Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Исаева П.Г., Абдулхаликов Г.З.
В статье рассмотрена актуальная тема кредитования , определены методы кредитования для предпринимателей, способствующие развитию бизнеса. В России уровень развития кредитования предприятий довольно низкий. Во многом это связано с неэффективностью их финансирования , что влечет дефицит средств для операционной и инвестиционной деятельности. При этом предельно ограниченным следует признать доступ подобных предприятий к источникам финансирования . В результате проблема совершенствования кредитования малых и средних предприятий приобретает все большую актуальность.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Исаева П.Г., Абдулхаликов Г.З.
Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации
Кредитование малого и среднего бизнеса в России: состояние и перспективы развития
Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса коммерческими банками в России
Кредитование малого и среднего бизнеса: ситуация в регионах России
Источники финансирования бизнеса за 10 минут
К вопросу о развитии инструментов фондового рынка для субъектов малого и среднего бизнеса
i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Bank credit as a source of formation of financial resources of enterprises
The article considers the topical issues of lending , determines certain methods of lending to entrepreneurs contributing to business development. In Russia, the level of development of lending to enterprises is quite low. This is largely due to the inefficiency of their financing which leads to a shortage of funds for operating and investment activities. At the same time, the access of such enterprises to sources of financing should be recognized as extremely limited. As a result, the problem of improving lending to small and medium-sized enterprises is becoming increasingly urgent.
Текст научной работы на тему «Банковский кредит как источник формирования финансовых ресурсов предприятий»
Б01: 10.21779/2500-1930-2019-34-4-78-82 П.Г. Исаева, Г.З. Абдулхаликов
Банковский кредит как источник формирования финансовых ресурсов
В статье рассмотрена актуальная тема кредитования, определены методы кредитования для предпринимателей, способствующие развитию бизнеса. В России уровень развития кредитования предприятий довольно низкий. Во многом это связано с неэффективностью их финансирования, что влечет дефицит средств для операционной и инвестиционной деятельности. При этом предельно ограниченным следует признать доступ подобных предприятий к источникам финансирования. В результате проблема совершенствования кредитования малых и средних предприятий приобретает все большую актуальность.
Ключевые слова: банковский кредит, кредитование, физические и юридические лица, предприятие, финансирование.
Урок №44. Основные источники финансирования бизнеса
На современном этапе развития банковской сферы существует множество видов кредитования для различных целей и применения. В науке под методами кредитования понимают определенные способы предоставления кредита и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Различными способами кредитования пользуются индивидуальные предприниматели для эффективного развития своей деятельности. Предпринимательство можно охарактеризовать как самостоятельную организацию, инициативную и рисковую деятельность. А главная характерная черта — это финансовая независимость, поэтому часто индивидуальные предприниматели прибегают к банковским услугам, чтобы поддержать свое детище [1].
В рыночной экономике кредитные отношения реализуются путем деятельности независимых конкурирующих между собой коммерческих кредитных учреждений, существование которых прямо зависит от кредитоспособности их клиентов. Важным стимулом для банков является конкурентная борьба за привлечение кредитных средств на рынке кредитных ресурсов. Покупая ресурсы на свободном рынке кредитных ресурсов и продавая их предприятиям, коммерческие банки осуществляют прямое воздействие на развитие рыночной экономики.
Предприниматель, который планирует осуществить привлечение кредитных средств, должен грамотно выбрать кредитную организацию. Сначала следует тщательно ознакомиться с тем, что предлагают банки-лидеры, и только потом остановить свой выбор на тех кредиторах, которые предоставляют наиболее выгодные соглашения.
Наряду с этим следует понимать, что предъявленные кредитные соглашения не считаются неоспоримым утверждением, так как для берущего в кредит человека они могут быть изменены в силу определенных обстоятельств. Таким образом, при оценочном прогнозе банковских услуг не стоит заострять свое внимание только на просмат-
ривании банковских рыночных предложений и тарифов, которые рекламируют банковские учреждения при помощи масс-медиа.
Банковскими учреждениями предоставляются различные виды кредитов, однако часть из них связана с серьезными рисками, тогда как другая — дает предпринимателю большие возможности:
— кредит под залог;
— кредит без залога;
— взятие кредита на приобретение (расширение средств валового дохода) [2].
