Банки давно взяли курс на популяризацию различных механизмов, позволяющих уменьшить наличный оборот за счет использования карт. Одним из таких предложений является бизнес-карта. Пользуясь ею, расчеты фирмы с контрагентами можно значительно упростить.
Что это?
- дебетовые;
- кредитные;
- рублевые;
- валютные;
- именные;
- неименные.
Дебетовые карты позволяют использовать средства, принадлежащие фирме для обычных хозяйственных операций, расчетов, а кредитные карты задействуют заемные средства банка. Валютные карты, в отличие от рублевых, используются чаще всего в зарубежных поездках сотрудников.
Неименные бизнес-карты используются несколькими сотрудниками по мере необходимости, например, при покупке ТМЦ, отправке в командировку. Именная карта может использоваться одним конкретным работником, никому не передается. Как правило, это руководитель или один из его заместителей. При увольнении карту блокируют.
Карта может привязываться к расчетному счету компании, либо открывается отдельный счет для карты, с которым она будет связана. К карточному счету может привязываются несколько карт. Вариант, при котором расчетный счет используется через карту напрямую, – для директора фирмы. Через отдельный карточный счет можно предоставить такую возможность любым сотрудникам, одновременно контролируя расходы, устанавливать расходные лимиты.
Необходимый для открытия бизнес-карты пакет документов банк устанавливает самостоятельно.
Правила работы с бизнес-картой установлены Положением ЦБ РФ № 266-П от 24/12/04 г.
Кстати говоря! Бизнес-карту еще называют корпоративной картой.
Пользоваться бизнес-картой могут организации и ИП.
Как пользоваться
Порядок использования бизнес-карт обычно прописывают в ЛНА, особенно если речь идет о неименном варианте.
Использование бизнес-карты, по сути, означает выдачу под отчет, следовательно, расходы, как и при других способах оплаты, должны подтверждаться документально. Если совершена интернет-покупка, документ все равно нужен. Это может быть банковская выписка и докладная записка (объяснительная) сотрудника.
Если с карты снималась «наличка», тоже необходимо документальное подтверждение, куда потрачены деньги. Остаток неиспользованной суммы сдается в кассу. Это общие правила использования, вместе с тем есть различия между организациями и ИП.
Организации могут тратить средства с бизнес-карты строго на нужды фирмы, а индивидуальный предприниматель может расходовать их и на личные нужды – на расчетном счете находятся его собственные деньги.
ИП не обязан вести бухгалтерский учет, кроме данных, относящихся к расчету налогов. Из сказанного ясно: если предприниматель находится на спецрежиме и налог рассчитывается только по доходом (например, УСНО-доходы), необходимость учета отпадает. Если в расчете налогов участвуют расходы предпринимателя, раздельный учет по бизнес-карте нужен, поскольку личные расходы нельзя учитывать в целях НО. Необходимы документы, подтверждающие затраты на бизнес, а не на личные цели.
Плюсы и минусы
Главным плюсом бизнес-карты является ее удобство. Подотчетные суммы не нужно снимать со счета и наличными выдавать работнику, проблемы, связанные с подсчетом, хранением и перевозкой наличных отсутствуют, скорость расчетов повышается.
Приобретать валюту в случае зарубежной командировки тоже не нужно – списание расходов, с учетом действующей на территории иностранного государства валюты, произойдет автоматически.
С помощью бизнес-карты можно оплачивать:
- командировочные расходы;
- работы и услуги, оказанные фирме, например, расходы на интернет;
- покупку хозтоваров, канцтоваров, запчастей, иных ТМЦ для текущей деятельности;
- поставки по договорам.
- оперативно контролировать расходы сотрудников (приходят смс-оповещения), при утере есть возможность быстро заблокировать карту;
- вносить через банкомат и снимать наличные вне зависимости от режима работы банка, практически круглые сутки;
- игнорировать правило предельного размера для расчетов наличными по одному договору в размере 100 000 руб., установленное ЦБ РФ (п. 4 указания Банка России № 5348-У от 09/12/19);
- совершать интернет-покупки.
Есть несколько моментов, которые могут стать проблемными, если их игнорировать:
- Банки отслеживают операции, напоминающие отмывание (обналичивание) незаконных доходов через использование бизнес-карт и принимают меры. Признаки «подозрительности» установлены ЦБ РФ (Методрекомендации № 19-МР от 21/07/17 г). Постоянное снятие крупных сумм наличности с карты может стать причиной дополнительной проверки фирмы или ИП.
