С 2023 года значительные изменения произошли в уплате в ежегодных страховых взносов ИП. О том как рассчитываются и уплачиваются страховые взносы ИП в 2023 году «за себя», расскажем в данной статье. К статье прилагается удобная шпаргалка в виде схемы по всем изменениям, которой можно пользоваться каждый день на работе.
Подробное изучение особенностей ведения деятельности индивидуальных предпринимателей раскрывается нашими экспертами в курсе «Бухучет и налогообложение ИП + практика в 1С Бухгалтерия 8.3», а заинтересованным в применении налогового учета по актуальным ситуациям понравится раздел «Курсы по налогам и отчетности».
Фиксированные взносы ИП «за себя»: новые правила 2023 года
Глобальная реформа по объединению ПФР и ФСС вводит фиксированные взносы и единый платеж для ИП. То есть, платеж не будет разбиваться по видам взносов, а будет единым.
Размер страховых взносов единого платежа в фиксированном размере зависит от дохода предпринимателя. Нельзя превышать лимит.
Страховые взносы для малого и среднего бизнеса. Страховые взносы 15% пониженный тариф для МСП
П. 12 ст. 2 Закона от 14.07.2022 № 239-ФЗ
О каком лимите идет речь, рассмотрим далее в статье. Дополнительную информацию по ведению бухучета в организации можно найти в статье «Разбираем примеры частых ошибок начинающих бухгалтеров и их последствия. Часть 1»
Кроме фиксированного платежа ИП уплачивает взносы на пенсионное страхование в размере 1% с суммы дохода, превышающей 300 000 руб.
- на все взносы будет оформляться одно платежное поручение;
- каждому налогоплательщику будет открыт единый налоговый счет в Федеральном казначействе, на который будут перечисляться;
- инспекторы сами будут зачитывать деньги в счет уплаты налогов;
- детализация начислений и уплаты будет доступна онлайн;
- денежные средства оставшиеся на едином счете после уплаты долгов можно будет вернуть;
- если же сальдо на едином налоговом счете будет отрицательным, то инспекторы выставят требование об уплате задолженности;
- в том случае, если требование будет ИП не исполнено, решение о взыскании разместят в специальном реестре.
Фиксированные взносы ИП «за себя»: размер платежа в 2023 году
- платеж на ОМС — 9 119 рублей;
- платеж на ОПС — 36 723 рубля.
В случае, если ИП отработал неполный период в 2023 году, стоит учитывать, что пенсионные взносы с дохода свыше 300 000 руб. от времени работы не зависят.
За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней. Количество календарных дней работы в месяце регистрации считают с даты регистрации в качестве ИП.
Если гражданин «закрывает» ИП, количество календарных дней считается по день включительно, когда зарегистрировано прекращение предпринимательской деятельности.
Когда платить взносы ИП «за себя» в 2023 году
- основную часть, которую платят все ИП – не позднее 31 декабря текущего года;
- 1%-ные взносы (при соответствующем доходе) – не позднее 1 июля года, следующего за истекшим.
При перечислении страховых взносов за 2023 год не забудьте заглянуть в календарь: 31 декабря выпадет на выходной.
Взносы ИП «за себя»: КБК 2023 год
- страховые взносы за работников;
- страховые взносы «за себя»;
- налоги с доходов
“Учет зарплаты и кадров + 1С ЗУП 8.3 ”
- страховые взносы по фиксированному размеру = 45 842 рубля
- страховые взносы сверх фиксированного размера (50 000 000 – 300 00) х 1% = 497 000 рублей.
- ИП без работников на доходной УСН, как и прежде, смогут уменьшать сумму налога (авансового платежа) на уплаченные за себя взносы;
- ИП на ПСН смогут уменьшать сумму налога на уплаченные за себя взносы.
Взносы ИП «за себя»: шпаргалка
Как и было обещано выше в данном разделе статьи, представлена шпаргалка, которая описывает все особенности изменений по страховым взносам ИП в 2023 году. Она пригодится вам на работе и поможет не забыть об алгоритме работы со страховыми взносами ИП.
Наш профессиональный совет!
Чтобы правильно применять все изменения при расчете налогов ИП, страховых взносов, а также учитывать изменения в Трудовом кодексе, который тоже претерпел значительные изменения необходимы структурированные знания с практикой в программе 1С
Мы учли все новации и нюансы учета ИП в дистанционном курсе:
Бухучет и налогообложение ИП + практика в 1С Бухгалтерия 8.3
СМОТРИТЕ ВИДЕОУРОКИ ПО ТЕМЕ:
Источник: cpb-runo.ru
Калькулятор фиксированных взносов ИП «за себя» на 2023 год
Важное дополнение! Обратите внимание, что в 2023 году больше не будет разделения платежей по взносам на медицинское и пенсионное страхование «за себя». Будет совокупный платеж в размере 45842 руб. + 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей. Я подробно писал об этом изменении по этой ссылке:
В своем калькуляторе взносов ИП на 2023 год я оставил разделение на ОПС и ОМС, так как налоговики все равно будут разносить совокупный платеж на ОМС и ОПС.
Наверняка это где-то потом всплывет. Например, в Личном Кабинете ИП на сайте ФНС. Поэтому, пока ничего не меняю в своем калькуляторе. А вы просто смотрите при расчетах на два поля, которые я выделил рамкой на примере ниже. Разумеется, это пример.
У вас могут быть иные числа.
Собственно, вот сам калькулятор:
Как пользоваться калькулятором взносов ИП «за себя» на 2023 год?
- Вводим начало расчетного периода и конец. Даты вводим только в пределах 2023 года.
- Если доход более, чем 300 000 рублей в год, то тоже вводим его, с копейками, разделяя рубли и копейки знаком “точка”.
Напоминаю, что на мой Телеграмм-канал можно подписаться по этой ссылке: Подписаться на оперативные новости для ИП и самозанятых
Так вы точно не пропустите новые видео и важные новости!
Примечание:
- Расчеты производятся только в пределах 2023 года.
- Считаются только обязательные взносы ИП “за себя” за 2023 год для ИП БЕЗ сотрудников. То есть, за себя.
- Калькулятор не считает штрафы и пени за нарушения по оплате страховых взносов.
Формула для расчетов за полный 2023 год:
- Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 36723 руб.
- Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 9119 руб.
- Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
- Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 36723*8=293784 руб.
Считайте, проверяйте. Если есть вопросы или найдете неточности, то обязательно напишите в комментариях ниже.
Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2023 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.
Она так и называется:
«Как открыть ИП в 2023 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»
Из этой инструкции Вы узнаете:
- Как правильно оформить документы на открытие ИП?
- Выбираем коды ОКВЭД для ИП
- Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
- Отвечу на множество сопутствующих вопросов
- Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
- Все примеры приведены на 2023 год
- И многое другое!
Я проанализировал все вопросы, которые задавались мне за 9 лет ведения блога. И отобрал ТОП-75 наиболее частых, которые задают почти все начинающие ИП.
Книга небольшая, время на чтение составит примерно 1 час. Собственно, я на них отвечаю в этой небольшой электронной книге. А называется она вот так:
Источник: dmitry-robionek.ru