Вы открываете свое дело. Тогда вам просто необходима государственная регистрация малого бизнеса. Но может быть можно обойтись без нее? Почему необходимо регистрировать даже мелкий бизнес?
Государственная регистрация малого бизнеса – это обязательное требование российского законодательства, регулирующего предпринимательскую деятельность. Граждане, занимающиеся предпринимательством, обязаны зарегистрировать свою деятельность в налоговых органах и платить соответствующие налоги.
Рассмотрим понятие «предпринимательская деятельность». Закон определяет предпринимательство как самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, нацеленную на систематическое получение дохода от использования имущества, реализации товаров и услуг лицами, зарегистрированными в установленном порядке.
Уголовный кодекс РФ предусматривает ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность (ст. 171). Незаконным предпринимательством признается деятельность, направленная на регулярное получение прибыли и осуществляемая с нарушением условий регистрации малого бизнеса, лицензирования, а также с причинением ущерба гражданам и государству.
Открывать ли ИП? С каких сумм дохода открывать ИП? Товарный бизнес | Александр Федяев
Таким образом, для признания предпринимательской деятельности незаконной достаточно одного из трех признаков: отсутствие регистрации, отсутствие лицензии и нарушение порядка лицензирования (в случаях, если лицензия необходима).
Тем не менее, для привлечения предпринимателя к ответственности правоохранительные органы должны будут доказать систематичность этой деятельности (несколько фактов выполнения работ или оказания услуг за вознаграждение), а также факт получения дохода в крупном или особо крупном размере.
Обратите внимание: незаконное предпринимательство не имеет ничего общего с разовыми сделками купли-продажи или услугами, так как в этих действиях нет систематического процесса получения прибыли.
Как видите, закон дает четкое определение незаконного предпринимательства и привлечь к ответственности за сам факт предпринимательской деятельности вас не смогут, если речь идет о случайных периодических заработках. Вот почему, если вы начинаете небольшое дело, можно на начальном этапе обойтись без регистрации малого бизнеса.
Любой новый бизнес, особенно малый, без больших инвестиций и солидного рекламного бюджета приносит очень небольшой доход, и это в лучшем случае. Хорошим результатом будет, если вы первое время не понесете убытки и хотя бы выйдете на ноль. Тем более нет речи о стабильности.
А если еще платить налоги и взносы в Пенсионный фонд (если вы – индивидуальный предприниматель), то неокрепший бизнес может просто зачахнуть. Кстати, налоги вы платите со всех доходов, но доход еще не означает прибыли, так как расходы на начальном этапе ведения малого бизнеса будут превышать доходы. Поэтому целесообразно сначала прозондировать почву, выяснить, пользуются ли спросом ваши услуги. Но всегда нужно помнить, что отказ от регистрации – временное и во многом вынужденное решение, пока вы не встанете на ноги.
Когда Надо Регистрировать ИП? Открытие ИП | Как открыть бизнес | Свое дело
Заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации малого бизнеса на свой страх и риск вы можете на начальном этапе, если предоставляете, к примеру, следующие виды услуг:
— репетиторская деятельность на дому, подготовка к экзаменам, домашнее обучение;
— сантехнические работы, электротехнические работы, ремонт квартир;
— парикмахерские услуги на дому, ногтевой сервис и т.д.;
— компьютерные услуги на дому;
— услуги тамады, диджея, фотографа, видеооператора на свадьбах;
— услуги копирайтера, программиста, дизайнера и т.д.
Вероятнее всего, при оказании этих услуг вами не заинтересуются правоохранительные или налоговые органы, если только кто-то из недовольных заказчиков не пожалуется в государственные органы. Но даже в этом случае силовым структурам потребуется собрать доказательства, подтверждающие систематичность оказания вами услуг и факты извлечения прибыли.
Помните, предпринимательская деятельность без регистрации малого бизнеса – временная мера. И не стоит затягивать с регистрацией, когда бизнес начинает набирать обороты. С нелегалом мало кто захочет иметь дело, если вам придется заключать договоры с другими предпринимателями. И если вы создаете бизнес с перспективой развития и собираетесь превратить его в основной источник дохода, регистрация малого бизнеса просто необходима.
Источник: znay-i-umey.ru
Регистирация ИП (ПБОЮЛ)
Эта статья написана в рамках пошагового руководства по самостоятельной регистрации бизнеса:
- Как зарегистрировать ИП (ПБЮЛ) и ООО в налоговой инспекции самому
- Подготовка и оформление необходимых документов для регистрации.
- Регистрация ООО (ЗАО, ОАО) или ИП в налоговой инспекции
- Регистрация ООО (ЗАО, ОАО) или ИП в ПФР, ФОМС, ФСС, Росстате)
- Изготовление печати.
