У меня два гражданства: Россия и Израиль. В России зарегистрирован как ИП, в Израиле как эсэк — по сути то же самое, частный предприниматель.
Я хочу работать с клиентами и партнерами из России как российский ИП, а с западными — как израильский эсэк. И, соответственно, использовать разные эквайринги и банковские счета, принимать оплату от клиентов по всему миру. Весь мой предполагаемый бизнес будет полностью онлайн.
Как проводить расчеты, если клиент платит в одной стране, а партнер, которому я должен перевести часть денег клиента — в другой? Как работать на УСН «Доходы-расходы»?
Вы можете вести деятельность как ИП в России и как эсэк в Израиле — это не нарушает российские законы. Но тогда, кроме обычных обязанностей предпринимателя, вам нужно будет выполнять правила валютного контроля. Например, отчитываться перед налоговой о зарубежных счетах.
Также вы должны будете платить в России налог по УСН со всего дохода, в том числе от деятельности эсэк. И избежать двойного налогообложения не получится.
СЕКРЕТ МИЛЛИАРДЕРА | Как БЫСТРО заработать ДЕНЬГИ? Свой бизнес или работа?
Это можно сделать:
- через личный кабинет налогоплательщика, если есть пароль или подтвержденная регистрация на госуслугах;
- заказным письмом с уведомлением о вручении.
Если банковский счет открыт для предпринимательской деятельности, в форме уведомления укажите признак 3 — физическое лицо — резидент — индивидуальный предприниматель. Если счет открыли для личных нужд, а не для предпринимательской деятельности, в уведомлении поставьте признак 2 — физическое лицо — резидент.
За невыполнение этой обязанности налоговая может наложить штраф:
- 5000—10 000 Р за нарушение срока уведомления;
- 40 000—50 000 Р за непредставление информации.
О закрытии счета или изменении реквизитов тоже нужно сообщать в налоговую, иначе оштрафуют по той же статье.
При этом, если о счете не уведомить, валютные операции по нему не будут считаться незаконными. Зачислять и переводить деньги можно — закон это не нарушает. Это подтверждает Конституционный Суд.
Подавать отчет о движении денег по зарубежному счету. Если вы используете счет для предпринимательской деятельности и остаетесь ИП в России, то должны отчитываться о движении по счету в израильском банке, как предприниматель.
Заполнять отчет нужно по установленной форме. Отправлять — так же как уведомление об открытии счета, то есть через личный кабинет налогоплательщика или по почте. И это нужно делать все время, пока работаете как ИП.
Если этого не делать, налоговая оштрафует по ч. 6—6.3, 6.4, 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ. Максимальный штраф — 5000 Р, за повторное нарушение — до 40 000 Р.
Когда можно не отчитываться о зарубежных счетах
Есть две категории людей, которые могут не уведомлять и не отчитываться о зарубежном банковском счете перед налоговой инспекцией. Первая — люди, которые большую часть времени, больше 183 дней в календарном году, живут за пределами РФ. Вторая — те, кто одновременно соблюдают три условия:
Бизнес в России. Что нужно знать? Плюсы и минусы
- Открыли счет в стране из ЕАЭС — Армении, Беларуси, Казахстане или Киргизии, Или в стране, с которой у РФ есть автоматический обмен финансовой информацией. Список таких стран утверждает ФНС.
- Не превышают лимит зачислений и списаний по счету — 600 000 Р.
- Не оставляют на счете больше 600 000 Р на конец года.
Но если счет используется для бизнеса, исключений нет. И в отношении ИП действуют валютные правила, установленные для юридических лиц. Поэтому предприниматели не могут попасть ни в одну из вышеуказанных категорий.
Если по счету проводятся операции, связанные с предпринимательской деятельностью, в том числе как эсэк, это бизнес-счет. Пока вы — российский предприниматель, о счете в израильском банке нужно отчитываться как о счете ИП, независимо от срока пребывания за рубежом, оборота по счету в течение года, остатка на конец года.
ИП для целей валютного контроля — физические лица
Я не согласен с позицией ФНС. Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, просто с особым статусом. Закон о валютном контроле не выделяет ИП с российским гражданством в отдельную категорию резидентов — упоминаются только физические и юридические лица. Следовательно, для целей валютного контроля ИП = физическое лицо, а не юридическое.
Аналогия ФНС незаконна: с таким подходом можно зайти очень далеко. Например, плательщики налога на прибыль — организации. Но пусть платят и ИП: ведь они тоже занимаются предпринимательством. Или — ИП не выдают лицензии на розничную торговлю алкоголем, только компаниям. Так начните выдавать, это ведь одно и то же.
Ну и последний пример — беспроцентный займ влечет материальную выгоду, облагаемую НДФЛ у человека-заемщика. А вот если заемщик — организация, выгоды нет. Предлагаю по аналогии освободить от НДФЛ и ИП, что мешает?
Конечно, свою роль в позиции ФНС сыграли и правительственные правила представления отчетов об оборотах по зарубежным счетам. Закон о валютном контроле не уполномачивал кабмин утверждать особый порядок для ИП — только для организаций. Потому на каком основании предприниматели должны отчитываться так же, как компании, непонятно.
