Может ли ИП тратить деньги на свои нужды с бизнес карты

Вопрос о том, как ИП может получить деньги, заработанные в бизнесе, детально в законе не проработан. На первый взгляд, никаких проблем здесь быть не должно, ведь все доходы предпринимателя, как физлица, являются его собственностью.

Однако на практике не все так просто, потому что за расходованием денег ИП следит и налоговая служба, и банк.

Надо ли платить налог при выводе денег из бизнеса

Начнем с хорошего. Если предприниматель хочет забрать часть денег из бизнеса на свои нужды, то дополнительный налог он не платит. Об этом, например, говорится в письме Минфина России от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905: «Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчетного счета индивидуального предпринимателя на счет физического лица, Кодексом не предусмотрено».

Этим формат ИП выгодно отличается от организационно-правовой формы ООО. Собственник компании не может тратить деньги с расчетного счета на себя. Надо дождаться распределения дивидендов (а это можно делать не чаще раза в квартал) и потом заплатить с них НДФЛ. Ставка составляет 13%, а с доходов свыше 5 млн рублей в год – 15%.

Как ИП обналичить свою прибыль

Можно ли получать деньги от бизнеса на личную карту ИП

Обычно деньги за товары или услуги ИП приходят на расчетный счет или в кассу. Использовать для этого личную карту физлица нельзя, потому что банк отделяет счета для ведения бизнеса, то есть расчетные, от счетов гражданина. За подобное нарушение банк может заблокировать карту.

Так что проблемы при получении денег от покупателей или клиентов на карту физлица могут возникать только с банком, а не с ФНС. Но лучше такого, конечно, не допускать.

Как забрать деньги на свои личные нужды

Итак, мы выяснили, что из-за поступления денег от предпринимательской деятельности на личную карту банк может ее заблокировать. Поэтому выручка должна приходить на расчетный счет или в кассу ИП. Ну и теперь самое главное – как же перевести эти деньги лично предпринимателю?

Вариантов здесь несколько:

• получить наличные с расчетного счета в банке;
• перевести через интернет-банкинг на свою личную карту или текущий счет физлица;
• снять наличные с бизнес-карты, привязанной к расчетному счету.

Если же деньги от бизнеса поступают наличными, то формально они должны быть оформлены в кассу ИП, из которой тоже можно забирать их на личные расходы. Но здесь есть послабление – индивидуальные предприниматели вправе не соблюдать кассовую дисциплину, поэтому забирать себе деньги можно без всяких документов.

Сложности при переводе денег на личные нужды

В чем же заключается проблема, если по закону ИП может тратить деньги с расчетного счета или кассы на личные нужды и не платить при этом налог?

Во-первых, в банковской комиссии, которая зависит от условий расчетно-кассового обслуживания. Во-вторых, в контроле за финансовыми операциями, которые могут расцениваться, как нарушение закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

ДЕНЬГИ ИП | НАЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ ИП | ПЕРЕВОДЫ НА КАРТУ ИП | КАК ИП ОБНАЛИЧИТЬ ДЕНЬГИ | РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ ИП

Дело в том, что некоторые ИП участвуют в нелегальных налоговых схемах по обналичиванию денег. Соответственно, если банк выявляет признаки, которые могут на это указывать, даже косвенно, то потребует объяснений или заблокирует расчетный счет. Ведь банк и сам находится под контролем Центробанка, который может отозвать лицензию, тем самым прекратив его существование.

В своих методических рекомендациях от 21.07.2017 № 18-МР ЦБ приводит следующие признаки подозрительных операций.

• Низкая налоговая нагрузка – на платежи в бюджет идет менее 0,9% от поступивших на счет средств.
• Со счета не оплачиваются обычные предпринимательские расходы: на закупку материалов, аренду помещения, транспорт, связь и др.
• Деньги снимаются наличными или переводятся на карту в день поступления или следующий.
• При наличии работников заявлен ФОТ ниже минимального размера оплаты труда.
• Резко увеличиваются суммы поступлений по сравнению с размером оборота, заявленного при открытии расчетного счета.
• На счете нет остатков денежных средств или они незначительны.

