Вопрос руководителю: хватит ли у вас духу, чтобы закрыть свою компанию, если до того дойдет? Что она для вас — рациональный проект или священная корова? Подумайте об этом вместе с Андреем Коноваловым.
Простая, но важная мысль, которой не стоит бояться любому предпринимателю: закрытие бизнеса — такое же бизнес-решение, как и любое другое. Вы можете продолжить — развивать новое направление или идти в регионы, а можете — закрыть компанию. Что же мешает правильному выбору? Об этом и поговорим.
Это вовсе не конец света
Наша бизнес-культура впитала в себя западную ориентацию на успех, но «они» и «мы» видим его не совсем схоже. Врезалась в память фраза из одного голливудского фильма: «Русские делают бизнес так, как будто до сих пор защищают Сталинград». Ну да, а как иначе-то?
Пока у тебя есть бизнес — ты бизнесмен. И не важно, что на плечи давят пять миллионов долга, а зарплату ты получал год назад. Ты — «свободный человек, самостоятельно принимающий решения». Пусть сейчас у тебя не получается, но ты пытаешься, ты не опускаешь руки, ты ищешь варианты. А если твоя компания закрылась — ты просто неудачник, который ничего не смог.
Когда пора закрывать бизнес?
Хотя этот образ мыслей и понятен, и близок, но он попросту сводит вас в могилу. Тысячи предпринимателей расстались со своими деньгами, квартирами, здоровьем и даже жизнями, гонимые этим ошибочнымпониманием успешности. Почему ошибочным? Ответьте на простой вопрос: кто именно неудачник?
Тот, кто пытается «найти варианты», берет новые кредиты, чтобы расплатиться по старым, зарывает себя в долговую яму? Или тот, кто здраво взвесил все за и против, счел ситуацию бесперспективной и свернул деятельность?
Мне приходилось закрывать свой бизнес дважды. Причем в одном случае — вполне успешный проект, так уж получилось. Все это тяжело и больно, ведь живое же, своими руками деланное. Разум в этой ситуации отказывает напрочь.
Симптомы
Ты думаешь, что нужно только чуть-чуть продержаться — и все изменится. Перетерпеть, еще раз перехватить денег, договориться об отсрочках. Вон, на горизонте забрезжил большой заказ, который разом все проблемы решит. И ты делаешь то, над чем смеялся бы в голос, узнай об этом от кого-то еще. Говорил бы: «Ну надо же быть таким идиотом. »
Но главное — ты начинаешь думать не бизнес-категориями, а какими-то другими: успешность, вызов, сохранить лицо, что скажут конкуренты. И все это вообще не про предпринимательство.
Точки над i
Если вы «соскакиваете», лишь только показалось, что не все в порядке — вы никогда не добьетесь успеха. Но если дело движется в тупик, то самое разумное — спокойно и взвешенно рассмотреть все варианты, один из которых — «всем спасибо, все свободны». И помните, успеха добиваются предприниматели, способные выйти за рамки ограничений. А установка «сохранить компанию во что бы то ни стало» — ограничение, как ни крути.
5 признаков того, что ваш бизнес пора закрывать
Ну а взвесив все и обдумав, уже решайте: действительно ли это ваш Сталинград или так только казалось.
Источник: bishelp.ru
Как принимать решение о дальнейшей судьбе бизнеса: пошаговая инструкция
Максим Додолев, директор компании «Юника Финанс», рассказывает, как правильно оценивать финансовое состояние компании в кризис и принимать решение о продолжении, перепрофилировании либо закрытии бизнеса.
– Многие собственники задумались о дальнейшей судьбе компаний или ее отдельных направлений. Нестабильное положение усугубляется высокой стоимостью заемных ресурсов – ежемесячно они вымывают львиную долю оборотного капитала. Резервы истощены, а стоимость принятия решения – есть ли смысл продолжать работать – очень высокая. Возможностей «поплавать» и подумать еще 1-2 месяца нет.
Промедление каждый лишний месяц – это еще и лишние затраты, равные, по нашим оценкам, примерно 3% годовых на сумму заемного капитала. На основе нашей практики, перечислю подробный порядок действий – как оценивать финансовое положение компании, при помощи каких методов принимать решение о продолжении бизнеса либо его перепрофилировании, продаже или ликвидации.
Как не нужно принимать решения
По нашим наблюдениям, очень много белорусских компаний принимают решение о судьбе бизнеса чуть ли не интуитивно. Составляются данные последней бухгалтерской отчетности, затем собирается коллектив из собственников и руководства и происходит обмен мнениями. Причем у коммерческого подразделения – одно представление, что происходит в компании.
