей в год . Те, кто зарабатывает больше, с 2021 года платят 15% от суммы свыше 5 миллионов , но таких людей очень мало (0.3 — 0.7 млн человек). Но вот как раз эти 13% — это та самая видимая часть налогов на зарплату, о которой мы знаем, и о которой все говорят.

НДФЛ. Источник: видео Ильи Варламова

А есть еще и другая часть , которую за вас выплачивает работодатель , включающая следующие выплаты:

• 22% в пенсионный фонд;
• 2.9% в фонд социального страхования;
• 5.1% в федеральный фонд ОМС (обязательного медицинского страхования);
• до 8.5% за страхование от несчастных случаев (ставка зависит от класса профессионального риска);

Всего получается: до 38.5% налогов!

Сколько налогов выплачивает за вас работодатель. Источник: видео Ильи Варламова

Возьмем для примера среднюю по России зарплату в 51 083 рубля. Работодатель должен заплатить из нее 19 635 рублей в качестве взносов. И вы должны заплатить 13% НДФЛ — 6 630 рублей . Получается, что на руки, человек со средней зарплатой получит 44 370 рублей , хотя большую часть этих налогов формально заплатит и не сам работник. Вот вам картинка:

Реальное распределение налогов со средней зарплаты в 51 083 руб. Источник: видео Ильи Варламова

Если мы сложим те деньги, что получает работник на руки и те, что за него получает государство в качестве налогов, то получается сумма в 70 635 руб . Но мы получим на руки только 44 370 руб ., около 62% от общей суммы — а все остальное уходит государству . Посмотрите:

Сколько выплачивается налогов государству и сколько получает работник. Источник: видео Ильи Варламова

Для понятности, вот вам аналогия: представьте, что на работе вам платят за каждый час работы. Так вот — из 3 часов: 2 часа вы будете работать на себя, а 1 час на государство , примерно так и получается с налогами. Доходы от трети всего вашего рабочего времени уходят не вам — а государству . С нашими налогами разобрались, давайте теперь посмотрим сколько налогов платят в западных странах .

Сравнение налогов России и стран запада

Например, в США (все считают что там огромные налоги) ставка подоходного налога прогрессивная и зависит от места жительства , суммы заработка и семейного статуса . Вот картинка:

Налоги в США. Источник: видео Ильи Варламова

1. Богатый и одинокий ( без семьи ) человек в Сан-ФранцискоLANY заплатит 52% заработка
2. Женатый человек со средним заработком в штате Флорида заплатит 13%
3. Одинокий человек в штате Флорида заплатит 16.5%
4. Женатый человек который работает за минимальную часовую оплату заплатит 8% (почти в 2 раза меньше наших 13%)

Теперь рассмотрим что с налогами в Германии . Там тоже используется прогрессивная шкала налогов:

Налоги в Германии. Источник: видео Ильи Варламова

1. Бедный человек может не платить налоги вообще
2. Человек со средним доходом платит 14%
3. Одинокий богатый человек 42%
4. Богатая семья ( 2 ребенка ) 33%

В Германии , как и у нас, платятся различные дополнительные взносы : на медицинское и пенсионное страхование, страхование от безработицы и на случай длительного ухода за больным. При этом, работник платит эти взносы пополам с работодателем .

Сравнение налогов. Источник: видео Ильи Варламова

1. В России мы платим 13% НДФЛ напрямую и около 35% через работодателя ;
2. В США все зависит от множества факторов, при средней з/п налог будет от 16 до 24% в зависимости от штата. Работодатель ничего не платит;
3. В Германии же можно как ничего не заплатить, так и заплатить 42% налога , все зависит от семейного статуса и дохода;

Общая налоговая нагрузка в России

Получается, что при официально озвучиваемой налоговой ставке в 13%, на самом деле, мы отдаем государству почти в 3,5 раза больше денег — около 46.2% . Просто про эти всевозможные выплаты у нас не принято говорить. Почему?

