Льготы для бизнеса это

Евгения Воробьева Редакция «Текстерры»

Правительство в последние месяцы выпустило ряд законопроектов для поддержки бизнеса и предотвращения массовых банкротств. Вот что полезно знать о них – пригодится и работающим компаниям, и начинающим предпринимателям.

Налоговые каникулы для большего числа ИП

В налоговом кодексе есть понятие налоговых каникул. Они позволяют предпринимателю в течение двух лет после регистрации бизнеса получать доход, но не платить налоги. Эта норма будет действовать до конца 2024 года.

Ранее воспользоваться каникулами могли только недавно зарегистрированные индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН) и патенте. Сейчас это стало доступно и предпринимателям, которые ранее снялись с учета и зарегистрировались вновь в 2022 году.

Чтобы применение налоговых каникул стало доступным, индивидуальному предпринимателю нужно подать в налоговую инспекцию заявление на применение упрощенной системы налогообложения или патента. Обычно эти заявления подают вместе с документами при регистрации.

Чтобы уже действующему предпринимателю на УСН воспользоваться налоговыми каникулами, ему нужно просто перестать платить налог, а по итогам года сдать декларацию со ставкой 0 %. Специальных заявлений не требуется.

Для ИП на патентной системе налогообложения налоговым периодом считается срок действия патента. При регистрации нужно подать заявление по утвержденной форме с указанием нулевой налоговой ставки и реквизитов регионального закона о налоговых каникулах.

Ограничения

Закон разрешает применение налоговых каникул только предпринимателям с определенными видами деятельности:

• производство;
• социальная или научная работа;
• бытовое обслуживание населения;
• предоставление мест для временного проживания (гостиницы, отели).

При этом данный вид деятельности должен быть основным, то есть приносить не менее 70 % от всей прибыли предпринимателя.

Региональные власти могут ввести ограничения на виды деятельности, поэтому более конкретные условия для применения налоговых каникул стоит поискать в региональном законодательстве. Такие информационно-правовые порталы, как Система «Законодательство России», находящаяся на сайте www.pravo.gov.ru, официальный сайт федеральной налоговой службы www.nalog.gov.ru, сайты местной администрации помогут в поиске.

На сегодня практически все субъекты РФ приняли соответствующие нормативно-правовые акты.

Продвинем ваш бизнес

В Google и «Яндексе», соцсетях, рассылках, на видеоплатформах, у блогеров

Запрет на проведение налоговых проверок

Налоговые проверки – страшный сон предпринимателей – в обычных условиях должны проводиться раз в три года. Налоговая инициирует проверку для того, чтобы убедиться, что компания правильно исчислила и вовремя уплатила все налоги и сборы.

До конца 2022 года таких проверок не будет. Налоговики ограничатся аналитической работой с документами, не выходя из кабинетов ИФНС.

Но это не повод расслабляться с ведением учета, потому что ведется так называемый предпроверочный анализ. Иными словами, сейчас ФНС имеет достаточно возможностей для проверок и взысканий без выезда. Например, налоговая может всегда запросить документы из вашего банка и сверить их с данными, отраженными в вашей отчетности.

Очень часто налоговая начинает проверочные мероприятия, если средняя зарплата сотрудников компании ниже средней по отрасли, в которой компания работает. Тут нужно быть готовыми объяснить, почему уровень ваших заработных плат ниже среднеотраслевых и какие шаги вы предпринимаете для их роста.

Помните: компания все равно может столкнуться с проверками, инициированными из-за риска нарушения требований безопасности. К вам могут приехать органы пожарного надзора, санитарно-эпидемиологического контроля или трудовая инспекция.

Все о минусах и подводных камнях самозанятости

Льготы для компаний из наиболее пострадавших отраслей

Принадлежность компании к такой отрасли определяется по основному виду ее деятельности. Полный список наиболее пострадавших отраслей можно найти в постановлении Правительства №152 от 30.03.2022. К ним относятся, например, сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство, обрабатывающие производства, торговля оптовая и розничная, транспортировка и хранение и т. д.

Эти компании имеют право на перенос сроков уплаты некоторых налогов, например, по упрощенной системе налогообложения сроки перенесены на следующие даты:

• для ИП – до 30.11.22 (за 2021 год);
• для ООО – до 30.10.22 (за 2021 год);
• для ИП и ООО – до 30.11.22 (за I квартал 2022 года).

При этом платить можно в рассрочку, разбив всю сумму на доли. Можно разбить платеж на 6 равных частей и ежемесячно выплачивать по 1/6 от долга уже после окончания отсрочки. Но первый платеж должен быть совершен до указанных выше дат.