В течение сотрудничества клиента и банка лимит кредитной линии может пересматриваться. Процесс кредитования связан с изучением факторов риска предприятия, которые могут повлечь за собой непогашение и невыполнение обязательств в установленный срок. Кредитование платежеспособных заемщиков производится с использованием контокоррента — единого активно-пассивного счета. Он показывает финансовое положение организации путем зачисления по дебету платежей клиента, а по кредиту зачисления выручки и других прибыльных платежей в пользу организации [3].
Естественно, что предоставляя такую услугу предпринимателю, банк имеет определенный риск, поэтому необходимо обращать внимание и на управление организацией. По мнению Черкесовой Э.Ю., «компетентный менеджмент является основным условием конкурентоспособности предприятия, его финансового успеха, многие специалисты в управлении персоналом структурируют набор основных компетенций для менеджеров, выделяя в качестве основного конкурентного преимущества предприятия человеческий капитал и управленческий потенциал. Только та компания, которой удается эффективно использовать свои трудовые ресурсы, применять современные подходы к их оценке и развитию, формирует качественную систему управления, добьется успехов в своей деятельности» [9]. Нельзя не согласиться, т. к. грамотное управление организацией является залогом успешного развития бизнеса.
Ключевыми вопросами финансового прогнозирования становятся анализ и прогноз способности компании обеспечить такую прибыль по основной деятельности, которая гарантировала бы своевременное погашение кредита и процентов по нему. Таким показателем финансового прогнозирования является расчет совместного эффекта операционного и финансового левериджа, который позволяет оценить совокупный риск, связанный с предприятием.
Для оценки эффективности использования банковского кредита необходимо рассчитать коэффициент финансового левериджа, при этом учитываются все долговые обязательства клиента банка независимо от их сроков.
За пример можно взять данные для расчета эффекта финансового рычага ООО «Капитал-Инвест» за 2017-2018 гг. (табл. 1).
Таблица 1. Расчет эффекта финансового рычага ООО «Капитал-Инвест», тыс. р.
Показатель 2017 2018
Балансовая прибыль, тыс. руб. 31 031 66 134
Налоги из прибыли, тыс. руб. 13 455 28 343
Уровень налогообложения, коэффициент 0,3 0,3
Среднегодовая сумма капитала, тыс. р. собственного 802 702 1 098 248,5
заемного 477 886 258 500
Плечо финансового рычага (отношение заемного к собственному) 0,59 0,24
Экономическая рентабельность совокупного капитала, % 23,1 27,6
Средняя ставка процента за кредит, % 15 15
Темп инфляции, % 1,1 1,1
Эффект финансового рычага с учетом выплаты процентов по кредиту 3,3 2,1
Эффект финансового рычага с учетом влияния инфляции 47,1 15,7
Источник: составлено автором на основе финансовой отчетности ООО «Капитал-Инвест»
В результате проведенного расчета в данной таблице можно сделать вывод, что в условиях инфляции эффект финансового рычага понижается по сравнению с эффектом финансового рычага при учете выплаты процентов по кредиту. Однако в 2018 году также наблюдается понижение рентабельности собственного капитала за счет привлечения заемных средств в оборот предприятия [4].
Среди юридических лиц наиболее остро проблемы кредитования стоят в секторе малого и среднего бизнеса. Российскому сектору малого и среднего бизнеса (далее МСБ) объективно присуще неблагоприятное положение на рынке инвестиционных ресурсов.
Для кредитной работы с предприятиями сферы МСБ характерны повышенные риски. Это означает, что подобные хозяйствующие субъекты обладают свободным доступом лишь к краткосрочным заимствованиям из неформальных источников (из ростовщического капитала, средств знакомых людей). Доступ на рынок инвестиционных займов для данной категории хозяйствующих субъектов фактически закрыт.
Таким образом, именно специфика хозяйственной деятельности малых предприятий определяет их особенное положение на кредитном рынке, обусловливает используемые технологии кредитования, обосновывает пути совершенствования механизмов кредитования МСБ [5].