У главбуха – другая картина, у собственника третья. Разрозненность информации, невозможность оценить риски, нехватка компетенций, недальновидность. Реальной общей картины того, что происходит с предприятием, ни у кого нет.
В этой ситуации полагаться исключительно на данные бухгалтерской отчетности собственник не должен по ряду причин:
- Информация носит отложенный характер. Если речь идет о поквартальных данных, их собирают 20-го числа месяца, следующего после отчетного.
А если компания находится еще и посередине отчетного периода, принять правильное решение достаточно сложно. - Балансовая стоимость активов и обязательств отличается от рыночной. Не учтены отложенные налоговые активы и обязательства, возможные штрафы и выплаты.
- Бухгалтерский учет может содержать некорректные или неполные сведения по фактам деятельности компании.
Поэтому необходимо провести аудит финансового состояния компании. Из нашей практики мы заметили, что собственники нуждаются в прозрачности вот этих данных:
- Текущее финансовое состояние: реальные активы и обязательства.
- Правильность ведения бухгалтерского учета и полнота сведений в отчетности.
- Раскрытие информации по текущим обязательствам перед поставщиками, подрядчиками и кредиторами, задолженность перед аффилированными структурами.
- Хищения, злоупотреблений со стороны менеджмента.
- Стоимость дополнительных расходов при реструктуризации бизнеса, возможные риски.
Иными словами, оценивать работу компании в этом случае нужно методами управленческого учета. Расскажу, как это сделать.
Как использовать управленческий учет
В-первую очередь, важно сформировать управленческую отчетность на 1-е число текущего месяца:
- Баланс.
- Отчет о прибылях и убытках.
При этом определяется рыночная стоимость активов и обязательств. То есть в управленческой отчетности мы приводим рыночную стоимость имущества. Это позволяет понять, можно ли будет быстро его реализовать.
1. Определение рыночной стоимости основных средств
Имущество приобретается разными способами, включая лизинг. И при возврате активов из лизинга их балансовая стоимость по бухгалтерским документам составляет как правило 0 рублей. Но по факту реальная (рыночная) цена того же автопарка, который приобретался в лизинг, выше.
Бывают и обратные ситуации. Например, текущая (рыночная) стоимость дорогостоящего автомобиля, который приобретался 2 года назад, значительно ниже, чем его балансовая стоимость.
По некоторым видам имущества (транспорт, техника и оборудование) рынка сегодня практически не существует. Цена на торговых площадках офлайн и онлайн формируется на основе предложения. Но при этом ничего не продается. Поэтому эксперты, которые занимаются перепродажей имущества, применяют «дисконт быстрой продажи».
Он составляет 30%-40% от средней цены аналогичного имущества на пространствах ТС. В это случае можно рассчитывать, что объект продастся быстро.
Размер дисконта необходимо соотносить с возможными рисками. Если, например, компания срочно не реализует актив для погашения текущих обязательств – у нее появятся штрафные санкции по кредиту (просроченная задолженность). Сейчас многие банки выставляют, как минимум, двойную процентную ставку штрафа, не считая еще и пеню, и проценты по основному долгу. И получается, что сегодня не всегда приемлемо ожидать более высокой цены продажи. Штрафные санкции могут «съесть» этот возможный уровень наценки.
2. Дебиторская задолженность
Есть срок исковой давности, после которого невыплаченная дебиторская задолженность списывается бухгалтерией и отражается в учете. Это предусмотрено законодательством.
Но в реальности во время интервью с бухгалтерией, коммерческим отделом наши эксперты видят, что на предприятиях учитывается «дебиторка», которая по исковой давности не наступила к списанию. Но при этом, часть этих средств не надо отражать в управленческой отчетности, если понятно, что деньги эти компания себе не вернет.
Это поможет получить реальную картину по «дебиторке».
Также ее необходимо группировать по категориям контрагентам (наиболее и наименее крепкие и т.п.), по срочности (просроченная или текущая), по вероятности получения. Об этом уже говорилось ранее.
3. Переоценить псевдовалютные договора
Специфика белорусского бизнеса такова, что многие договора субподряда (займа, поставки) – псевдовалютные. То есть в бухгалтерском учете балансовая задолженность по ним числится в белорусских рублях. Но погашаться она должна в пересчете к курсу валют на день оплаты.