Если вам грозят просрочки по уплате налогов, тут тоже есть небольшое послабление. В период с 9 марта до 31 декабря 2022 года снижается ставка, по которой рассчитываются пени за просрочку. Вместо ставки 1/150 действует ставка 1/300. Немного, но, как говорится, копейка рубль бережет.

Отрасли с максимальными льготами

Для гостинично-туристического бизнеса нулевая налоговая ставка по НДС будет действовать пять лет. До этого гостиничный бизнес платил НДС по ставке 20 %.

Для IT-компаний предусмотрено освобождение от налога на прибыль до конца 2024 года и предоставление льготной ипотеки для сотрудников.

Б/у, посредники и Китай: тренды 2023 года

Мораторий на банкротство, перенос страховых взносов… – еще 6 мер поддержки

Также для предпринимателей во всех регионах действуют следующие послабления:

1. Приостановка блокировок счетов, инициированных налоговой службой до 1 июня. Об этом написано в письме от ФНС России от 10.03.2022 № ЕД-26-8/4. То есть раньше в случае неуплаты или неполной уплаты организацией (предпринимателем) налогов (сборов, страховых взносов, штрафов, пеней) налоговая инспекция могла взыскать данные суммы со счета в банке. Чтобы обеспечить наличие денежных средств на счетах для взыскания, расходные операции по счетам приостанавливались. Сейчас блокировка счетов по этому основанию временно запрещена.
2. Поддержка бизнеса с иностранным участием: уменьшение НДФЛ на расходы. Если права на имущество компании до 1 марта 2022 года принадлежали иностранной организации, а теперь перешли во владение российскому предприятию, то предприниматель вправе получить освобождение от налога на сумму, равную стоимости этого имущества. Под имуществом понимаются обязательство, вещь, исключительное право (товарный знак, ноу-хау, произведения искусства, программы) или корпоративное право (фирменное наименование, логотип, дивиденды).
3. Уплата некоторых страховых взносов перенесена на год. Причем уплатить страховые взносы за период июль-август 2022 года в более поздние сроки сможет меньшее количество организаций и ИП, чем взносы за апрель-июнь 2022 года. Для каждого из периодов определен свой перечень видов деятельности, дающий право воспользоваться этим переносом. Если раньше страховые взносы за апрель 2022 года предприниматель должен был внести в мае 2022 года, то теперь он может это сделать в мае 2023 года. Данная мера распространяется на юрлица и ИП, полный перечень видов деятельности можно найти в Постановлении Правительства № 776. Размер страховых взносов находится в пределах от 7,6 % до 30 % и зависит от вида деятельности компании и ее статуса. Например, IT-компании платят страховые взносы в размере 7,6 % от фонда оплаты труда.
4. Мораторий на банкротство юрлиц – действует до октября 2022 года. То есть кредиторы временно не смогут подать в суд с инициацией процедуры банкротства. Под кредиторами имеются в виду юридические лица, государственные органы, предприниматели и граждане, перед которыми просрочены обязательства. Вместо банкротства введены новые возможности реструктуризации долга. Налоговые органы будут предлагать варианты рассрочек по уплате долга или мировые соглашения. Все решения должны быть направлены на сохранение бизнеса. Данный порядок Правительство РФ приняло Постановлением от 28.03.2022 № 497 «О введении моратория на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям, подаваемым кредиторами».
5. Ускоренное возмещение НДС. Если по итогам квартала входной налог по налогу на добавленную стоимость оказывается больше, чем исчисленный к уплате, то компания может вернуть разницу между ними, то есть возместить НДС. Раньше, чтобы возместить НДС, необходимо было пройти камеральную проверку. На это требовалось где-то три месяца. Сейчас же предприниматели могут вернуть сумму налога на добавленную стоимость из бюджета за 11 дней, по заявлению, без результатов проверки, то есть «авансом».
6. Ряд послаблений для транспортного, земельного и имущественного налога. Например, если из-за санкций увеличилась кадастровая стоимость участка, то земельный налог будут исчислять по состоянию за предыдущий год.

Достаточны ли эти меры поддержки?

Многие предприниматели недовольны тем, что льготы распространяются только на некоторые сферы деятельности бизнеса, в то время как санкции оказали влияние почти на все компании.

В условиях санкций бизнес столкнулся и продолжает ежедневно сталкиваться с множеством препятствий: отсутствие поставок оборудования, сокращение рынков сбыта, запрет иностранных инвестиций, рост закупочных цен и пр. Остается надеяться, что такое разнообразие налоговых льгот поможет компаниям остаться на плаву и хоть как-то сократит ущерб, причиненный санкциями.

