По-прежнему не все понимают, в чем разница между индивидуальным предпринимательством и самозанятостью и почему самозанятыми могут быть далеко не все люди, работающие сами на себя. Вопросы остаются и по возможностям, и по легальности.
А тут еще в социальных сетях началась паника: налоговая с 1 июля будет проверять зачисления на банковские карты и штрафовать тех, кто получает доход не с официально зарегистрированного источника. Заволновались те, кто не попал под статус самозанятого или ИП.
Предлагаем разобраться во всем по порядку вместе с экспертом.
Лейля Хасаншина
основатель бухгалтерской компании «Хелп», ученица курса «Путь Мечты»:
В этой статье я отвечу на часто задаваемые мне вопросы о разнице между ИП и самозанятыми, их возможностях, о тех, кто работает нелегально, а также о проверках банковских карт физических лиц, о которых сейчас говорят все соцсети.
Какие отличия между самозанятым и ИП?
У самозанятых и индивидуальных предпринимателей есть общие черты — они работают сами на себя и налоговая инспекция знает про их деятельность. А вот отличий между ними гораздо больше.
ЧТО ВЫБРАТЬ МЕЖДУ ИП или САМОЗАНЯТОСТЬ / ПЛЮСЫ И МИНУСЫ
1. Сферы, в которых можно работать самозанятым, то есть платить налог на профессиональный доход:
Самозанятые или плательщики налога на профессиональный доход — те, кто работают сами на себя, оказывают услуги или продают товары, сделанные своими руками. Например, делают маникюр, проводят фотосессии, пишут тексты на заказ или продают свитера, связанные своими руками.
Есть исключения, когда нельзя стать самозанятым:
- Нельзя заниматься перепродажей товаров.
- У самозанятых не может быть наемных работников.
- Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год, то есть 200 000 рублей в месяц.
Важно! Оформиться плательщиком на профессиональный дохож (в народе — самозанятым) можно, если вы ведете деятельность в одном из регионов, где действует этот налоговый режим. Необязательно быть прописанным или зарегистрированным там, важно именно место ведения деятельности.
С 1 января 2020 года налогом на профессиональный доход могут воспользоваться 23 региона:
- Москва, Московская и Калужская области;
- Республика Татарстан;
- Санкт-Петербург;
- Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская области;
- Красноярский и Пермский края;
- Ненецкий автономный округ, Ханты-Мансийский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ;
- Республика Башкортостан.
«Мало зарабатывать» и «Много зарабатывать» требует одинаковых ресурсов времени
2. Налогообложение:
- В 2020 году налог на профессиональный доход, который платят самозанятые, составляет 4 или 6%. Налоговая ставка зависит от того, кто перечислил деньги налогоплательщику налога на профессиональный доход. 4 % — при работе с физическими лицами, 6 % — при поступлении денег от ИП и организации. Налоговый режим будет действовать в течение 10 лет. В этот период ставки налога не изменятся.
- ИП нужно платить, 32 448 рублей в год в качестве страхового взносадля формирования пенсии, 8 426рублей— фиксированный взнос на ОМС исам налог с оборота, величина которого зависит от выбранной системы налогообложения.
Например, если вы выбираете упрощенную систему (налог — 6% от своего оборота), то при обороте 100 000 рублей в месяц за год сумма налога составит 72 000. Однако если вы своевременно оплачиваете страховой взнос, эта сумма будет вычтена из суммы налога и заплатить нужно будет только 40 000 рублей.
📈 Как начать бизнес на Маркетплейсах / ИП, ООО или Самозанятый для бизнеса на маркетплейсе?
Кроме того, помните, что, если оборот — 300 000 рублей в год и выше, придется заплатить с него 1%. Но и этот налог можно уменьшить, если вы работаете с НДС на общей системе налогообложения или по упрощенной системе.
3. Лимит доходов:
- У самозанятых лимит доходов—2,4 млн рублей в год, то есть 200 000 рублей в месяц.
