Методы диагностики в бизнесе

Для объективного анализа состояния предприятия и оценки риска наступления неблагоприятных условий, необходимо провести детальную диагностику его финансового состояния. Диагностика организации может осуществляться внешними и внутренними аудиторами.

Внешний аудит может проводиться органами власти, оценщиками, инвесторами, кредиторами, поставщиками и покупателями, иными участниками рынка. Он основывается на официальной бухгалтерской и статистической отчетности. Цель внешнего аудита — определение причин возможного возникновения кризисной ситуации (неплатежеспособности) и выбор антикризисных мер.

Внутренний аудит базируется на данных оперативного учета (главных книг, ведомостей, сводных таблиц). Такая информация носит конфиденциальный характер. Цель внутреннего аудита — оценка внутренних резервов предотвращения неплатежеспособности предприятия или восстановления его платежеспособности.

Наилучшие результаты аудита достигаются, когда внутренние и внешние аудиторы работают согласованно, что исключает проблему конфликта интересов.

В Алматы обсудили новые способы диагностики и лечения рака

Виды диагностики неплатежеспособности организации:

· дескриптивный – это анализ описательного характера, представляет финансовую отчетность в различных разрезах и предназначен в основном для внешних пользователей;

· предикативный – это анализ прогностического характера, используется для определения будущих доходов и возможного финансового состояния предприятия, например, анализ вероятности банкротства и мер по восстановлению платежеспособности предприятия;

· нормативный – это анализ, позволяющий сравнить фактические результаты деятельности предприятия с ожидаемыми.

Методы диагностики несостоятельности организации:

· относительных показателей (коэффициентов);

Горизонтальный (трендовый) финансовый анализ. Данный анализ состоит в сравнении показателей бухгалтерского баланса с показателями балансов предыдущих периодов. Желательно, чтобы этот период составлял не менее трех лет. Этот анализ позволяет проследить динамику развития организации за ряд периодов.

Вертикальный (структурный) финансовый анализ. Данный анализ осуществляется в целях определения удельного веса отдельных статей баланса в общем итоговом показателе и последующего сравнения результатов с данными предыдущих периодов, что позволяет установить структуру активов и капитала организации, ее вложений и динамику ее изменения за рассматриваемые периоды.

Анализ относительных показателей (коэффициентов). Большинство методов диагностики финансового состояния организаций основано на расчетах и анализе различных финансово-экономических коэффициентов, выявлении влияния производственно-хозяйственной деятельности организаций на их значение и взаимосвязи. В результате определяются причины утраты платежеспособности и, как следствие, проявления той или иной формы финансовой несостоятельности организаций.

Для расчета показателей и коэффициентов используются в основном данные из форм бухгалтерской отчетности и Главной книги.

220 лет Мариинской больнице в Петербурге. Пресс-конференция в «Интерфаксе» (Петербург)

Коэффициенты, характеризующие платежеспособность:

· коэффициент абсолютной ликвидности – показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно, и рассчитывается как отношение наиболее ликвидных оборотных активов к текущим обязательствам должника;

· коэффициент текущей ликвидности – характеризует обеспеченность организации оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременности погашения обязательств и определяется как отношение ликвидных активов к текущим обязательствам должника;

· показатель обеспеченности обязательств должника его активами – характеризует величину активов должника, приходящихся на единицу долга, и определяется как отношение суммы ликвидных и скорректированных внеоборотных активов к обязательствам должника;

· степень платежеспособности по текущим обязательствам – определяет текущую платежеспособность организации, объемы ее краткосрочных заемных средств и период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки и рассчитывается как отношение текущих обязательств должника к величине среднемесячной выручки.

Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость:

· коэффициент автономии (финансовой независимости) – показывает долю активов должника, которые обеспечиваются собственными средствами, и определяется как отношение собственных средств к совокупным активам;

· коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (доля собственных оборотных средств в оборотных активах) – определяет степень обеспеченности организации собственными оборотными средствами, необходимыми для ее финансовой устойчивости, и рассчитывается как отношение разницы собственных средств и скорректированных внеоборотных активов к величине оборотных активов;

· доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах – характеризует наличие просроченной кредиторской задолженности и ее удельный вес в совокупных пассивах организации и определяется в процентах как отношение просроченной кредиторской задолженности к совокупным пассивам;

· показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам – определяется как отношение суммы долгосрочной дебиторской задолженности, краткосрочной дебиторской задолженности и потенциальных оборотных активов, подлежащих возврату, к совокупным активам организации.

Коэффициенты, характеризующие деловую активность:

· рентабельность активов – показывает степень эффективности использования имущества организации, профессиональную квалификацию менеджмента предприятия и определяется в процентах как отношение чистой прибыли (убытка) к совокупным активам организации;

· норма чистой прибыли – характеризует уровень доходности хозяйственной деятельности организации и определяется в процентах как отношение чистой прибыли к выручке (нетто) /4.С.468/.

Указанные показатели и коэффициенты, динамика их изменения рассчитываются поквартально не менее чем за двухлетний период /5.С.90-91/.

Показатели финансового анализа

Примечание. Нумерация отмеченных * строк баланса в формате бухгал­терской отчетности 2003 г. отсутствует.

Факторный финансовый анализ. Основной идеей создания моделей факторного анализа является то, что по данным наблюдений тренда и поведения некоторых коэффициентов различных фирм до момента банкротства можно делать прогнозы. Считается, что признаки ухудшения обстановки, о которых сигнализируют изменения коэффициентов, можно выявить достаточно рано, чтобы принять меры и избежать значительного риска невыполнения обязательств и банкротства.

Одной из простейших моделей прогнозирования вероятности банкротства считается двухфакторная модель.

Двухфакторная модель угрозы банкротства

Z = – 0,3877 + (–1,0736) · КТЛ + 0,579 · ЗС/П,

Если расчетные значения Z-счета меньше нуля, то угроза банк­ротства в течение ближайшего года для предприятия мала

Двухфакторная модель основывается на двух ключевых показателях (например, показатель текущей ликвидности и показатель доли заемных средств), от которых зависит вероятность банкротства предприятия. Эти показатели умножаются на весовые значения коэффициентов, найденные эмпирическим путем, затем результаты складываются с постоянной величиной, полученной тем же (опытно-статистическим) способом. Если результат оказывается отрицательным, вероятность банкротства невелика. Положительное значение указывает на высокую вероятность банкротства. Такая модель не обеспечивает всесторонней оценки финансового состояния предприятия, поэтому возможны слишком значительные отклонения прогноза от реальности.

Четырехфакторная модель оценки угрозы банкротства:

Y = 19,892 · V9 + 0,047 · V25 + 0,7141 · V31 + 0,4860 · V35

Если Y > 1,425, то с 95%-ной вероятностью можно говорить о том, что в ближайший год банкротства не произойдет и с 79%-ной — не произойдет в течение пяти лет.

Пятифакторная модель оценки угрозы банкротства Э. Альт­мана. Существуют две разновидности модели Альтмана:

— оригинальная модель – разработана им в 1968 г. для предприя­тий, акции которых котировались на фондовом рынке США;

— усовершенствованная модель – разработана в 1983 г. для промышленных и непромышленных предприятий.

Оригинальная модель имеет вид:

Z = 1,2 · Х1 + 1,4 · Х2 + 3,3 · Х3 + 0,6 · Х4 + 1,0 · Х5,

В зависимости от полученного значения для Z-счета можно су­дить об угрозе банкротства (табл. 3).

Пограничные значения Z-счета

Усовершенствованная модель имеет вид:

· для производственных предприятий –

· для непроизводственных предприятий –

В зависимости от полученного значения для Z-счета можно су­дить об угрозе банкротства (табл. 4).

Пограничные значения Z-счета

Представленные модели оценки угрозы банкротства имеют ме­сто при прогнозировании банкротства с разной долей вероятности для различных по времени периодов (табл. 5).

Степень достоверности моделей банкротства

Двухфакторная модель банкротства констатирует наибольшую вероятность (74%) на период более двух лет, несмотря на то, что она отражает только финансовую устойчивость предприятия.