Курс рубля к доллару в 2022-м: сферический в вакууме или реальный?

Источник: texterra.ru

Налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП: что это такое, закон о льготном периоде для индивидуальных предпринимателей, сроки отпуска от налогообложения

Согласно действующим законам РФ, некоторые начинающие бизнесмены, работающие по «упрощенке» или на патенте, имеют право не платить основной налог на старте своей карьеры. В нашем обзоре мы подробно рассмотрим, что это такое — налоговые каникулы для новых ИП на УСН и ПСН, кому они положены и на какие виды деятельности распространяются, а также подробно разберем, как их получить.

В чём заключаются льготы и где они действуют

Отпуск от налогообложения для предпринимателей — это один из видов государственной поддержки. На первых этапах ведения собственного малого бизнеса, когда еще не совсем понятно, пойдет ли все по плану и станет ли дело приносить прибыль, обязанность делать отчисления в госбюджет может оказаться губительной.

Чтобы помочь новоявленным бизнесменам, правительство разработало ряд законодательных актов, которые освобождают их от уплаты налогов на определенный промежуток времени. Однако, чтобы попасть под действие закона необходимо соблюсти ряд обязательных требований.

Далее мы рассмотрим кому предоставляются налоговые каникулы, какие условия и льготный период налогообложения для вновь открывшихся ИП существует. Отпуск перед ФНС — это не абсолютная отсрочка от всех платежных обязательств. Оплачивать не надо будет только основной налог по патенту или УСН. Другие расчеты предприниматель должен делать в штатном режиме.

Сюда относят страховые взносы с заработной платы, НДФЛ, транспортную пошлину, сбор на имущество, согласно его кадастровой оценке и пр. Подробный свод правил, относительно применения снижения финансовой нагрузки, расписан в соответствующих законодательных актах для «упрощенцев» — это 346.20 статья НК РФ, для ПНС — 346.50.

Обратите внимание, чтобы бизнесмен мог воспользоваться положенными льготами, последние должны утвердиться еще и на региональном уровне. Начинающий предприниматель имеет гарантированное право пользоваться 0 ставкой только в ограниченные сроки — два налоговых периода со дня оформления. Продолжительность последних зависит от того, какую систему налогообложения он выбрал. Для упрощенной — это один год, для патентной — от 1 месяца до года. Чтобы максимально освободиться от обязательных выплат в казну, необходимо оформлять ИП в первые недели января. Обратите внимание, что согласно недавним поправкам в НК РФ, отпуск будет действовать до конца 2023 г. Следовательно, чтобы получить наибольшую для себя выгоду, бизнесмен должен зарегистрировать свой бизнес не позже начала 2021 г.

Кто и при каких условиях может «уйти» на налоговые каникулы

• Быть впервые оформленным ИП. Инспекторы ФНС легко вычисляют тех, кто уже занимался индивидуальным бизнесом (так как присвоенный физлицу ИНН не меняется на протяжении жизни), поэтому вариант сняться с учета, а затем перерегистрироваться здесь не пройдет.
• Освобождение распространяется на 2 налоговых периода, но это не означает, что оно действует два полных года.
• Оформить предпринимательскую деятельность нужно только после вступления в силу постановления местного госоргана. На сегодняшний день практически во всех регионах такие документы уже приняты. Если в Вашем субъекте РФ таких решений не принималось, это автоматически означает, что область не хочет воспользоваться правом снижения финансовой нагрузки для своих жителей.
• Отпуск действует исключительно в двух системах — упрощенной и патентной. Поэтому на финальных этапах регистрации, бизнесмен обязан подать прошение в ФНС о переходе на один из этих режимов. В противном случае он будет работать на основном налогообложении и платить взносы на общих условиях.
• Право на отмену платежей имею только физические лица работа которых связана с научной сферой, производством, предоставлением бытовых услуг, социальными программами или гостиничным бизнесом. Для торговли льготы не предусмотрены.
• Часть выручки по данным видам деятельности обязана быть более 2/3 от совокупных доходов.
• Решением региональных властей могут регламентироваться дополнительные поправки к основному закону. Например, местное руководство имеет право снизить годовой лимит доходов по упрощенной системе в десять и более раз (со 150 млн руб. до 15) и ограничить количество наемных работников.
• Независимо от наличия освобождения, физлицо в полном объеме обязано перечислять страховые взносы.

Уточнить информацию о региональных нормативно-правовых актах можно на официальном сайте ФНС, в местном отделении инспекции или городской администрации.