В целях совершенствования механизмов кредитования российского МСБ требуется реализация комплексного системного подхода. Для этого необходимо:
1) сформулировать приоритеты кредитной политики, актуальные для МСБ России, а также долгосрочную стратегию развития операций на кредитном рынке в форме единого меморандума;
2) сформировать нормативно-методическую основу для кредитования МСБ, включающую стандарты, методики и положения о кредитовании;
3) внедрить эффективную универсальную систему внутрибанковского мониторинга финансового положения, надежности и использования полученных займов хозяйствующими субъектами, относящимися к сфере МСБ;
4) разработать универсальные меры банковского контроля, позволяющие в превентивном порядке избегать ситуаций, связанных с непогашением кредитных обязательств;
5) обеспечить развитие системы рефинансирования кредитных портфелей банковских организаций с использованием инструмента залога прав требования по договорам займа, заключенным с предприятиями сектора МСБ;
6) сформировать комплекс универсальных мер для минимизации рисков, связанных с невозвратом кредитных ресурсов;
7) обеспечить совершенствование механизмов страхования рисков [6].
Таким образом, по результатам проведенного анализа было выявлено, что кредитование предприятий малого и среднего бизнеса затруднено вследствие повышенных рисков, связанных со спецификой предприятий МСБ, а также уклонением их от уплаты налогов.
Высокая экономическая значимость развития субъектов малого и среднего бизнеса и необходимость решения проблем, связанных с кредитованием данного сегмента, подтверждают актуальность модернизации существующей системы кредитования России, а именно, внедрения новых инструментов кредитования. Так, адаптация зарубежного опыта к российской практике позволит нарастить объемы кредитования малого и среднего бизнеса, что будет способствовать его развитию, а также отдаче в реальный сектор «обратного импульса».
Однако стоит отметить, что полное заимствование существующих за рубежом принципов формирования системы кредитования не даст положительного эффекта. Необходимо учитывать ограничивающие факторы, а также применимость тех или иных инструментов в России, опираясь на страновые различия.
Система кредитования предпринимательской деятельности в России находится на пути модернизации, поэтому внедрение новых инструментов кредитования позволит увеличить доступность кредитных ресурсов для субъектов малого и среднего бизнеса и объем выдачи кредитов, что благотворно отразится на их развитии [7].
Малому и среднему бизнесу достаточно сложно привлекать кредиты, так как возникает сразу много проблем: завышенный тариф, чрезмерная подозрительность банковских учреждений, а также проблемы при регистрации всех необходимых бумаг. Однако, если предприятие не обладает большим валовым доходом, то только так оно может получить кредит [8]. Предпринимателю в данном случае требуется разбираться в видах кредитования, выполнять рекомендации банка, не бояться общения с банковским учреждением, и только так он сможет получить требуемую финансовую помощь.
1. Алексеенко А.А. Проблемы кредитования предприятий коммерческими банками в России // Ростовский научный журнал. — 2018. — № 12. — С. 161-167.
2. Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики // Банковское дело. — 2004. — № 4.
3. Денисова Л.А. Формирование и погашение кредиторской задолженности // Финансы. — 2018. — № 8.
4. Морковкин Д.Е. Проблемы и приоритеты финансирования инновационного развития реального сектора экономики // Вестник Финансового университета. — 2015. -№ 6 (90). — С. 39-49.
5. Осуществление выбора по кредитному виду. — Режим доступа: Ьйр://8гок1-uplaty-nalogov.ru/kredit-dlya-malogo-biznesa.php (дата обращения: 24.09.2019).
6. Панченко Т.М. Нормирование процентов по полученным заемным средствам // Аудиторские ведомости. — 2017. — № 6.
7. Тюмина Е.В. Перспективные методы применения кредитования в предпринимательской деятельности России // Наука через призму времени. — 2019. — № 2 (23). -С. 34-35.
8. Черкесова, Э.Ю. Методические подходы к оценке управленческого потенциала как эффективного инструмента компетентного менеджмента // Вестник ЮжноРоссийского государственного технического университета. — 2016. — № 15. — С. 28.
Поступила в редакцию 1 ноября 2019 г.