- У ИП лимит зависит от выбранной системы налогообложения. К примеру, на упрощенной — 150 млн рублей в год, на патентной — 60 млн рублей.
4. Регистрация:
- Самозанятый может зарегистрироваться через сайт или приложение «Мой налог».
- ИП может подать заявление только там, где прописан, и там же будет прикреплен к налоговой. Хотя бизнесом может заниматься в любой точке России. Если это онлайн-проект, то работа возможна и за границей — просто налоги будут отчисляться в РФ.
ИП — это инструмент для роста бизнеса
5. Возможность масштабирования:
- Самозанятый не может нанимать других сотрудников. И количество его заказчиков рано или поздно упирается в потолок, потому что он просто физически не может взять больше — не хватает времени. Чтобы повысить свой доход, ему нужно увеличить стоимость своих услуг. Однако и у такого подхода масштаб, скорее всего, будет ограничен.
- ИП может трудоустраивать большое количество людей — ограничение заключается только в системе налогообложения. Таким образом, ИП может обслужить больше клиентов, открыть больше торговых точек и благодаря этому получить больше прибыли.
Какие преимущества у ИП?
Понятно, что, если вы работаете репетитором или копирайтером и у вас нет команды, вам не нужно регистрироваться как ИП (только если не планируете запускать полноценный бизнес и расширяться).
Но если вы работаете сами на себя в других сферах и ваша маржинальность позволяет, я рекомендую оформить индивидуальное предпринимательство.
- Во-первых, вы сможете нанять сотрудников, масштабироваться и получать больше прибыли. То есть ИП — это инструмент для роста бизнеса.
- Во-вторых, будет проще выйти на корпоративных клиентов — юридических лиц и крупные организации. Такие компании все-таки еще не всегда понимают, кто такие самозанятые и часто предпочитают работать с ИП. Но все зависит от сферы и от конкретного человека и случая.
В любом случае, работая легально, вы будете меньше отвлекаться на всякие информационные вбросы, как, например, что с 1 июля налоговая будет проверять карты физических лиц. На самом деле они проверяются уже с 2014 года. Еще недавно был вброс информации, что налоговые инспекторы начали устраивать проверки через Instagram, делать контрольные закупки.
Уточню, что налоговая действительно может проверить движения по вашей карте. Но тут внимание инспекции в основном выхватывает либо тех, через чей счет проходят большие «транзитные» суммы, либо тех, кто подал декларацию на возврат налога при покупке квартиры, обучении, лечении и так далее, не имея при этом официального дохода.
Работая легально, вы не будете обращать внимание на разного рода провокации и вбросы.
Что делать, если нет возможности зарегистрировать ИП и даже стать самозанятым?
Понятно, что у многих «нелегальных ремесленников», которые работают сами на себя, низкая маржинальность и реально маленький доход, которого еле хватает на жизнь и явно не будет хватать на выплату страховых взносов и налогов.
В этом случае я рекомендую пересмотреть бизнес-модель. Уверена, что проблема именно в этом, так как «мало зарабатывать» и «много зарабатывать» требует одинаковых ресурсов времени. Будьте открыты новым возможностям, общайтесь с теми, у кого бизнес уже на следующей ступени развития, выходите на новый уровень предпринимательства.
Зарегистрировав ИП или оформившись как плательщик налога на профессиональный доход, вы будете официально работать, платить достаточно небольшие налоги, а ваш бизнес будет бизнесом, работа — работой, а не просто маленьким ремеслом.
Источник: womenbz.ru
ИП и самозанятые: в чем отличия и что выбрать
Юридическая фирма «Надмитов, Иванов и партнеры» рассказывает об отличиях статуса ИП и статуса самозанятого и помогает выбрать наиболее подходящую форму ведения предпринимательской деятельности.
9794 просмотров
Показать ещё
9 комментариев
Написать комментарий.