Чтобы стартап стал успешным и в будущем приносил желаемую прибыль, мы рекомендуем все бизнес-процессы максимально автоматизировать. Компания «Клеверенс» — один из ведущих разработчиков программного обеспечения для решения различных задач в сфере торговли, на производственных предприятиях, а также в госучреждениях. У нас вы найдете простые, функциональные и надежные мобильные системы, которые позволяют намного эффективнее выполнять работу.

Источник: www.cleverence.ru

Меры поддержки бизнеса в марте 2022

На фоне санкций власти предлагают меры поддержки малого и среднего бизнеса. Часть уже действует, что-то пока на рассмотрении. Подробности — в этой статье. Какую помощь предприниматели России могут получить сейчас и на что могут рассчитывать в ближайшее время.

Кредитные каникулы для бизнеса

10 марта Правительство объявило кредитные каникулы. Малый и средний бизнес может взять отсрочку или уменьшить размер платежей по своим обязательствам перед банками в течение льготного периода — до 6 месяцев.

Главное условие — бизнес должен работать в отрасли, включенной в перечень, утвержденный Постановлением № 337 от 10.03.2022. Там более 70 кодов ОКВЭД.

• оптовая и розничная торговля;
• производство;
• образование;
• IT-технологии;
• сельское хозяйство

Кредитные каникулы дадут заемщикам, заключившим договор до 01 марта 2022 . Воспользоваться ими могут и те предприниматели, кто уже обращался за отсрочкой из-за коронавируса.

Что нужно сделать предпринимателю для оформления кредитных каникул

Обратитесь в банк с письменным требованием до 30 сентября 2022 . Во время каникул он не будет начислять штрафы, пени, неустойки, что сохранит чистой кредитную историю. После окончания льготного периода вам пересчитают и продлят срок возврата кредита.

ИП вместо полной приостановки платежей могут вносить деньги в меньшем размере по договоренности с банком. У юрлиц такого выбора нет.

Кредитные каникулы можно прервать в любой момент по своему желанию.

Льготное кредитование

Корпорация по поддержке малого и среднего предпринимательства (МСП) совместно с Банком России запустила три льготных программы кредитования. Ставки по ним не будут зависеть от изменения ключевой ставки Центробанка.

Для получения льготного кредита вы должны быть включены в реестр субъектов МСП. Лимит для малых и микропредприятий на оборотные цели — до 300 млн рублей, для среднего бизнеса — до 1 млрд рублей.

ПСК «Антикризисная»

Доступна ИП и компаниям из перечня пострадавших отраслей согласно постановлению Правительства от 07.09.2021 № 1513. Предусматривает кредитование и рефинансирование предпринимателей на оборотные и инвестиционные цели по ставке до 8,5% годовых.

Программа уже запущена, в ней участвуют все системно значимые банки. Полный список.

ПСК «Инвестиционная»

Работает с 16 марта. Средний бизнес может получить кредиты по ставке до 13,5%. Малый и микробизнес — до 15% годовых.

В системно значимых банках можно получить кредит только на инвестиционные цели, в остальных — как на инвестиционные, так и на оборотные.

ПСК «Оборотная»

Пока не вступила действие. По ее условиям банки будут работать напрямую с ЦБ РФ. Ставки: до 13,5% — для среднего бизнеса, до 15% годовых — для остальных предприятий.

Лицензии автоматически продлят на 1 год

Срок действия лицензий и других разрешительных документов продлен на 12 месяцев. Это затронет более 120 видов разрешений, в том числе, в розничной торговле — например, на продажу алкоголя. Также предполагается их упрощенное получение или переоформление. Об этом сказано в Постановлении Правительства РФ от 12.03.2022 № 353.

Кроме продления лицензий, откладывается на год необходимость подтверждения соответствия выпускаемой продукции.

Плановые проверки малого и среднего бизнеса отменены до конца 2022

Компании и ИП, включенные в реестр субъектов МСП, освобождены от плановых неналоговых проверок. В частности, это проверки трудовой инспекции, МЧС и Роспотребнадзора.

• проверки по соблюдению лицензионных требований;
• компании и ИП, работающие в сферах здравоохранения, образования, в социальном обслуживании, теплоснабжении;
• предприниматели, которых менее трех лет назад привлекли к ответственности по КоАП РФ в виде приостановления деятельности.

Внеплановые мероприятия допускаются лишь в исключительных случаях при угрозе жизни и причинения тяжкого вреда здоровью граждан, угрозе обороне страны и безопасности государства, а также при угрозе возникновения чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера. При этом такие проверки должны быть согласованы с органами прокуратуры.

Подробности в Постановлении Правительства от 10.03.2022 № 336.