- Открытие расчетного счета в банке.
Условия, при наличии которых регистрировать ИП (ПБОЮЛ) надо
Всегда ли надо регистрировать ИП? – С таким вопросом к нам обращаются достаточно часто, особенно если вопрос связан с получением дохода от сдачи в аренду (найм) квартиры, нежилого помещения или другого имущества.
Ответ на этот вопрос зависит от ряда обстоятельств, но начнем по порядку.
Согласно статье 2 Гражданского кодекса РФ (ГК) предпринимательской признается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли.
Физическое лицо вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве ИП (статья 23 ГК).
Вместе с тем, сам по себе факт получения дохода за работу (услугу) не является достаточным условием для регистрации ИП, так как закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок. О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать следующие факты:
- изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
- учет хозяйственных операций, связанных с осуществлением сделок;
- взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок;
- устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.
Экономическая деятельность имеет место и случае, когда ресурсы, оборудование, рабочая сила, технологии, сырье, материалы, энергия (информационные ресурсы) объединяются в производственный процесс, целью которого является производство продукции (оказание услуг).
Экономическая деятельность характеризуется затратами на производство, процессом производства и выпуском продукции (оказанием услуг). Об этом говорится в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД) 029-2007 (КДЕС Ред. 1.1), утвержденном Постановлением Госстандарта России от 06.11.2001 № 454-ст.
При наличии всех указанных выше признаков физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя без образования юридического лица.
Предпринимательская деятельность осуществляется гражданином на свой риск. Предпринимательский риск гражданина заключается в вероятности наступления событий, в результате которых продолжение осуществления данной деятельности станет невозможным.
При наличии достаточных оснований считать, что указанные признаки имеются, физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя без образования юридического лица (ПБОЮЛ).
Документы для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП)
С 10 декабря 2020 года заработал сервис регистрации ИП через мобильное приложение .
Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) необходимо оформить следующие документы:
- Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме P21001.
- В Москве регистрационным органом является Единый центр регистрации (МИФНС России № 46 по Москве) по адресу: 125373, Походный проезд, домовладение 3, стр.2.
- В Санкт-Петербурге юридическое лицо или индивидуального предпринимателя можно зарегистрировать в Едином Центре Регистрации (Межрайонная инспекция ФНС России № 15 по Санкт-Петербургу) по адресу: ул. Красного Текстильщика, дом 10-12, литера «О».
- С 01.06.2012 подать документы на государственную регистрацию можно и в электронном виде на сайте ФНС.
- систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход по форме ЕНВД-2 (если Вы уже узнали, что для Вашего основного вида деятельности в Вашем регионе должна применяться система ЕНВД);
- упрощенную систему налогообложения по форме № 26.2-1 (если Вы уже решили, что будете применять УСН).
Через 5 дней Вы должны получить пакет документов, подтверждающих Вашу регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.
На сайте ФНС России заработал электронный сервис «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», с помощью которого можно сформировать полный комплект документов для создания и регистрации ИП.
Условия, при наличии которых регистрировать ИП (ПБОЮЛ) не надо
При отсутствии вышеуказанных признаков физическое лицо имеет право заключить договор на выполнение работ (оказание услуг) без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Это означает, что физическое лицо не обязано регистрировать ИП (но может это сделать, например, чтобы уменьшить размер налогов с 13% (при уплате НДФЛ как физическое лицо) до 6% (при уплате налога при УСН «доходы»).
В этом случае физическое лицо должно будет уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в общем порядке.
При осуществлении физическими лицами операций с недвижимым имуществом необходимо учитывать следующее.
Для физических лиц, участвующих в арендных отношениях и (или) сделках по купле-продаже принадлежащего им на праве собственности имущества, не установлена обязанность по получению статуса индивидуального предпринимателя. Это связано с тем, что доходы, получаемые физическими лицами от сдачи в аренду (внаем) и (или) реализации движимого или недвижимого имущества, указаны в статье 208 Налогового кодекса РФ как самостоятельный вид доходов, являющийся объектом налогообложения НДФЛ.
В качестве обоснования такого вывода можно сказать, что как движимое, так и недвижимое имущество, которое в течение длительного времени находится в собственности физического лица, является материальной ценностью этого лица, выраженной в натуральной форме, и суть этой ценности не меняется в зависимости от изменения статуса самого физического лица.
Кроме того, предоставление имущества в пользование (аренду) является особой формой распоряжения имуществом, не относящейся к реализации товаров, работ, услуг. В связи с этим данное действие может быть отнесено к предпринимательской деятельности при систематическом характере сделок. Систематичность таких сделок должны доказать налоговые органы.
Все выводы сделаны на основании нормативных актов, судебной практики, разъяснений Минфина и ФНС России и нашего опыта работы.
Самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно, если совершаемые им сделки не образуют деятельности (Письмо Минфина России от 9 октября 2018 г. № 03-04-05/72559).
Налоговая ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП
Ведение предпринимательской деятельности без регистрации в налоговой инспекции в качестве ИП влечет взыскание штрафа в размере 10% от доходов, полученных в течение ведения такой деятельности без регистрации. При этом штраф не может быть менее 40 000 рублей (п. 2 ст. 116 Налогового кодекса РФ). Деятельность физлица могут признать предпринимательской только в судебном порядке.
Непредставление декларации по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию влечет взыскание штрафа в размере 5% от не уплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц начиная со дня, когда декларация должна быть представлена. Но размер штрафа ограничен 30% указанной суммы и не может быть менее 1 000 рублей (п. 1 ст. 119 НК).
Важно: налоговые инспекторы в составе комиссий могут проводить рейды для выявления случаев сдачи в аренду квартиры без уплаты НДФЛ (2.1.7 Методических рекомендаций органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, способствующих увеличению доходной базы бюджетов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, которые опубликованы на официальном сайте ведомства).
Административная ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП
За осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП согласно статье 14.1 КоАП РФ взыскивается административный штраф в размере от 500 до 2000 рублей.
При этом отдельные случаи продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг лицом, не зарегистрированным в качестве ИП, не образуют состав данного административного правонарушения при условии, если количество товара, его ассортимент, объемы выполненных работ, оказанных услуг и другие обстоятельства не свидетельствуют о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли.
В качестве доказательств ведения деятельности, направленной на систематическое получение прибыли, могут выступать:
- показания лиц, оплативших товары, работы, услуги;
- расписки в получении денежных средств;
- выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к административной ответственности;
- акты передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Перечисленные документы подтверждают, что денежные средства поступили за реализацию этими лицами товаров (выполнение работ, оказание услуг).
Также о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности свидетельствуют:
- изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
- учет хозяйственных операций, связанных с осуществлением сделок;
- взаимосвязанность всех сделок, совершенных гражданином в определенный период времени;
- устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.
При этом отсутствие прибыли не влияет на квалификацию правонарушений, предусмотренных ст. 14.1 КоАП РФ, поскольку извлечение прибыли является целью предпринимательской деятельности, а не ее обязательным результатом.
Уголовная ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП (ПБОЮЛ)
Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве ИП могут довести и до тюрьмы, если это причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо связано с извлечением дохода в крупном размере, возможны (п. 1 ст. 171 УК РФ)
При этом надо иметь в виду, что если физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и получило доход, то содеянное не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Данное лицо может быть привлечено к уголовной ответственности только за неуплату налогов по ст. 198 УК РФ с полученного дохода от арендных сделок.
Статья написана с использованием законодательства по состоянию на 10.12.2011. Дополнена 10.12.2011, 11.06.2012, 11.12.2017, 23.10.2018, 16.12.2018.
Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.
Полезные ссылки по теме «Регистирация ИП (ПБОЮЛ)»
- Исключение из ЕГРЮЛ недействующих юридических лиц
- Выписка из ЕГРЮЛ
- Как платить налоги и сдавать отчетность?
- Регистрация ООО
- Имущественные вычеты для ИП
- Общая система налогообложения
- Упрощенная система налогообложения
- Патентная система налогообложения
- Система налогообложения в виде ЕНВД
- Налоговая отчетность для общего режима налогообложения
- Налоговая отчетность для системы налогообложения в виде ЕНВД
- Налоговая отчетность при патентной системе налогообложения
Источник: yuridicheskaya-konsultaciya.ru
Первые шаги после регистрации ИП
Доброго времени суток! В прошлой статье я уже рассмотрел вопрос о том как пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя , теперь встает закономерный вопрос «А что дальше ?», какие шаги должен сделать ИП после своей регистрации в налоговой ?
Давайте рассмотрим несколько основных и важных шагов которые должен сделать после своей регистрации каждый ИП.
Действия ИП после регистрации в ИФНС
Порядок действий будет зависеть от некоторых факторов, разберем их:
Регистрация в ПФР и ФСС
После регистрации предпринимателя ИФНС (инспекция федеральной налоговой службы) автоматически передает данные в ПФР (пенсионный фонд России) и ИП нет необходимости проходить регистрацию в ПФР.
Но здесь есть некоторый нюанс, регистрацию в ПФР нет необходимости проходить тем предпринимателям у которых нет работников.
В случае если у Вас есть работники, то Вам необходимо встать на учет в ПФР как работодатель. Регистрация в ПФР как работодателя производится в течении 30 дней.