Бухгалтерский учет это не отражает. Поэтому сумму в договорах необходимо пересчитать – по актуальному на сегодня курсу.
Стресс-тестирование
Дальше я рекомендую провести стресс-тестирование финансового состояния компании
Оно проходит после получения данных управленческой отчетности и помогает определить реальную картину. На ее основе делается прогноз – какое решение о судьбе бизнеса принять.
1. Оценка чистых активов.
Это первое, что необходимо сделать. Чтобы определить чистые активы, надо из рыночной стоимости активов вычесть обязательства.
В нашей практике был случай, когда на балансе предприятия находилось незавершенное строительство, обремененное инвестиционным договором. По его условиям, имущество находилось в безвозмездном пользовании до момента его полной достройки и создания необходимого количества рабочих мест на объекте после окончания строительства. То есть компания затратила приличные деньги на строительство. Но реально, не доведя стройку до конца, объект нельзя было продать.
И оценивая чистые активы, в этом случае надо учитывать 2 фактора:
- Если объект будет доведен до состояния готовности, сумму необходимых затрат надо добавлять и в активы, и в пассивы.
- Если этот объект рискует стать долгостроем, в стоимость активов мы его не добавляем.
В составе пассивов часто числятся займы, которые компания сделала у собственников. Это происходит, когда спонсируется начальный этап развития компании. При определении чистой задолженности перед внешними контрагентами – задолженность для целей собственника может не учитываться
В итоге стоимость чистых активов может быть положительная либо отрицательная.
Если она положительная, можно определить доли участников (когда форма собственности предполагает несколько учредителей). И подсчитать рыночную стоимость этих частей. В случае принятия решение о продаже компании, это поможет рассчитать, какую долю предложить каждому из партнеров, и сколько она стоит.
Если стоимость чистых активов отрицательная – это говорит о неплатежеспособности. Один из возможных моментов выхода из бизнеса – банкротство.
2. Составление краткосрочного и долгосрочного прогноза по прибылям и убыткам, движению денежных средств
Краткосрочный прогноз делается практически мгновенный, до конца месяца. Долгосрочный – на 12 месяцев вперед.
Компания собирает входящие потоки выручки из всех источников, анализирует предыдущие периоды. В качестве исходящих потоков учитывается вся структура затрат и обязательств, которые необходимо погасить по графику платежей.
Затем, с учетом ожиданий и реальности, делается 3 прогноза: оптимистичный, базовый, пессимистичный.
3. Переоценка кредитных обязательств
При тяжелом финансовом состоянии компания ежеквартально подает свою отчетность в банк. И банк, анализируя данные, начинает более внимательно присматриваться к заемщику. Проводится дополнительный сбор документов, производится переоценка залога.
Из практики заимствований мы видим, что обеспечением по обязательствам компании могут быть залоги третьих лиц: аффилированных структур, собственников. Даже бывает, залоги сотрудников, работающих в компании.
Сегодня, когда стоимость активов существенно уменьшилась, банк может попросить:
- либо дополнительное обеспечение.
- либо досрочно погасить часть (та, что не обеспечена залогом) кредита.
Если у компании возникает просрочка по возврату кредита по действующим договорам, банк может фактически в любой момент предъявить к взысканию всю сумму кредита. Это сегодня мало кто учитывает.
К примеру, собственники и топ-менеджеры могут рассчитывать, что на сегодняшний момент их просрочка составляет 2 месяца, и это не слишком большой срок. Но если банк увидит в этом существенное ухудшение финансового состояния, то может предъявить к возврату всю сумму. Начислить на нее пеню, штрафы за просрочку и др. дополнительные проценты.
Возникает риск еще большей потери ликвидности. И надо понимать, есть ли у компании возможности погасить эти обязательства.
Какое решение принимать?
По результатам стресс-тестирования собственник может оценить:
- Реальную стоимость бизнеса.
- Объем дополнительного капитала, который необходимо привлечь для поддержания компании.
- Определить порядок погашения текущих обязательств (персонал, государственные налоговые органы, кредиторы, требования которых обеспечены залогом, прочие).
- Понять, стоит ли продолжать бизнес. Если ситуация тяжелая и показывает, что компания неспособна погашать обязательства – наверное, не стоит ждать и лучше воспользоваться процедурой ликвидации.
- Оценить, возможна ли ликвидация компании без процедуры банкротства и т.д.
Иными словами, после проведения стресс-теста, принимается одно из управленческих решений.
1. Переориентация (перепрофилирование) бизнеса.
2. Закрытие отдельных производств.