Bank credit as a source of formation of financial resources of enterprises
P.G. Isaeva, G.Z. Abdulkhalikov
The article considers the topical issues of lending, determines certain methods of lending to entrepreneurs contributing to business development. In Russia, the level of development of lending to enterprises is quite low. This is largely due to the inefficiency of their financing which leads to a shortage of funds for operating and investment activities. At the same time, the access of such enterprises to sources of financing should be recognized as extremely limited. As a result, the problem of improving lending to small and medium-sized enterprises is becoming increasingly urgent.
Keywords: Bank credit, lending, individuals and legal entities, enterprise, financing.
Received 1 November, 2019
Источник: cyberleninka.ru
Банковский кредит как источник финансирования хозяйственной деятельности предприятия
Экономические основы организации финансов предприятия
Финансы предприятий — экономические денежные взаимоотношения, возникающие в результате движения денег, а также образующихся на этой основе денежных потоков, связанные с функционированием, создаваемых на предприятиях денежных фондов. Финансы предприятий — это самостоятельная сфера системы финансов государства. Основная часть финансовых инструментов формируется в этой сфере.
Финансы предприятия — это финансовые отношения, возникающие в ходе предпринимательской деятельности в процессе образования собственного капитала, целевых фондов денежных средств, их использования и распределения.
На организацию финансовой деятельности на предприятии оказывают влияние два фактора: организационно-правовая форма хозяйствования и технико-экономические особенности отрасли.
Организационно-правовая форма хозяйствования определяется Гражданским Кодексом РФ. Коммерческие предприятия могут создаваться в форме хозяйственных организаций и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных предприятий.
Отраслевые технико-экономические особенности оказывают влияние на состав и структуру производственных фондов, длительность операционного цикла. Отраслевая специфика также связана с преобладанием той или иной формы собственности, особенностями учетной политики. Существует определенная специфика в организации финансовой деятельности в промышленности, сельском хозяйстве, на транспорте, в торговле.
Финансовая деятельность организаций основывается на следующих принципах:
1. Хозяйственная самостоятельность означает, что государство регулирует отдельные стороны деятельности предприятий;
2. Самофинансирование означает полную окупаемость затрат на производство и реализацию продукции, инвестирование в развитие производства за счет собственных средств и, при необходимости, банковских и коммерческих кредитов. Одним из главных условий предпринимательской деятельности, обеспечивающей конкурентоспособность предприятия, является реализация этого принципа. В развитых рыночных странах в компаниях с высоким уровнем самофинансирования удельный вес собственных средств превышает 70%. К основным собственным источникам финансирования предприятий в Российской Федерации относятся амортизационные отчисления и прибыль, но общий объем собственных денежных средств не достаточен для реализации серьезных инвестиционных программ;
3. Материальная ответственность — это наличие определенной системы ответственности за ведение и результаты хозяйственной деятельности предприятия. Финансовые методы осуществления этого принципа разнообразны для отдельных предприятий, их работников и руководителей.
Согласно российскому законодательству предприятия, нарушающие договорные обязательства, допускающие несвоевременный возврат краткосрочных и долгосрочных ссуд, нарушение налогового законодательства, расчетную дисциплину несвоевременное погашение векселей, уплачивают неустойки, пени, штрафы. В случае неэффективной деятельности к предприятию может быть применена процедура банкротства. Для руководителей предприятия принцип материальной ответственности осуществляется через систему штрафов в случаях нарушения предприятием налогового законодательства. К отдельным работникам предприятия применяется система штрафов, лишение премий, увольнение с работы в случаях нарушения трудовой дисциплины, допущенного брака.
4. Заинтересованность в результатах деятельности предприятия определяется целью предпринимательской деятельности — извлечением прибыли. Заинтересованность в результатах хозяйственной деятельности присуща работникам предприятия, самой организации и государству в целом. На уровне отдельных работников реализация этого принципа может быть обеспечена достойной оплатой труда за счет фонда оплаты труда и части прибыли, направляемой на потребление в виде премий, вознаграждений по итогам работы за год, вознаграждений за выслугу лет, материальной помощи и других стимулирующих выплат, а также выплаты работникам акционерного общества процентов по облигациям и дивидендов по акциям. Для предприятия этот принцип может быть реализован проведением государством оптимальной налоговой политики и соблюдением экономически обоснованных пропорций в распределении чистой прибыли на фонд потребления и фонд накопления. Интересы государства обеспечиваются рентабельной деятельностью предприятий, полнотой и своевременностью расчетов с бюджетом по налоговым платежам.