А теперь, внимание! ИП также может быть самозанятым (точнее говоря применять налоговый режим «налог на профессиональный доход»)
И соответственно все плюсы и минусы самозанятого применяются и к ИП
Пруф https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/envd2020/go_to_npd/
Я ИП и хочу применять НПД | ФНС России | 77 город Москва
www.nalog.gov.ru
Развернуть ветку
Да. Статью писал человек безграмотный по этим вопросам. Перепутал почти все
Развернуть ветку
Из плюсов ИП, поскольку платятся взносы в ПФР то идет пенсионный стаж.
У самозанятых — нет.
На сумму взносов в фонды получает вычет по налогу УСН.
Если доход по ИП в год будет больше 700 тыс., то получается что начисленный УСН покрывает сумму взносов.
Из минусов, платить взносы приходится каждый год, вне зависимости от наличия дохода.
Развернуть ветку
Можно платить добровольно, и будет учитываться стаж. Но налог на доходы на эту сумму не снизить.
Развернуть ветку
Самозанятый — можно использовать личные карты.
У меня один родственник фрилансит, подумывает стать самозанятым, я его подпинываю.
Говорит, что у большинства банков (если не у всех) в договоре есть пункт наподобие про счёт, который открывается «для совершения операций, не связанных с осуществлением владельцем предпринимательской деятельности».
Так что когда на него начнут регулярно поступать деньги, скорее всего, придётся объясняться с соответствующим отделом.
Те банки, которые что-то предлагают для самозанятых, максимум регистрируют его в данном статусе, что достаточно просто сделать самому.
И, наверное, даже лучше сделать самому, чтобы ни от кого не зависеть.
Так что ничего наподобие «Точки», «Модуль-банка» и т.п. для СЗ пока не существует.
Источник: vc.ru
ИП или самозанятость – плюсы, минусы, подводные камни
В конце 2018 года президент РФ подписал пакет законов об организации эксперимента, связанного с введением налога на профессиональный доход (НПД) – «налога для самозанятых». Федеральный закон № 401 от 30.11.2016 и ранее позволял получить статус самозанятого лица, а теперь в налоговом кодексе РФ присутствуют пояснения, соответственно которым определен порядок постановки самозанятых на учет и внесения ими налоговых платежей с получаемого дохода.
Самозанятым гражданам требуется регистрироваться в налоговых органах по месту жительства на базе предоставляемой в налоговые структуры информации о своей деятельности (п. 7.3 ст. 83 НК РФ). Если самозанятое лицо состоит на налоговом учете, то с его доходов не требуется выплачивать взносы в фонды: пенсионный и медицинский (пп. 3 п. 3 ст.
422 НК РФ). Перечень услуг, которые может оказывать самозанятый, достаточно широк, к примеру, он может работать удалённо используя различные электронные площадки, сдавать недвижимость в аренду, оказывать логистические услуги, торговать самодельной продукцией, оказывать услуги фотографа и видеоператора, организовывать праздники и мероприятия, оказывать юридические консультации и помощь в формировании бухгалтерской и налоговой отчетности, оказывать услуги по ремонту и строительству, косметологические услуги
До 2019 года от обложения налогами освобождались несколько категорий (п. 70 ст. 217 НК РФ):
- репетиторы;
- лица, предоставляющие услуги присмотра и заботы о больных, пожилых лицах, детях;
- люди, занятые уборкой помещений жилого назначения и организацией домашнего хозяйства.
Но у субъектов РФ также есть право на расширение списка услуг, доходы от предоставления которых можно освободить от НДФЛ, и этот вариант легализации не стал популярным. Поэтому для самозанятых предложены иные условия, чтобы они вышли из тени. Это было сделано посредством введения налога на профессиональный доход. Подход используют в качестве экспериментального до 31 декабря 2028 года, от результатов эксперимента зависит то, какие будут приниматься решения в будущем.
Под самозанятыми понимаются физические лица, самостоятельно организующие деятельность, базирующуюся на персональном участии. Конечная цель такой работы состоит в получении прибыли. Такие лица не оформляют регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), не могут нанимать работников для выполнения поручений. Этот подход будет выгоднее и проще, чем переход в статус ИП для людей, намеренных работать на себя, покинув организацию, в которой они были трудоустроены. Рассмотрим, какие есть отличия между ИП и самозанятыми.