3. Банкротство и ликвидация.
Например, недавно, после такого стресс-теста было принято решение о закрытии одного из направлений бизнеса заказчика, которое было операционно нерентабельным.
Для принятия решения мы ответили на вопросы:
- Какие затраты связаны с закрытием производства и какова сумма его активов?
- Какие кредиты обеспечены имуществом, которое используется в работе этого направления бизнеса?
- Достаточно ли имущества для погашения обязательств по кредитам?
- Какой размер выплат при сокращении штата?
Дополнительные обязательства при оптимизации штата:
Вариант 1. Увольнение по соглашению сторон. Выплачивается компенсация за неиспользованный отпуск.
Вариант 2. Увольнение по инициативе нанимателя в связи сокращением или ликвидацией. Выплачивается выходное пособие в размере 3-х месячного среднего заработка (подоходным налогом и отчислениями в ФСЗН не облагается).
О предстоящем сокращении необходимо уведомить работника за 2 месяца. Если увольнять персонал без предупреждения раньше этого срока – выплачивается компенсация в размере 2-х месячного среднего заработка (облагается подоходным налогом и отчислениями в ФСЗН).
Вариант 3. Уведомление об изменении существенных условий труда за неделю. Если работник не соглашается, то контракт расторгается, и ему выплачивается пособие в размере 2-х недельного среднего заработка (подоходным налогом и отчислениями в ФСЗН не облагается).
Финансовый директор Unica Group.
Практический опыт привлечения финансирования – более 7 лет.
Специализация: управление корпоративными финансами, инвестиционный и финансовый консалтинг.
Источник: probusiness.io
Топ-6 причин, по которым можно определить, что бизнес пора сворачивать
Каждый человек открывая собственное дело должен быть готовым к трудностям и провалам. Любой юный бизнесмен думает, что как только начнет заниматься бизнесом и получить большую прибыль. Поэтому, после первого убытка начинает жаловаться и предъявляет причину в виде экономический спад, высокие кредитные ставки, падение спроса, санкции и т.д. Почему же иногда несмотря на все условия приходится сворачивать открытое дело?
1. Выбранный метод продвижения больше не работает
Обычно об этом следует подумать на ранних этапах, то есть до открытия компании. Поэтому, заранее следует придумать несколько вариантов, если один не работает, то будет возможность переключится на другой. Причиной проблем могут быть переоценка продвижения или же некачественная работа исполнителя.
Есть вопросы? Свяжитесь с нами!
У вас похожая проблема, но возникли вопросы?
Просто позвоните или напишите нам. Задайте свой вопрос конфиденциально.
+7 (843) 203-47-86
+ 7 (919) 635-73-87
2. Целевая аудитория себя исчерпала
Это часто происходит в маленьких городах, где население составляет не больше 50 тысяч. Если придумать какой-нибудь продукт, то клиенты приобретают его однократно, рано или поздно приходится поменять направление, а в некоторых случаях сворачивать бизнес. Специалисты говорят, что в больших городах всегда есть больше шансов создать успешный бизнес. Но если даже придется сворачивать его, то с отложенного капитала возможно, открыть что-то новое. Часто предугадать целевую аудиторию можно даже на старте.
3. Изменилась конъюнктура рынка
Это связано тем, что также на продажу начала влиять социальные сети. Но все-таки возвращение действующих клиентов намного важнее, чем привлечение новых. Если рынок меняется, это означает, что уже пора изменится самому и создать более эффективную стратегию для сложных ситуаций.
4. Продукт уже больше никому не интересен
Это связано тем, что предприниматель неправильно оценил рынок или же не понял потребности аудитории. К примеру, иногда кажется, что идея принесет миллионы, но на практике она дает одни убытки и является просто пустышкой. Также следует правильно оценить локацию, это поможет скорректировать план и ассортимент продукции.
Консультация юриста или обращение через чат-бот
Нет возможности позвонить или отправить письмо? Напишите в наш чат-бот в телеграм или оставьте заявку. Вы получите устные консультации и профессиональные рекомендации от практикующих юристов и адвокатов. *
t.me/Lffp_pravobot
5. Финансовое управление не выполняется должным образом
Самый важный документ у среднего и малого бизнеса-отчет денежных средств. Почему-то предприниматели не особо интересуются комплексными финансовыми показателями. Но реальную ситуацию можно понять только, просмотрев отчет о доходах и расходах, баланс и движение денежных средств. Часто это связано тем, что юный бизнесмен не имеет достаточно знаний в сфере финансов.