5. Формирование финансовых резервов — это обеспечение финансовых резервов связанное с необходимостью их формирования для обеспечения возможных колебаний рыночной конъюнктуры.
6. Реализация контроля финансово — хозяйственной деятельности предприятия означает контрольную функцию финансов. Контроль финансово-хозяйственной деятельности предприятий выполняют кредитные организации в процессе выдачи и погашения ссуд. Налоговые органы проверяют своевременность и полноту уплаты налогов и других платежей.
Ведомственный контроль по проверке финансово-хозяйственной деятельности реализуют контрольно-ревизионные отделы министерств и ведомств подведомственных им на предприятиях. Независимый финансовый контроль осуществляют аудиторские фирмы. Проверка достоверности финансовой и бухгалтерской отчетности — цель аудиторского контроля. Результаты такой проверки важны для потенциальных инвесторов. В целом контроль способствует снижению затрат и росту доходов предприятия.
Источник: studentopedia.ru
Почему кредиты — приоритетный источник финансирования бизнеса?
Любая компания проходит несколько стадий развития и роста. Зарождаясь как небольшой бизнес, она вскоре начинает расти до регионального уровня, затем выходит на уровень страны и далее на международную платформу. Однако для этого необходимы вливания капитала, который может привлекаться как из собственных источников, так и быть внешним. Одним из приоритетных каналов внешнего финансирования бизнеса продолжают оставаться банковские кредиты.
Причины популярности кредитов для бизнеса
Специальный финансовый проект по быстрому поиску лучших предложений по кредитованию для бизнеса как нельзя красочнее иллюстрирует все преимущества таких продуктов. Здесь сразу можно увидеть актуальные процентные ставки, которые давно перестали быть высокими в силу высокой конкуренции в банковской сфере.
Многие предприниматели и бизнесмены охотно обращаются в финансово-кредитные учреждения за финансированием на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности. Кредиты для бизнеса — это доступные по цене деньги, которые можно получить быстро, без задержек и ожиданий. Сделать процесс получения банковского кредита максимально оперативным поможет сервис finance.rambler.ru, с помощью которого можно легко найти лучшие предложения от ведущих банков со всей страны. Сделав выбор, можно подать заявку на получение кредита для частных лиц или бизнеса прямо на сайте, что обеспечивает дополнительную экономию драгоценного времени и бережёт силы.
Направления использования бизнес кредитов
Получить кредит для бизнеса в банке сегодня несложно — достаточно просто подать заявку на сайт и дождаться одобрения. В зависимости от размера займа, он может быть как обеспеченным залогом или поручителем, так и быть безо всякого обеспечения. Следует заметить, что в некоторых случаях банки даже не устанавливают ограничений по поводу целевого использования заёмных средств.
Это означает, что бизнесмены и предприниматели могут сами решать, на какие именно цели потратить привлечённый капитал. Это может быть, например, модернизация старого или покупка нового оборудования, ремонт производственных, складских и других помещений, аренда или приобретение нового административного здания или помещения офиса и мн.др. Зачастую бизнес кредиты также направляются на организацию нового вида деятельности — в дополнение к основной специализации для улучшения финансовых показателей работы компании.
Приоритеты заёмщиков в выборе кредитов
Рынок кредитования предлагает множество различных программ обеспечения финансированием бизнеса и населения. Наибольшую популярность у заёмщиков обрели кредиты с гибким индивидуальным графиком погашения, возможностью пролонгации и демократичной процентной ставкой, которая начисляется по формуле «простых процентов» без аннуитета. Кроме того, заёмщики отдают предпочтение программам долгосрочного кредитования с возможностью досрочного погашения обязательств перед банком.
Источник: bankinform.ru