Налог на доход для самозанятых граждан
Для самозанятых существует специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход. Он введен на ближайшее десятилетие. Можно рассмотреть основные моменты, касающиеся этого способа налогообложения. Перейти на него могут и ИП, однако для них потребуется соблюсти определенные условия.
Важнейшим преимуществом НПД является сниженная налоговая ставка. Если на этот режим переходит индивидуальный предприниматель или физическое лицо, то с доходов будет отчисляться налог соответственно льготной ставке, которая зависит от того кому оказывает услуги самозанятый, то есть напрямую зависит от его потенциальных контрагентов. Если потребителями услуги будут юридические лица и ИП, то 6%, если физические лица, – 4%.
Этот налоговый режим разработан и введен специально для фрилансеров, которым теперь государство предоставляет возможность официально работать, при этом отчисляя налоги с доходов в казну. Для получения возможности пользоваться особой льготной ставкой требуется соответствовать определенным условиям:
- годовой доход до 2,4 млн рублей;
- в штате отсутствуют сотрудники;
- деятельность ведется в одном из регионов, где действует такой режим (с 1 июля 2020 года эксперимент распространен на всю страну, однако регионы наделены правом самостоятельно решать, будут ли они вводить такой налоговый режим для самозанятых).
Отличие ИП от самозанятых
Теперь, когда понятно, какие условия требуется соблюсти для перехода на НПД, разберем основные отличия этих видов деятельности.
- Бесплатное мобильное приложение «Мой налог»
- Кабинет налогоплательщика «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
- Уполномоченные банки
- С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
2. Виды деятельности. В законе прописан запрет на переход на НПД для предпринимателей, занимающихся перепродажей товаров, продажей или изготовлением подакцизной продукции, продажей и добычей ископаемых.
3. Регион. Для самозанятых деятельность допускается только в субъектах, где введен новый режим. Индивидуальные предприниматели не ограничены в этом плане.
4. Лимит на доход за год. Для самозанятых установлен лимит на годовой доход – не более 2,4 млн рублей. Для ИП таких ограничений нет.
5. Сотрудники. ИП может нанимать сотрудников для работы по трудовому договору, самозанятый – нет. Самозанятый гражданин может привлекать людей (подрядчиков) и поручать им выполнение работ, услуг по обычному гражданско-правовому договору: с подрядчиками или исполнителями.
К примеру, самозанятый строитель и занимается ремонтами. Он отлично справляется с отделочными работами, но не имеет квалификации для электромонтажных работ. Тогда он находит электрика, заключает с ним договор оказания услуг и перепоручает ему ряд работ по договору оказания услуг или договору гражданско-правового характера. Стоит заметить, что человек работающий по такому договору на самозанятого не может быть сам самозанятым, так как в данном случае он работает в чужих интересах.
6. Льготы. Льготный налоговый режим действует для самозанятых лиц. Для ИП расчет суммы выполняется соответственно выбранному режиму налогообложения.
7. Отчетность. Для самозанятых не требуется сдавать отчетность. Ежемесячная сумма налога исчисляется автоматически при помощи приложения «Мой налог».
8. Учет. Для самозанятых лиц отпадает необходимость в ведении налогового учета, а для фиксации всех доходов используется приложение.
9. Онлайн-касса. Для ИП – это обязательное условие деятельности, а для самозанятых она не нужна. Для формирования чеков используется приложение.
10. Страховые взносы с самозанятых не взимаются.
На данный момент еще есть вопросы, касающиеся нового налогового режима для самозанятых, которые не решены до конца.
Кому выгодно быть самозанятым
Самозанятость – это подходящее решение для тех, кто ведет свою деятельность только с физическими лицами, а оплату услуг от них принимает исключительно наличными. Однако объем годового дохода самозанятых не должен превышать отметку в 2,4 млн рублей, как указано выше.