Есть мнение, что государство делает так, чтобы люди не чувствовали своего реального вклада в бюджет страны . И думали, что Россию содержат всякие гигантские корпорации типа Газпрома, а не сами граждане страны . Давайте посмотрим, сколько денег в страну приносят газовые и нефтяные компании , а сколько люди :

Налоговые поступления в бюджет России. Источник: видео Ильи Варламова

В 2020 году, налог на добычу полезных ископаемых ( НДПИ ) принес в бюджет 3.954 трлн руб ., а выплаты по НДФЛ : 4.252 трлн руб ., т.е. на 300 млрд. руб. больше. Отчисления из зарплат оказались на ВТОРОМ месте по налоговым доходам бюджету, уступив только НДС — налогу, который каждый из нас платит каждый день при ЛЮБОЙ покупке . А если к ним еще прибавить и имущественный налог (который мы тоже платим), то общая сумма за 2020 год составит почти 10 трлн. руб . При том, что всего, доходы российского бюджета составили 18,7 трлн. руб ., а значит, наши выплаты приносят государству больше половины всех денег :

Общая сумма налоговых поступлений, и сколько из них платим мы с вами. Источник: видео Ильи Варламова

Выводы

Думаю, теперь очевидно, что низкие налоги в России это миф . Отдавая государству почти половину своих доходов, Россияне мало что получают взамен. Согласитесь, трудно сравнить уровень благоустройства , социальной защищенности в России и в странах той же Европы . У них так же как и у нас есть и бесплатная медицина , и бесплатное образование .

Скрывая от граждан реальную сумму налогов, Российские власти заставляют нас верить, в то, что это государство содержит нас, а не мы — государство . Не видя, сколько он реально платит налогов — человек не спрашивает, куда эти деньги вообще идут . А вот, если бы каждый из нас, понимал, что отдает государству половину своих денег , то мог бы увереннее спросить у Мэра почему в его городе разбита дорога или переполнены школы, или больница находится в плачевном состоянии.

Всё, что строится в стране для нас — дороги, школы, детские сады, больницы, площадки для детей, парки — всё это государство строит ( или должно строить ) на наши с вами налоги , и это совсем не 13% .

Еще раз, чтобы понять сколько вы реально платите налогов : представьте так — вам заплатили 70 000 рублей из которых еще не уплачено никаких налогов , и эти налоги надо заплатить лично вам . Тогда, вы бы заплатили около 26 000 рублей , и у вас осталось бы из всей суммы всего 44 000 рублей . Неужели вам не интересно на что ушли эти ваши 26000 рублей налогов ?

Если вы считаете эту статью полезной и хотите чтобы ее увидело большее количество людей — ставьте лайк. Любые замечания приветствуются.

Источник: dzen.ru

Налог на прибыль организаций в 2023 году

Одним из самых распространенных видов налогов является налог на прибыль. Политика государства заключается в том, что любым своим заработком законопослушный гражданин обязан делиться с бюджетом. Данный вид налоговых отчислений представляет собой серьезную статью доходной части государственного бюджета.

Что скрывает под собой понятие налог на прибыль?

Налог на прибыль — это прямой налог, напрямую зависит от того, каких результатов в своей финансовой активности достигла компания. Базой, на которую он начисляется, является сумма, которая остается при вычитании расходов из доходов юридического лица. Другими словами, объектом, который облагается налогом, в данном случае выступает прибыль организации, о чем понятно из самого названия налога. Ознакомиться с полными условиями его начисления и расчета можно в соответствующей главе Налогового Кодекса РФ.

Все доходы организации можно разделить на два базовых вида:

• доходы от фактической реализации товаров и услуг (выручка);
• внереализационные доходы (долевое участие, курсовые разницы и т.п.).

Все доходы должны быть как-то фактически подтверждены. Это могут быть специальные бланки, фиксирующие приход денежных средств, составленные отчеты, какие-то первичные формы. Кроме этого, учитывается не вся итоговая сумма выручки: часть, которая представляет собой сумму уплаченных клиентом налогов, не включается и фиксируется отдельно.

Все расходы организации также можно разделить на два базовых вида:

• расходы, которые напрямую связаны с производством и реализацией товаров и услуг (затраты, которые касаются материальной части, затраты, связанные с обеспечением фонда заработной платы, показатели амортизации, принятие в компании, и некоторые иные расходы);
• внереализационные расходы (проценты по займам, обслуживающие услуги и т.п.).

После того, как посчитана прибыль (из суммы доходов вычтена сумма расходов), необходимо правильно определить налоговую ставку (процент от прибыли).

Ставка налога на прибыль

Его базовая ставка в настоящее время равняется 20%. Налог на прибыль относится к федеральным сборам, однако ежемесячные платежи по налогу на прибыль, выплачиваемые юридическими лицами, распределяются следующим образом: 2% из 20, которые начисляются на прибыль организаций, направляется в казну федерального уровня, в то время как остальные 18% передаются в бюджеты регионального уровня.