Кроме того, вне зависимости от других признаков, под контроль финмониторинга всегда попадают операции в сумме свыше 600 000 рублей. И если ИП, стремясь избежать контроля, выводит деньги со счета в размере чуть ниже этого лимита, тоже могут возникать вопросы об их предназначении.

Выводы

1. Индивидуальный предприниматель вправе тратить деньги со счета на личные нужды, но с соблюдением требований банков. Оплачивайте налоги и взносы с расчетного счета, чтобы банк видел, что вы соблюдаете обязательный уровень налоговой нагрузки. Не снимайте и не переводите себе деньги в день поступления денег и следите, чтобы на счету оставалась какая-то сумма.
2. Самый простой способ получить деньги от бизнеса на личные расходы – перевод на свою карту физлица, открытую в том же банке. При этом надо учитывать условия РКО, потому что для больших сумм банк может использовать так называемую заградительную комиссию, которая достигает 15%-20%.
3. При переводе денег на свою карту указывайте в назначении платежа основание типа «Получение дохода от предпринимательской деятельности.
4. Бизнес-карта, привязанная к расчетному счету, формально может использоваться только для предпринимательских, а не личных затрат. Однако эту информацию лучше уточнить в своем банке, потому что не всегда контролируется, на что тратятся деньги с этой карты. На практике часто оказывается, что бизнес-карта без проблем используется и для личных целей.
5. ИП с работниками стоит подключиться к зарплатному проекту, тогда банк не будет задавать вопросы, почему осуществляются постоянные переводы денег физлицам, и на что они идут.
6. Не игнорируйте запросы банка о представлении документов и отвечайте на вопросы по поводу расходования денег со счета.

Источник: www.malyi-biznes.ru

Снятие наличных с расчетного счета ИП

Периодически каждый ИП выводит деньги со своего расчетного счета, то есть обналичивает их, если наступает такая необходимость. Безусловно это прибыль предпринимателя, и он вправе распоряжаться ею без указания сверху. Но в банках установлены свои правила снятия наличных с расчетного счета ИП, и владелец бизнеса должен знать о них. В этой статье эксперт Бробанк расскажет о способах изъятия денег с р/с предприятия.

14.07.20 40698 0 Поделиться
Автор Бробанк.ру Татьяна Николаева
Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Снятие денег с расчетного счета ИП: особенности

Если ваш бизнес построен на простой схеме — получили выручку на расчетный счет, далее ее сняли и расплатились наличными с контрагентом, то лучше откажитесь от нее, дабы не попасть под немилость налоговой и банков.
Они все жестче регулируют оборот денежных средств — снижают лимиты на снятие наличных, увеличивают комиссионные сборы, блокируют счета при проведении подозрительных операций и т.д.

Если раньше можно было снять 1-2 миллиона без каких-либо проблем, то сегодня большинство банковских тарифов предусматривают высокую комиссию при обналичивании суммы свыше 300-400 тысяч рублей.

Основное преимущество индивидуального предпринимателей состоит в праве расходовать полученные деньги на личные нужды без каких-либо лимитов. Однако перед тем, как снять деньги с расчетного счета ИП, коммерсант должен предварительно уплатить все налоги и сборы, и только после этого свободно распоряжаться финансами.

Здесь нужно принять во внимание специфику взимания налоговых платежей. Изъятие средств на выплату зарплаты сотрудникам и другие цели коммерческой деятельности состоят в группе затрат, снижающих базу для начисления налога. Это правило не распространяется на обналичивание денег на личные нужды.

Назначение платежа не важно для коммерсантов на вмененке, патентной системе и на упрощенке «доходы» (6%), поскольку эти режимы не снижают налогооблагаемую базу на размер затрат.

Какое количество финансов можно обналичить

Согласно п. 1 ст. 23, ст. 24 и п. 1 ст. 861 ГК предприниматель может обналичить деньги с расчетного счета в рамках их остатка. Свое согласие с этим правом выразил и Минфин в своем Письме от 19.04.2016 № 03-11-11/24221.

В этих документах указано право ИП свободно распоряжаться финансами с расчетного счета без каких-либо лимитов и оформления отчетности.