Если проверка бизнеса была на момент, когда вводили мораторий, ее должны закончить до 18 марта. Кроме ситуаций с угрозой жизни или здоровью, тогда ее автоматически продлят на 90 дней. При нарушении этих условий — надо жаловаться. Пишите обращение на Сервис 360°.

Мораторий на блокировку счетов, валютные проверки и банкротство налоговых должников

Налоговые инспекции временно не подают в арбитражный суд заявления о банкротстве компаний, у которых есть долги по налогам и взносам. Об этом сообщает ФНС. Компромисс — налоговая рассрочка и мировые соглашения. Мораторий действует с 01 марта до 01 сентября 2022.

Исполнительные производства по ранее возникшим долгам останавливать не будут.

С 10 марта до 01 июня 2022 налоговики не будут блокировать расчетные счета фирм и ИП. Если же такое решение уже принято, можно обратиться в свою ИФНС, чтобы та отсрочила блокировку.

Также ФНС остановила проведение в отношении компаний и ИП проверок, предусмотренных законом о валютном контроле.

Компенсация комиссий в СБП

ИП и компании МСБ получат компенсацию комиссий в системе быстрых платежей. Эта программа работала в 2021 году, сейчас ее действие продлено до 01 июля 2022. Правительство выделяет дополнительные 500 млн рублей. Об этом сказано в распоряжении от 04.03.2022 № 411-р.

Как это работает

Банк передает в Минэкономразвития данные о количестве транзакций и уплаченной предприятиями комиссии. В течение 20 дней деньги на компенсации поступают в банк, а затем в течение пяти дней он перечисляет их на счет предпринимателя.

Биржа импортозамещения

Государство запустило онлайн-сервис, где российские производители и заказчики могут находить друг друга и напрямую сотрудничать.

С его помощью заказчики делают запросы на покупку промышленной продукции, запасных частей и комплектующих, а поставщики — направляют свои прейскуранты и предлагают аналоги без дополнительных согласований и посредников.

Постепенно в базу включат не только отечественных, но и иностранных поставщиков, готовых сотрудничать с РФ.

Поддержка бизнеса в регионах

Регионы также вводят свои меры поддержки. Вот что предлагают власти Москвы и Санкт-Петербурга.

Что ждет предпринимателей в Москве

На сайте мэра Москвы Сергея Собянина опубликованы следующие планы:

• отсрочка до 6 месяцев на уплату аренды за имущество, находящееся в городской собственности;
• мораторий до конца 2022 года на повышение ставок по аренде земельных участков и объектов нежилого фонда;
• сокращение сроков получения постоянных и упрощение порядка получения временных пропусков на въезд грузового транспорта;
• льготное кредитование проектов по созданию местных сетей быстрого питания.

Меры поддержки бизнеса в Санкт-Петербурге

Правительство северной столицы предлагает:

• сохранить на уровне 2021 года ставку по налогу имущество для организаций (по объектам, в отношении которых налог исчисляется от кадастровой стоимости);
• предоставить отсрочку по региональным налогам и аренде городского имущества;
• ввести мораторий на штрафы за просрочку арендных платежей;
• ресурсоснабжающим организациям не начислять пени должникам и предоставить им отсрочку по долгам за тепло и воду.

Маркировки новых видов товаров пока не будет

Действующие эксперименты по маркировке продлены, новые категории пока не запускают. Об этом заявили в Минпромторге.

«Что касается товаров, по которым сейчас уже проводятся добровольные эксперименты, — напомню, это пивоваренная продукция и слабоалкогольные напитки, БАДы, антисептики, медицинские изделия, никотинсодержащие жидкости и электронные сигареты, — по этим товарным группам мы предполагаем продлить сроки действия эксперимента и перенести ранее запланированные сроки вступления в силу обязательных требований», — Екатерина Приезжева, руководитель департамента цифровой маркировки и легализации оборота продукции Минпромторга».

По тем товарам, где обязательная маркировка уже внедрена, все остается по-прежнему — одежда, обувь и т.д. Полный перечень здесь.

Что будет с маркировкой воды и молочной продукции?

Минпромторг выступает за изменение дедлайнов. Для розницы обязанность фиксировать продажу маркированной «молочки» предлагают перенести с 31 марта на 01 сентября 2022 года . Для фермеров — с 01 декабря 2022 на 01 декабря 2023 .

По упакованной воде предлагают сдвинуть сроки с 01 сентября 2022 на 01 марта 2023 года .

Это положение пока не утверждено. Следите за нашими новостями, чтобы не пропустить официальное решение.

Источник: www.moysklad.ru