Нормы действующего законодательства устанавливают, что местные органы власти располагают полномочиями снизить выплачиваемый процент данного вида налога для конкретных категорий плательщиков. В результате в региональный бюджет попадет меньшая сумма. В любом случае ниже 13,5% основная ставка налога на прибыль быть опущена не имеет возможности.

Отдельно стоит рассмотреть вопрос о том, что представляет собой специальная ставка данного налога. Она затрагивает следующие источники дохода:

• некоторые разновидности долговых обязательств;
• дивиденды;
• доходы компаний иностранного происхождения, полученные без привлечения результатов функционирования их представительств на территории Российской Федерации.

В первых двух случаях ставка, которую составляет налог на прибыль, равняется 0%, 9% или 15%. В третьем случае ее размер может равняться 10% или 20%. Что касается ЦБ РФ, то в данном случае налог на прибыль не начисляется.

Кто относится к плательщикам налога на прибыль?

Налог на прибыль относится к прямым видам налогов, и касается, в первую очередь, юридических лиц (компаний), которые активно ведут свою финансовую деятельность. Он рассчитывается в зависимости от прибыли – величины разницы между доходами и расходами компании. Именно прибыль компании и облагается налогом.

К плательщикам налога на прибыль относятся следующие категории.

• Данный вид налоговых отчислений затрагивает все отечественные организации, причем независимо от формы организации компании.
• Также к числу плательщиков относятся компании с иностранным капиталом, которые получают на территории России доходы через работу имеющихся на территории страны постоянных представительств или любым другим способом.
• Кроме этого, этот сбор распространяется на те зарубежные компании, которые выбрали нашу страну в качестве положения своего фактического руководства (если это не противоречит действующим договорам международного уровня, затрагивающим вопрос налогов).
• Наконец, если зарубежная организация признана налоговым резидентом нашей страны (что должно быть прописано в соответствующем международном договоре), то она является плательщиком в том числе и налога на прибыль.

Также в законе оговорены и те категории организаций, которые освобождаются от того, чтобы на них производилось начисление налога на прибыль. К ним относятся в первую очередь те, кто применяют специальный налоговых режим (например, УСН или ЕСХН). Отдельно стоят те, кто занимается игорным бизнесом. Выплачиваемые ими обязательства исключает дополнительные выплаты налога на прибыль. Выделяют также тех, кто принимает участие в проекте инновационного центра.

Освобождение от уплаты налога на прибыль получают также компании, которые входят в структуру специального проекта «Инновационный центр «Сколково».

Налог также не может быть начислен, если у компании нет прибыли (т.е. отсутствует объект налогообложения). В расчете прибыли также есть много нюансов: некоторые доходы не облагаются налогом, как и некоторые расходы не включаются в систему расчете прибыли (не уменьшают доходы). Эти условия прописаны индивидуального для каждого типа организаций.

Как происходит начисление и выплата налога на прибыль?

Порядок, согласно которому перечисляется налог на прибыль в 2023 году, выглядит в виде определенной схемы. За налоговый период принимается календарный год. В течение этого времени организации выплачивают в пользу бюджета так называемые авансовые платежи, что отражается в сдаваемых в налоговую инспекцию налоговых декларациях установленного образца.

Здесь действует правило, что при отсутствии объекта, который облагается налогом (в данном случае прибыли), обязанность выплаты не возникает. Однако стоит принимать во внимание, что для расчета могут использоваться различные источники дохода в зависимости от того, к какой категории относят плательщика налоговые органы. Существует классификация доходов, которая влияет на расчет данного вида налогов.

Следует отметить, что в отношении налога на прибыль, как и любого другого, действуют некоторые льготы, которые распространяются на определенные категории компаний. В частности, к ним относятся те, которые в своей деятельности перешли на специальный режим налогообложения, а именно на упрощенный или ЕНВД (единый налог на вмененный доход).

Налог, уплачиваемый по итогам налогового периода

Не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Авансовые платежи по итогам отчетного периода:

• уплачиваемые ежемесячно по фактически полученной прибыли
• уплачиваемые ежеквартально

• Не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, за который исчисляется сумма авансового платежа.
• Не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Ежемесячные авансовые платежи

Ежемесячно не позднее 28-го числа текущего месяца

Налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, подлежащих налогообложению у получателя дохода

В течение 10 дней по окончании месяца, в котором получен доход

Источник: bankiros.ru