- Повышенное внимание держателям бизнес-карт уделяет и налоговая служба. Она особенно тщательно проверяют наличие подтверждающих расходы документов. К примеру, если ИП не ведет раздельный учет расходов на личные нужды и расходов на бизнес, не подтверждает их первичными документами, ему могут доначислить налог и оштрафовать, начислить пени. Юрлица также обязаны подтверждать свои расходы документально. Если ФНС заподозрит, что руководство фирмы за счет средств с бизнес-карты совершает личные покупки, на эту сумму доначислят НДФЛ, признав ее доходом директора.
- Документирование расходов, произведенных за границей с использованием валютной бизнес-карты, может представлять сложность.
Не все расходы можно покрыть средствами с бизнес-карты. Под запретом выдача зарплатных сумм и дивидендов.
На заметку! Расчеты по бизнес-карте в БУ фиксируются на счете 55: по дебету пополнение с расчетного счета, по кредиту расходы подотчетных сумм или возврат на расчетный счет.
Есть ли преимущество у кредитных бизнес-карт?
Кредитные бизнес-карты дают возможность взять кредит банка без особых проблем. Деньги берутся у банка «взаймы», затем в определенный период возвращаются с уплатой процентов. В дальнейшем можно продолжать пользоваться этими средствами. К кредитным картам, используемым в бизнесе, применимы общие правила, установленные для бизнес-карт.
Есть и некоторые особенности:
- Карта связана с кредитным счетом, средствами банка, а не фирмы.
- Лимит использования средств устанавливает банк, как правило, более солидные фирмы-клиенты получают больший лимит.
- Пропускать сроки погашения задолженности нельзя – банк начислит за это повышенные проценты, а при постоянном нарушении графика платежей может заблокировать расходы по карте. Расчетный период по карте, как правило, месяц, а далее платежный период, который отводится на погашение задолженности. Для новых клиентов банк устанавливает льготный период, в который карту можно использовать без начисления процентов.
- Проценты берутся только с суммы расходов, а не со всего лимита.
- Лимит по кредитной бизнес-карте обычно меньше, чем размер кредита, а процентная ставка выше.
- Срок работы бизнеса, необходимый для получения кредита по бизнес-карте, – от 3-х месяцев, а для обычного кредита эти сроки по общему правилу – от 6-ти месяцев.
Таким образом, в использовании кредитной бизнес-карты также есть положительные и отрицательные моменты.
Источник: assistentus.ru
Может ли ИП тратить деньги с расчетного счета на личные нужды
Личные расходы ИП после регистрации могут оказаться под пристальным вниманием налоговой, что многих пугает. Зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель, человек может столкнуться с проблемой: как разделить свои деньги и деньги бизнеса? Нужно ли это делать? Можно ли с ИП оплачивать личные нужды?
Ищете банк для бизнеса с бесплатным снятием наличных?
Выберите самый выгодный банк для бизнеса в сравнительном обзоре от экспертов Dokia.
Одно из главных отличий ведения бизнеса в роли предпринимателя, а не участника ООО, заключается как раз в том, что ИП – это не юридическое лицо, его бизнес неотделим от прочего имущества. То есть предприниматель вправе использовать деньги ИП на личные нужды по своему усмотрению. У этого права есть и обратная сторона: если бизнес предпринимателя убыточен, покрывать за него долги он будет из собственного кармана.
Обратите внимание
По законодательству РФ индивидуальный предприниматель – физическое лицо. Имущество: недвижимость, автомобиль, деньги на расчетном счете и т.д. не разделяется на «личное» и «для бизнеса». ИП вправе использовать деньги с расчетного счета, оставшиеся после уплаты налогов на предпринимательскую деятельность, по собственному усмотрению. НДФЛ средства не облагаются. Подробные разъяснения можно прочесть на юридическом портале Гарант.ру.
Что такое расчетный счет ИП?
Разграничений имущества и денег предпринимателя нет, однако удобно открыть отдельный счет для ведения предпринимательской деятельности и не «смешивать» финансы. Причин несколько:
- При режиме налогообложения УСН «Доходы – расходы», ОСНО или ЕСХН не придется путаться с отчетностью о снятии со счета ИП на личные нужды денежных сумм.
- Легко отслеживать дела бизнеса, его состояние и доходность.
- Бухгалтер не в курсе личных приходов и расходов.
- Удобно объясняться с ФНС.
- В случае блокировки счета ИП, личными средствами можно пользоваться.
Совсем без расчетного счета обойтись, наверное, уже не удастся, даже если расчеты с клиентами у ИП идут только за наличные деньги. Оплату товаров и услуг контрагентов, уплату налогов и взносов удобнее и быстрее производить по безналичному расчету, с банковской карты или напрямую со счета.