В некоторых случаях выгодно совмещать предпринимательство, то есть быть ИП и при этом стать самозанятым, так как определенные виды деятельности ИП будет осуществлять как самозанятый, платить пониженный налог при работе с физлицами, и ему не нужно будет отчитываться по данной деятельности.
Самозанятые ИП имеют определенные преимущества в сравнении с самозанятыми физическими лицами:
- Для юридических лиц работа с ИП подходит больше, так как банки и налоговые органы тщательно отслеживают переводы физическим лицам. У банков на подобные переводы могут действовать большие комиссии, существовать какие-то ограничения либо потребуется объяснение операций.
- Подключение эквайринга позволит клиентам проще расплачиваться с ИП.
- Если доход превысит 2,4 млн рублей в год, то можно перейти на иную систему налогообложения.
Есть и недостатки в статусе самозанятого ИП:
- Потребуется отказ от остальных налоговых спецрежимов. Нельзя совместить НПД с УСН или ЕНВД.
- За обслуживание счета взимается комиссия. Однако предлагаются различные тарифы, поэтому можно выбрать оптимальный по разумной цене.
Платежи и отчетность для ИП и самозанятых
Чиновники предлагают спецрежим для самозанятых, при этом делают акцент на его простоте.
Уплата налогов упрощена: не позже 25 числа месяца, следующего за отчетным месяцем налогообложения, с самозанятого взимается платеж 4% от доходов, поступивших от деятельности с физическими лицами, и 6% от доходов, поступивших от работы с ИП и юридическими лицами. Декларации заполнять и предоставлять не требуется.
Для работы ИП каждый спецрежим налогообложения требует особого рассмотрения. В каждом из них несколько налогов предложено заменить единым. В УСН, например, один налог используется для замены трех: НДФЛ, НДС и налог на имущество.
Изначально установлен обычный налоговый режим, если предприниматель не уведомил о переходе на какой-то из спецрежимов. При его использовании ИП вносит НДС и НДФЛ. Налоги взимаются только после заполнения декларации.
ИП должны самостоятельно определять и вносить страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование, которые являются обязательными.
Достоинства и недостатки самозанятости
В основе спецрежима для самозанятых заложено то, что для них установлен налог на профессиональный доход. Если не затрагивать вопросы основательного предпринимательства, то это будет удобно для таких категорий, как парикмахеры, веб-дизайнеры, мастера маникюра и прочие. Эти лица заняты работой на дому, получая при этом доход.
Для самозанятых основным недостатком является то, что их прибыль ограничивается 2,4 млн рублей в год.
Выплаты в Пенсионный фонд самозанятые не делают, поэтому они не могут рассчитывать на большую пенсию. По достижении пенсионного возраста они будут получать только гарантированную государственную пенсию. Для ИП пенсия тоже невысокая, так как отчисления в фонд с этих лиц также невелики.
У наемных сотрудников пенсии выше, чем у ИП, что связано с более высоким среднегодовым платежом со стороны организации. Это связано с обязательствами работодателей по уплате страховых взносов с зарплаты работника каждый месяц. Однако ничего не мешает и ИП и самозанятым самостоятельно делать дополнительные взносы в ПФР либо НПФ.
Для лиц, которые желают воспользоваться налогом для самозанятых на профессиональный доход, основное препятствие состоит в том, что это нововведение. Пока он нормально не опробован, есть много вопросов, касающихся непосредственно его работы. Если посмотреть с иного ракурса, то это отличный вариант для людей, которые намерены выйти из тени, но не готовы рисковать, возлагая на себя дополнительное бремя, сопряженное с массой обязательных выплат.
Самозанятость – это наиболее простой способ легализовать доходы, если человек работает сам на себя, не нанимая сотрудников. Такой вид деятельности выгоднее и проще, чем ИП. Для регистрации можно воспользоваться приложением «Мой налог». Заполнение налоговой декларации не требуется.
Источник: zaim.com