Относительно ФСС (фонд социального страхования) ситуация аналогичная, если у Вас нет работников, то Вы не становитесь на учет.
В случае если Вы берете на работу людей, то так же необходимо встать на учет ФСС как работодатель (на это отводится 10 дней с момента заключения трудового договора с человеком).
Выбрать систему налогообложения ИП
После регистрации в качестве ИП необходимо определиться с системой налогообложения которую Вы будете использовать.
ИП в своей деятельности может пользоваться следующими системами налогообложения:
ОСНО, ЕНВД , ПСН, УСН, ЕСХН. Более подробно о системах налогообложения ИП Вы можете ознакомиться в рубрике «Налогообложение для бизнеса».
После регистрации предприниматель автоматически находится на налоге ОСНО и Вы можете использовать для своей деятельности любой другой налоговый режим.
Из перечисленного списка нас интересует налог УСН, дело в том что по закону отводится всего 30 дней с момента регистрации для того чтобы встать на данное налогообложение.
В случае если не успеете, то придется ждать конца календарного года и только после этого можно будет на него перейти.
Так что если Вы решили что будете работать на налоге УСН, то тогда Вам после регистрации ИП необходимо в течении 30 дней сдать в налоговую уведомление о переходе на налог УСН по форме №26.2-1
У остальных систем налогообложения нет жестком привязки к сроку регистрации ИП и открыть Вы сможете их в любой момент.
Совет: В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную «Интернет-бухгалтерию». Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую. Мне также удалось достать подарочный промокод для подписчиков моего сайта, по которому Вы сможете получить 3 месяца сервиса бесплатно, чтобы по достоинству оценить его. Для этого просто введите промокод 74436115 на странице активации подарка.
Заказать изготовление печати
Сразу оговорюсь: Индивидуальный предприниматель по закону имеет полное право работать без печати ( в таких случаях на месте печати просто ставят б/п, что расшифровывается как БЕЗ ПЕЧАТИ).
Но несмотря на это я рекомендую всем без исключения индивидуальным предпринимателям после регистрации обязательно заказать изготовление печати!
Во первых — это придаст Вашему бизнесу некоторую солидность и во вторых Вы будете уверены, что никто не сможет провернуть с Вашими документами никаких махинаций. Так что не пожалейте денег и закажите себе печать.
Письмо из отдела статистики
После своей регистрации ИП должен посетить так называемый ОТДЕЛ СТАТИСТИКИ и получить там на свое ИП письмо со всеми статистическими данными и кодами.
Данное письмо может Вам потребоваться в дальнейшем, например, для того чтобы открыть расчетный счет в банке, как раз требуют это письмо.
Открыть расчетный счет в банке
Ситуация та же что и с печатью — расчетный счет для ИП открывать не обязательно. И на самом деле он не всегда нужен.
Допустим если Вы просто оказываете услуги частным гражданам, то расчетный счет просто ни к чему.
В случае если Вы оказывая услуги планируете работать с организациями, а так же при торговле и производстве РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ ПРОСТО НЕОБХОДИМ.
Так что стоит позаботиться об его открытии, для этого достаточно обратиться в любой банк который больше придется Вам по душе.
Уведомлять об открытии расчетного счета предприниматель никого не должен. Банки самостоятельно оповещают ИФНС и ПФР.
Приобретение и постановка на учет кассового аппарата
В зависимости от того какую систему налогообложения Вы выберете может потребоваться приобретение ККТ (контрольно-кассовой техники).
ККТ нужен только при торговле на налогах УСН, ОСНО и ЕСХН. В случае если Вы используете один из перечисленных видов налогообложения, то приобретайте и ставьте на учет кассовый аппарат.
Постановка кассового аппарата на учет происходит в ИФНС где предприниматель открыл свое ИП.
Регистрация ИП в Роспотребнадзоре
Для некоторых видов деятельности предприниматель перед тем как начать ими заниматься должен подготовить и сдать комплект документов в Роспотребнадзор. Подробнее в статье «Регистрация ИП в Роспотребнадзоре».
Вот такие шаги необходимо предпринять после того как Вы зарегистрируете ИП. Сложного тут ничего нет, но лучше эти вопросы решить сразу, чтобы в последующем не отвлекаться на это от своего бизнеса.
Процедура государственной регистрации индивидуального предпринимателя теперь стала еще проще, подготовьте документы на регистрацию ИП совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: «Регистрация ИП бесплатно за 15 минут».
В случае если что-то не понятно и у Вас возникли сложности и вопросы Вы можете задать их в группе ВК «Секреты бизнеса для новичка» , консультации для новичков совершенно бесплатны.
Теперь Вы стали еще на один шаг ближе к своему, я уверен, успешному бизнесу.
На этом все! Удачного бизнеса и пока!
Источник: biz911.net