Четырехфакторная модель также несет высокую долю вероят­ности угрозы банкротства на период более двух лет – 68%. В отли­чие от пятифакторных моделей она делает акцент на операционной (текущей) деятельности предприятия.

Оригинальная пятифакторная модель Э. Альтмана обладает высокой предсказательной вероятностью на ближайший год – 85%. Эту модель рекомендуется применять для крупных промышленных предприятий, чьи акции котируются на фондовой бирже.

Усовершенствованная модель Э. Альтмана имеет высокую долю вероятности на ближайший год – 88%. Ее недостаток состоит в том, что она не учитывает всех внутренних источников финансирова­ния. С поправкой на учет дополнительных факторов и адаптацию ее к российским стандартам бухгалтерской отчетности модель показы­вает наибольшую степень вероятности угрозы банкротства (88%) на ближайший год /5.С.107-111/.

Сравнительный финансовый анализ. Сущность методики сравнительного анализа состоит в сравнении сводных показателей отчетности предприятия с показателями других предприятий отрасли. Предприятия предварительно делятся на классы кредитоспособности по следующим основаниям:

I класс кредитоспособности – фирмы, имеющие хорошее финансовое

состояние (финансовые показатели выше среднеотраслевых, с минимальным риском невозврата кредита);

II класс – предприятия с удовлетворительным финансовым состоянием (с показателями на уровне среднеотраслевых, нормальным риском невозврата кредита);

III класс – компании с неудовлетворительным финансовым состоянием, имеющие показатели на уровне ниже среднеотраслевых, с повышенным риском непогашения кредита.

На основе фактических данных рассчитываются коэффициенты для группы однородных предприятий данной отрасли.

Сравнительный финансовый анализ позволяет наилучшим образом учесть специфику отрасли и товарного рынка предприятия.

Список использованной литературы

1. Бочаров В.В., Леонтьев В.Е. «Корпоративные финансы»: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2004.-592 с.: ил.

2. Коротков Э.М. Антикризисное управление: Учебник. – М.: Инфра – М, 2005. – 620 с. (Высшее образование).

3. Любушин Н.П. «Анализ финансово-экономической деятельности предприятия», М., Юнити, 2001 г. – 438с.

4. Савицкая Л. А. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб пособие / 6-е изд., переработ. и доп.-М.: Новое знание, 2001. – 704с.

5. Кукукина И.Г., Астраханцева И.А. Учет и анализ банкротств: Учеб. пособие. – 2-е изд., испр. и доп. / Под ред. И.Г. Кукукиной. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 304 с.: ил.

Источник: studopedia.su

Продающая диагностика — как проводить?

Продающая диагностика — к ак проводить на высокие чеки с конверсией в сделку от 50%?

Что такое продающая диагностика?

Диагностическая консультация — это бесплатный или платный полезный разбор ситуации вашего потенциального клиента, в результате которого вы показываете клиенту способ решения его проблем и, если ваш продукт может их решить, продаете ваш продукт.

Диагностики — это прекрасная возможность запустить новый продукт, протестировать спрос, сделать исследование целевой аудитории и отработать будущие скрипты для отдела продаж. И всё это одновременно.

Диагностика — самый простой инструмент для старта продаж нового продукта или услуги.

Кому подходит подающая диагностика как инструмент?

• тем, кто только придумал новый продукт и хочет протестировать его на реальных клиентах,
• тем, у кого перестал заходить офер из-за изменения рынка, и его нужно адаптировать под новые реалии,
• тем, кто продает сложные услуги — маркетинг, создание контента, построение отделов продаж,
• тем, кто проводит сейчас исследование ЦА с целью запуска нового продукта или улучшения офера,
• тем, кто хочет запустить свою премиальную программу, тем, кто хочет увеличить средний чек,
• тем, кто пока не понимает, какой продукт продавать.

Почему мы рекомендуем начать тестирование спроса именно с диагностик?