Остаток, сохранившийся после исполнения налоговой обязанности, является собственностью бизнесмена. ИП может распорядиться деньгами как угодно в рамках действующего законодательства, в том числе и вывести их с расчетного счета. ФКО не вправе запрашивать от коммерсанта какую-либо отчетность по применению этих средств, также устанавливать ограничения при выводе денег через кассу банка.

Они могут быть введены лишь тогда, когда средства предоставляются не в наличной форме, а перечисляются с р/с на банковскую карту физического лица. Этот нюанс нужно узнать еще при подборе кредитного учреждения.

Помимо прочего банки вправе назначать комиссионный сбор за перевод или обналичивание средств с расчетного счета. Пониженные ставки, как правило, используются в отношении денег, выделенных на выплату зарплаты, других социальных взносов, финансовой поддержки в виде материальной помощи или выплат, связанных с расторжением трудового договора. Далее мы расскажем, как вывести деньги с расчетного счета законными способами.

Как снять деньги с расчетного счета ИП

Существует несколько способов снятия наличных с расчетного счета в соответствии с законом. Рассмотрим каждый из них более подробно.

Через кассу банка

Изъятие денежных средств производится на основании ордера, где требуется указать назначение изъятия денег. Для получения крупных сумм требуется предварительная заявка на вывод финансов. Также придется оплатить комиссию за снятие. В некоторых банках действуют специальные тарифы, которые не предусматривают комиссионных сборов за изъятие денежных средств с р/с.

Снятие денег по чеку

Вариант, который с каждым годом теряет популярность. Не исключено, что в скором времени чековые книжки канут в лету, так как на смену им пришли более современные способы, позволяющие выводить деньги с расчетного счета ИП без лишних хлопот.

Возможность получить чековую книжку появляется у предпринимателя сразу после заключения договора на расчетно-кассовое обслуживание. Документ сразу привязывается к расчетному счету и позволяет получать деньги с него при предъявлении чека.

Владелец заполняет ордер лично, указывая получателя денег, размер и назначение платежа на бланке. Также здесь должна присутствовать подпись и печать предпринимателя.

Можно ли снять крупную сумму денег с расчетного счета в этом случае? Да, можно. Это не запрещено законом. Единственный недостаток — продолжительность процедуры обналичивания, который иногда занимает до 72 часов.

Перевод на карту

Сегодня это наиболее удобный и популярный способ снятия денег с расчетного счета, так как не нуждается в предварительной заявке на вывод средств со счета и оформления каких-либо кассовых ордеров. Большое количество банкоматов дает возможность снимать деньги с карты в любое время и в любом месте.

Минус заключается в наличии комиссионного сбора за транзакции и ограничении размера и количества переводов за сутки. Еще один очень важный момент, который нужно учесть, — карта, на которую вы переводите деньги,должна быть только вашей. Чтобы перевести деньги на карту другому физическому лицу, даже если это ваш близкий родственник, необходимо уплатить НДФЛ.

В банке вы можете оформить карту и привязать ее к расчетному счету. Таким образом, получите возможность обналичивать средства через банкоматы, однако комиссия при этом часто бывает равна или превышает сборы за перевод на карту физ лица.

Корпоративная карта

Бизнес-карты значительно упрощают вывод денег с расчетного счета. С ее помощью вы можете не только снимать наличные в банкоматах, но и оплачивать покупки, услуги, работы. Кстати, для ИП в этом плане действует послабление. Если совладельцу или иному сотруднику ООО нельзя расходовать деньги с корпоративной карты на личные нужды, то индивидуальный предприниматель в этом плане «птица вольная», так как может распоряжаться карточкой на свое усмотрение.

Единственный минус — банки устанавливают суточные лимиты на расходы по карте. Для своей компании вы можете заказать не одну карту. Например, Сбербанк оформляет до 5 карт, а в Альфа-Банке или ВТБ вам будет доступно неограниченное количество бизнес-карт. Причем в последнем выпуск и обслуживание осуществляется бесплатно.

Вклады

Этот вариант подходит бизнесменам, которые не нуждаются в срочном получении средств, так как снять их можно лишь после закрытия счета. Досрочное обналичивание невыгодно, поскольку в этом случае сгорят начисленные проценты. Забираемые из депозита деньги не облагаются налоговым сбором.