И последнее. Налоговая служба в письме подчеркивает, что ежеквартально сдавать отчеты об обороте по зарубежному счету ИП должен, если счет связан с коммерческой деятельностью. Если же он для личных нужд, то нет. Однако непонятно, как ИФНС из России будет доказывать предпринимательскую сущность заграничного счета. А доказать надо, иначе первый же арбитражный суд отменит штраф.
В общем, мой вывод такой: письмо ФНС незаконно. ИП для целей валютного контроля — физические лица. А значит на них распространяется норма об освобождении от любой отчетности, если они проводят за рубежом более 183 дней в календарном году.
Как проводить расчеты с клиентами
Вы валютный резидент РФ, поэтому нужно соблюдать правила совершения валютных операций. К валютным резидентам относятся все граждане РФ и российские компании. И валютный резидент — не обязательно налоговый резидент. Это разные понятия. Гражданин РФ может постоянно проживать за рубежом, но пока есть гражданство РФ, он остается валютным резидентом РФ.
В российских рублях валютные резиденты РФ могут совершать практически любые переводы:
- с зарубежного счета на счет в РФ;
- со счета в РФ на счет за рубежом;
- со счета за рубежом на другой счет за рубежом.
А вот с валютой есть ограничения — существует общий запрет на валютные операции между резидентами РФ.
Как переводить валюту. Если ваш контрагент — резидент РФ, переводить валюту на его счет нельзя. Это значит, что если вы перечислите ИП-валютному резиденту РФ, российской организации или человеку-резиденту РФ валюту с иностранного счета на российский, нарушите закон. В законе есть исключения, но это ограниченный перечень. Например, можно перевести валюту из РФ на зарубежный счет близкому родственнику.
За нарушение правил валютных операций могут оштрафовать на 20—40 % от суммы незаконной операции. Например, если вы перевели с зарубежного счета 100 000 $ (7 521 000 Р), вас и его могут оштрафовать на 20 000—40 000 $ (1 504 200—3 008 400 Р).
Получать валюту от иностранных клиентов на счет и в зарубежном, и в российском банке не запрещено. Но за валютные переводы от российских организаций и ИП-валютных резидентов РФ вас могут оштрафовать.
Ограничения на зачисление валюты на иностранный счет, которые были введены указом Президента № 79, сегодня практически отменены. Остаются только ограничения на зачисление дивидендов и распределение прибыли от российских компаний.
Как платить налог с доходов «двойного» ИП в России
Вы ведете предпринимательскую деятельность в России и в Израиле. В РФ у вас ИП, в Израиле эсэк — аналог российского ИП. Помимо указанных вами плюсов, в статусе двойного ИП есть минусы. Главный — двойное налогообложение.
В России у вас УСН. Поэтому для российской налоговой вы предприниматель на УСН, у которого бизнес в России и Израиле. И налог на УСН надо платить как с дохода от деятельности в РФ, так и от деятельности в Израиле.
Вы не сможете, заплатив в Израиле налог за эсэк, не платить налог по УСН. Между Россией и Израилем есть конвенция об избежании двойного налогообложения, но она не распространяется на налог при УСН.
Чтобы не платить налог на УСН с дохода эсэк, в Израиле вместо эсэк можно зарегистрировать компанию. Доход израильской компании будет облагаться налогами в Израиле. К доходам российского ИП он не относится.
Что в итоге
- О банковских счетах за рубежом, которые используют в предпринимательской деятельности, нужно сообщить налоговой, а потом сдавать по ним ежеквартальные отчеты.
- Вы можете получать валюту от иностранных клиентов на счет в зарубежном и российском банке. Но если ваш клиент — резидент РФ, переводить можно только в рублях.
- На УСН нужно платить налог как с дохода ИП в РФ, так и с дохода эсэк в Израиле. Конвенция об избежании двойного налогообложения в этом случае не работает.
Что делать?Читатели спрашивают — эксперты отвечают
Задать свой вопрос
Источник
Источник: bizneslion.ru
Как развивать несколько бизнесов одновременно. Советы серийной предпринимательницы Инны Яровой
Проще всего построить «зонтик»: с одним брендом в центре и несколькими компаниями вокруг. Серийная предпринимательница Инна Яровая рассказала EVO.business, как одновременно вести несколько бизнесов.
Можно ли эффективно заниматься несколькими бизнесами одновременно
Когда ведешь несколько бизнесов одновременно, один всегда приоритетней. Если дело только запустилось или приносит деньги, хочется уделять ему больше внимания. В начале я работала именно так, но позже вывела более эффективную формулу.
Строить несколько бизнесов вокруг одной цели легче, чем распыляться
У меня есть кафе Dobrohttps://evo.business/kak-razvivat-neskolko-biznesov-odnovremenno-sovety-serijnoj-predprinimatelnicy-inny-yarovoj/» target=»_blank»]evo.business[/mask_link]