Продающая диагностика — это всегда очень хороший контакт с клиентом. В процессе диагностики вы глубоко узнаете боли и потребности вашего потенциального клиента и сможете адаптировать свое предложение под него. Также вы сможете не предлагать продукт тем, с кем вы сами бы не хотели бы работать. На диагностике вы выбираете с кем вы хотите работать и понимаете, какие боли ваших клиентов вы закроете.

Давайте рассчитаем сколько можно заработать с помощью диагностик?

Если вы продаете продукт стоимостью 33.000 ₽:

И продаете каждому третьему, кто приходит к вам на диагностику.

Чтобы заработать 100.000 ₽ вам нужно провести 9 индивидуальных или 2 групповые диагностики. Это примерно 1-2 дня работы.

Чтобы заработать 500.000 ₽ вам нужно провести 45 индивидуальных или 9 групповых диагностик. Это примерно 7-10 рабочих дней.

Если вы продаете продукт стоимостью 100.000 ₽:

И вы продаете каждому четвертому, кто приходит к вам на диагностику.

• Чтобы заработать 100.000 ₽ — вам нужно провести всего 4 диагностики.
• Чтобы заработать 500.000 ₽ — вам нужно провести 20 диагностик или 4 групповые диагностики.
• Чтобы заработать 1,000.000 ₽ — вам нужно провести 40 диагностик или 8 групповых диагностик.

С помощью диагностик можно продавать продукты стоимостью до нескольких миллионов рублей — мы знаем примеры продаж продуктов за 1,000.000-5,000.000 ₽. На большинство премиальных сложных услуг клиентов закрывают именно с помощью продающей диагностики.

Лично у меня есть пример запуска на 18,000.000 ₽ за 7 дней только на диагностиках, я провела 7 групповых диагностик по 4-5 человек и продавала премиальный продукт стоимостью 1,000.000 ₽. Время, которое ушло на диагностики — 2 часа в день в течение 7 дней.

Продающая диагностика — Алгоритм проведения

26. Методы и методика диагностики состояния предприятия. Технология диагностики. Комплексная диагностика предприятия.

С экономической точки зрения финансовое и технико-экономическое диагностирование – это периодическое исследование соответствующих аспектов состояния предприятия с целью уточнения тенденций развития всех видов деятельности, положения в траектории жизненного цикла и затем принятие экономически и социально обоснованных корректировочных управленческих решений. С организационной точки зрения – это система методов, приемов и методик проведения исследований для определения целей функционирования хозяйствующего субъекта.

Диагностика статического состояния – это исследование состояния предприятия на определенный момент времени.

Диагностика процесса – это анализ состояния предприятия в течение определенного периода времени.

Экспресс-диагностика (термометр) – формальная оценка близости состояния предприятия к банкротству на основе регулярного вычисления соответствующих коэффициентов и данных баланса (здесь преследуются следующие цели: выявит тенденции изменения состояния предприятия, дать оценку глубины его несостоятельности и провести анализ финансового оборота, обеспечивающего хозяйственную деятельность).

Проблемная диагностика – всесторонняя и глубокая оценка текущего состояния предприятия. выявление причин его ухудшения и ожидаемых тенденций развития.

Специалисты применяют разнообразные методы диагностики состояния предприятия, выбор которых зависит от ситуации и времени. К числу наиболее

• аналитические методы, основанные на совершении операций со статистическими и финансовыми данными (среди них – трендовый анализ обширной системы критериев и признаков, анализ динамики ограниченного круга показателей, анализ динамики интегральных показателей);
• методы экспертной оценки, основанные на получении и обобщении информации посредством проведения специальных экспертных опросов;
• динамическое программирование – вычислительный метод решения задач со многими переменными величинами (его разновидности – анализ динамики рейтинговых оценок на базе рыночных критериев финансовой устойчивости предприятия, анализ факторных регрессионных и дискриминантных моделей).