Особенности операций в бухгалтерии

Сейчас мы разберемся в вопросе, как предпринимателю оформить свою прибыль, отразить ее снятие и обналичить деньги с расчетного счета ИП. По сравнению с организацией у индивидуальных предпринимателей именно оформление прибыли и ее снятие осуществляется довольно просто.

ИП не должен составлять какие-либо отчеты, рассчитывать чистую прибыль или совершать иные действия. Предприниматели вправе снимать свою выручку свою прибыль в любой момент, даже ежедневно. Если прибыль изымается наличными из кассы предприятия (не путайте с онлайн-кассой), тогда необходимо просто оформить расходно-кассовый ордер на снятие прибыли. Также создается соответствующая запись в кассовой книге.

Например, предприниматель принимает оплату наличными и в конце дня оформляет полученную выручку в учете, то есть делает запись в кассовой книги. Далее он может свободно забрать свою прибыль, оформив кассовый ордер.
Безналичные суммы также можно легко снимать. Для этого при перечислении указывается основание платежа и снятие прибыли от деятельности индивидуального предпринимателя.

Также с расчетного счета ИП можно свободно перевести нужную сумму на личный счет. В отношении этой категории налогоплательщиков отсутствуют какие-либо ограничения или жесткие требования.

Если вы ведете бухгалтерию с помощью специального софта, например, «Мое дело», то снятие прибыли отражается одной записью в разделе «Деньги». Для этого создается операция «Списание» и выбирается тип «Снятие прибыли». Далее просто нужно выбрать способ изъятия прибыли — наличными из кассы, с расчетного счета в банке либо перевод с расчетного счета предпринимателя на личный счет.

Вопросы и ответы

Нужно ли платить за снятие наличных с расчетного счета ИП?

Все зависит от выбранного вами тарифа. Обычно есть установленная сумма, за снятие которой комиссия не снимается. За сумму свыше придется платить. Лимит и сумма также зависят от выбранного банка и тарифа.

Например, в Сбербанке на тарифе «Легкий старт» вы сможете снимать любую сумму с комиссией в размере 3% от суммы. В Дело Банке на тарифе «Больше возможностей» вы сможете снимать до 150 000 рублей бесплатно, свыше — взимается комиссия в размере 0,2% от суммы.

В Тинькофф снять деньги с расчетного счета ИП можно только с помощью корпоративной карты через банкоматы банка и его партнеров. Комиссия за снятие сумм от 3 000 рублей — не взимается. Комиссионный сбор при снятии наличных в банкоматах других организаций — 2%. Лимит — 500 000 рублей.

Есть ограничения по суммам, которые можно снимать?

ИП может снимать любые суммы со своего расчетного счета. Главное, чтобы у вас были эти суммы и при необходимости вы могли подтвердить их происхождение. Также деньги можно снимать после уплаты всех налогов.

Нужно ли платить за перевод?

Как правило, все зависит от выбранного тарифа или банка, а также суммы перевода. Например, в Совкомбанке есть удобный тариф «Вместе» для начинающих предпринимателей. Плата при подключении не взимается. В рамках тарифа мы можете бесплатно открыть расчетный счет и не платить за его обслуживание на протяжении всего срока сотрудничества с банком. Также вы сможете бесплатно переводить деньги внутри банка на счета юридических лиц и снятием наличных в рамках сервиса «Зарплатная Халва» до 50 000 рублей.

Нужно ли оформлять какие-то документы?

При снятии денег с расчетного счета ИП вам не потребуется оформление каких-либо кассовых документов.

Источник: brobank.ru

Как ИП может распоряжаться деньгами с расчетного счета: нюансы и «подводные камни»

«Можно ли мне потратить средства, которые находятся на моем расчетном счете, предназначенном для предпринимательской деятельности, на свои личные нужды?» — этот вопрос звучит в последнее время довольно часто и тревожит многих индивидуальных предпринимателей. В новой статье будем искать на него ответ



Иллюстрация: Hirurg/Gettyimages
Руководитель компании «Авирта», автор телеграм-канала «Налоги, законы, бизнес»

Если очень коротко, то ответ — да! Потратить средства с расчетного счета, предназначенного для предпринимательской деятельности, на личные нужды — вполне можно. Но есть несколько нюансов и «подводных камней», которые при этом важно знать предпринимателю.