6. Если в течение длительного времени расходы превышают доходов
Это случается потому, что руководитель не старается решить какие-то проблемы. Его просто интересует ежедневная выручка. Нередко задерживается заработная плата работников на несколько месяцев, постепенно из компании начинают уходить самые ценные сотрудники.
Кстати, многие люди думают, что как только компания не приносит прибыль, то пора сворачивать бизнес.
Хотя специалисты рекомендуют заменить это альтернативной ликвидацией. В таком случае следует выбрать нового учредителя и генерального директора.
Но на самом деле это же не является ликвидацией, просто обязанности и права переходят на иных людей. Смену участников осуществляют путем купли-продажи доли через нотариуса.
Еще один способ — это банкротство. Оно считается самым трудным и дорогим вариантом ликвидации. Это можно сделать в случае если компания никак не может оплатить долги в среднем 12 — 18 месяцев. Данный процесс долгий, требует финансов и часто без профессиональной помощи не обойтись.
Работаем в штатном режиме
1. Юридическая компания «Фурман и партнеры» (ООО) (далее по тексту – «Компания») работает в штатном режиме. Оказание юридических услуг не ограничено и не приостановлено. Клиенты могут пользоваться в полном объеме правовой защитой и получать любые необходимые услуги для сопровождения бизнеса в Казани в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
2. Очная консультация юриста оказывается в офисе компании путем отправки заявки с официального сайта, записи по телефону, мессенджер (WhatsApp, Telegram) или через чат-бот.
Оказание судебных услуг
1. С октября 2019 года для защиты Ваших прав и законных интересов в гражданском, административном и арбитражном судопроизводстве является обязательным участие юриста и (или) адвоката, который ведёт дело в суде от вашего имени и в ваших интересах.
2. Привлечение адвоката (дипломированного юриста) необходимо по гражданским делам, рассматриваемым в апелляционной инстанции (или вышестоящей инстанции), по административным (в рамках КАС РФ) и арбитражным делам (независимо от уровня инстанции). В этих случаях для участия в деле представитель заявителя должен иметь высшее юридическое образование по специальности юриспруденция и (или) степень бакалавра, специальный статус, либо учёную степень по соответствующей специальности.
3. Адвокаты оказывают юридические услуги для бизнеса Казани клиентам в соответствии с действующими правилами, федеральным и местным законодательством, действующим на территории России без ограничения срока действия.
Сведения об условиях использования
1. Размещение информации на данной странице не является офертой или предложением направлять оферты по любым вопросам предоставления юридических услуг, а также любых сопутствующих услуг, действий, поручений.
2. Информация на данной странице не содержит рекламу услуг в сфере права, а также любых сопутствующих услуг.
3. Любая информация, указанная на данной странице, не является индивидуальной юридической консультацией или рекомендациями, позволяющими свободно и без дополнительной правовой проверки повторять меры и (или) совершать какие-либо действия аналогичные либо схожие на описываемую в публикации ситуацию. Любые действия и (или) меры, прямо или косвенно упомянутые в ней, могут не соответствовать вашим целям (ожиданиям). Содержание статьи (информационного материала) в любом случае не может расцениваться как обещание, гарантия, заверение или иным аналогичным образом, а равно не может быть расценено как единственно правильная инструкция или руководство. Определение соответствия указанной в статье информации предполагаемым целям является исключительной задачей самого читателя (заинтересованного лица). Автор и (или) информационный ресурс, на котором размещен информационный материал статьи не несет ответственность за возможные убытки (ущерб) и не рекомендует самостоятельно использовать указанную информацию без получения профессиональной юридической помощи.
4. Информация, представленная в разделе «Блог», носит исключительно справочный характер и не может рассматриваться клиентом как гарантия результата без оказания ему профессиональной юридической помощи по вопросу обслуживания бизнес-адвоката. Информационный текст может содержать данные, приведенные за конкретный период времени, которые не могут рассматриваться клиентом как единственно верное решение его вопроса или спорной ситуации, без получения дополнительной консультации юриста (адвоката). Клиент самостоятельно принимает решения и несет полную ответственность за результат принятых решений.
5. Клиент самостоятельно принимает любые решения о совершении или не совершении действий, связанных с правовыми услугами в рамках гражданско-правового договора, а также самостоятельно несет связанные с этим риски.
Вашей проблемой будут заниматься:
Антон Фурман
Адвокат, юрист.
Юридический стаж — 12 лет
Источник: lffp.ru