Технология диагностики предприятия включает проведение следующих процедур:

— формирование информационной базы для диагностирования, содержащей динамику сопоставимых показателей, характеризующих результаты деятельности диагностируемого предприятия, соответствующие данные о работе аналогичных предприятий, а также различные нормы и нормативы;

— определение (уточнение) контрольных цифр, характеризующих действующие стратегические цели, видение и миссию развития предприятия, либо норм, эталонных значений, с которыми предстоит сравнивать показатели фактического состояния предприятия;

— анализ финансового состояния предприятия на фиксированную дату с целью определения результативности и оценки удачности размещения капитала, выявление сравнительного преимущества производить продукцию с меньшими альтернативными издержками, оценка обеспеченности бизнеса денежными средствами. Ключевой вопрос на этом этапе: туда ли вложены средства, т.е. является ли избранная деятельность относительно доходной?

— анализ технико-экономического состояния предприятия для оценки технического уровня ресурсов предприятия и эффективности их использования, комплексная качественная характеристика уровня развития производительных сил, оценка эффективности их использования и анализ конечных результатов. Ключевой вопрос: все ли возможности и резервы использованы для повышения доходности деятельности предприятия?

— выявление факторов, обусловивших достигнутое состояние предприятия; — прогнозирование ожидаемых тенденций развития предприятия в сложившихся условиях.

Задача комплексной бизнес-диагностики предприятия заключается в том, чтобы дать качественную и количественную оценку состояния предприятия как целостного организма, понять его проблемы, выявить сильные и слабые стороны. При комплексной бизнес-диагностике выполняются следующие виды анализа: — ситуационный; — организационно-управленческий; — финансово-экономический; — производственно-хозяйственный; — анализ кадрового потенциала.

27. Организация труда антикризисного управляющего

Необходимо иметь четкое представление об организации труда антикризисного (арбитражного) управляющего. Под организацией труда в данном случае подразумевается комплекс действий арбитражного управляющего, определяемый его правами и обязанностями, регламентируемыми законодательством о банкротстве предприятий, другими нормативными актами, касающимися арбитражных управляющих. Она строится по-разному в зависимости от процедуры банкротства, осуществляемой данным управляющим.

Прежде всего подчеркнем, что в качестве арбитражного управляющего может выступать специалист, получивший:

1) диплом менеджера по антикризисному управлению;

2) лицензию арбитражного управляющего, которая является основанием для рассмотрения вопроса о назначении его владельца в качестве временного, внешнего или конкурсного управляющего;

3) соответствующие полномочия по решению арбитражного суда. Арбитражный управляющий действует на основе заключаемого с ним договора, определяющего формы и пределы его ответственности перед собственником и кредиторами предприятия-должника. Федеральная служба России по финансовому оздоровлению и банкротству (далее — ФСФО) заключает такой договор с менеджером по АКУ после назначения его арбитражным судом и с согласия кредиторов, зафиксированного в решении их общего собрания. Указанный договор подряда должен предусматривать:

• обязательное согласование с ФСФО сделок, заключаемых от имени предприятия-должника;

• запрет на внесение активов предприятия-должника в качестве оплаты уставного капитала создаваемых предприятий и организаций;

• материальную ответственность управляющего за долги предприятия, возникшие после заключения договора подряда;

• вознаграждение управляющего в том же размере, что и у бывшего руководителя предприятия-должника, а также долю прибыли, полученной предприятием-должником в период управления.

Арбитражный управляющий назначается арбитражным судом для осуществления процедур наблюдения, внешнего управления, конкурсного производства. Соответственно рассмотрим круг деятельности временного, внешнего и конкурсного управляющих, определяемый существующим законодательством.

Временный управляющий назначается арбитражным судом для осуществления процедуры наблюдения. Процедура наблюдения является новой для российского законодательства. Она вводится непосредственно с момента принятия арбитражным судом заявления о банкротстве должника. Главная цель временного управляющего — принятие эффективных мер по сохранению имущества должника.

Временный управляющий должен помочь кредиторам и арбитражному суду проанализировать финансовое состояние должника и определить потенциал восстановления его платежеспособности — ведь ликвидация не всегда выгодна. Во время наблюдения должник еще не признан банкротом, руководитель предприятия-должника, если не отстранен от должности по ходатайству временного управляющего, может исполнять свои обязанности, деятельность организации продолжается в полном объеме.

Источник: studfile.net