Прежде всего, если вы находитесь на общем режиме налогообложения, платите НДС и НДФЛ, либо же вы находитесь на упрощенной системе налогообложения («Доходы минус расходы»), то ваши личные расходы не будут уменьшать размер налога. Иными словами, вы можете осуществлять любые платежи, например, платить счета за квартиру, за автомобиль, ГСМ, оплачивать детский сад для ребенка, совершать какие-либо покупки, походы в кино и так далее, но на эти личные платежи размер вашего налога уменьшить нельзя. Следует заранее иметь в виду эту особенность.

Для вас не будет иметь абсолютно никакого значения, если вы находитесь на патенте, на едином налоге на вмененный доход (ЕНВД), либо на упрощенной системе налогообложения, в любом случае для вас остаются все те же неизменные 6% с доходов, когда вы оплачиваете ту или иную услугу либо товар. Неважно, в личных нуждах или в нуждах своей предпринимательской деятельности. При оплате шести процентов с доходов, ЕНВД или ПСН, вы можете смело тратить свои средства с расчетного счета и не задумываться о том, что в последствие ваш налог вырастет.

Также имеет немаловажное значение то, каким именно образом вы намерены потратить средства, находящиеся на вашем расчетном счете, предназначенном для предпринимательской деятельности. Вариантов тут несколько, но наиболее удачным и безопасным для вас как предпринимателя способом является оплата товара или услуги с помощью корпоративной пластиковой карты, которая привязана к вашему расчетному счету. Просто расплачивайтесь в магазине, в банке, в любом месте, где вы приобретаете товары или услуги, с помощью данной пластиковой карты так же, как привыкли расплачиваться своей личной банковской картой или кредитной карточкой. При этом, когда вы расплатитесь корпоративной банковской картой за товары или услуги, ваши средства, находящиеся на расчетном счете предпринимателя, сразу будут списаны со счета, к которому привязана данная пластиковая карта.

Второй вариант — взять счет у своего поставщика или продавца. К примеру, если вы решили приобрести бытовую технику или электронику для дома: холодильник, телевизор и так далее. По этому счету вы оплачиваете необходимую сумму по той же схеме, как вы привыкли оплачивать ваши обычные предпринимательские расходы.

Покупка совершена, средства списываются с вашего предпринимательского расчетного счета, вы спокойно берете ваш новенький телевизор, холодильник или стиральную машину и ставите в свой дом. Но при этом помните, что, как уже было сказано выше, на данный расход вы не сможете уменьшить размер ваших налогов. Помните об этом и учитывайте этот важный нюанс, планируя траты средств с расчетного счета на ваши личные нужды.

Можно ли снимать наличные денежные средства с корпоративной карты, привязанной к расчетному счету?

Теоретически и практически это возможно, но я этого делать не рекомендую. Потому что если вы снимете наличные средства с целью потратить их на свои личные нужды, то вполне вероятно, что банк запросит у вас отчет о целях расходов денежных средств, так как его обязывает к этому Центральный Банк, ведь этого требует законодательство (115-ФЗ). Поэтому если вы хотите избежать данной процедуры, лучше не снимайте наличные средства с пластиковой корпоративной карты, привязанной к вашему расчетному счету.

Если же вы, оплачивая любые свои личные нужды, начиная от коммунальных услуг и заканчивая покупкой стиральной машины, будете использовать пластиковую карту и расплачиваться ей, то у банка никаких вопросов к вам не возникнет. Лично я постоянно рассчитываюсь пластиковой картой своего ИП и никаких проблем никогда не возникает, отчитываться никогда не приходится, потому что я плачу свои честные 6%. Так что смело могу рекомендовать вам этот способ.

И еще одно значительное преимущество этого метода заключается в том, что когда вы рассчитываетесь пластиковой картой, привязанной к вашему расчетному счету, вы не платите никаких комиссий. Если вы снимаете с карты много наличных денег, то первые сто-двести тысяч рублей вы снимете без комиссии, а в дальнейшем все суммы будут сниматься со значительной потерей для вас. Рассчитываясь пластиковой картой. Вы будете экономить свои средства и не выбрасывать их на комиссию.

Источник: delovoymir.biz