Ищете банк для бизнеса с лучшими условиями?
Выберите самый выгодный банк для бизнеса в сравнительном обзоре от экспертов Dokia.
Обратите внимание
Движения денег по счетам с каждым годом становятся прозрачнее и жестче контролируются ФНС. Чтобы за каждую дорогостоящую покупку не пришлось отчитываться перед налоговой и объяснять, на какие нужды бизнеса были потрачены средства, лучше сразу разделить счета.
Какие расходы ИП считаются личными
Все расходы, которые не относятся к ведению бизнеса, считаются личными. Конечно, возникают и спорные моменты, особенно при УСН «Доходы – расходы», ОСНО и ЕСХН. Например, покупку канцелярии можно отнести к расходам на ведение бизнеса. Но если в канцелярском магазине за один раз были закуплены канцтовары для того, чтобы обеспечить на весь учебный год троих детей предпринимателя, у налоговой потраченная сумма может вызвать недоумение и вопросы.
На первый взгляд тут есть путаница: вроде бы все деньги ИП – собственность не бизнеса, а человека, так как юридического лица нет. Однако к ИП при выдаче на личные нужды крупных денежных сумм у ФНС могут возникать претензии. Это связано не с противоречиями в законодательной базе, а с борьбой с отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов.
Любые движения средств и снятие на личные нужды ИП, которые кажутся подозрительными, банки должны отслеживать, сообщать о них в налоговую. Причем касается это не только банка, в котором у предпринимателя открыт счет, но и любого, через счета которого проходят денежные средства.
Какие действия ИП могут вызвать вопросы ФНС и службы безопасности банка
ФНС составила целый список движений средств, которые должны вызывать у службы безопасности банка вопросы, однако это – служебная информация. ИП достаточно следить за самыми очевидными моментами:
- Переводы, особенно регулярные, физическим лицам могут быть расценены как оплата труда и уклонение от уплаты НДФЛ и страховых взносов.
- Обналичивание больших сумм, особенно сразу после получения, могут вызвать подозрения в отмывании денег.
- Некоторые дорогие личные покупки могут расцениваться как оптовые, что критично при ПСН.
- Любые операции с суммами свыше 600 тысяч рублей, а по некоторым данным – 400 тысяч рублей, находятся под контролем службы безопасности банка.
Меры предосторожности при личных расходах средств со счета ИП
Чтобы отсечь хотя бы часть подозрений налоговой и банка, когда ИП снимает деньги на личные нужды, лучше следовать нескольким правилам:
- Как можно подробнее заполнять графу «назначение платежа». Многие вопросы исчезают сразу.
- Отправляя регулярные денежные переводы физическим лицам, если у них другие фамилии, в назначении платежа указывать реальную цель: «Перевод матери», «Помощь племяннику» и т.п.
- Снятие наличных на личные нужды ИП лучше производить не в банкомате, а в кассе банка. Оператор необходимые вопросы задаст сразу, меньше будет подозрений в недобросовестности и злом умысле.
- При превышении 30% недельного оборота ИП, снятие денег на личные нужды повлечет вопросы. Нужно быть готовым дать объяснения – куда и зачем нужны деньги.
Обратите внимание
Каждая трата на личные нужды ИП должна быть подтверждена чеками, накладными и другими отчетными документами, чтобы в случае необходимости их предъявить контролирующим органам.
Как ИП потратить деньги на личные нужды с расчетного счета
Тратя денежные средства ИП на личные нужды с расчетного счета, предприниматель должен помнить о минусах, которые влечет за собой такой способ:
- Могут возникнуть сложности при возникновении претензий к товару или услуге. На индивидуального предпринимателя закон «О защите прав потребителей не распространяется», использование товара или услуги в личных целях придется доказывать.
- Тарифы банка на переводы ИП обычно отличаются от переводов обычных физлиц в невыгодную для ИП сторону.
- Не все ИП, работающие на ЕНВД или ПСН, примут платеж от другого ИП по безналу, чтобы избежать проблем с налоговой, которая может посчитать такие переводы признаком оптовой торговли. В некоторых случаях может помочь назначение платежа «На личные нужды ИП» и подтверждения, например, доставки покупки на домашний адрес.
Перечисленные недостатки – не повод отказываться от личных расходов. Достаточно о них знать и учитывать.
Расплатиться картой
Карта, привязанная к бизнес-счету, по факту является самым привычным и удобным способом расходования денежных средств на личные цели – не нужно отчитываться перед банком, он сам видит, на что потрачены деньги.
Из минусов – возможные повышенные проценты или ограничения на ежемесячные расходы на личные нужды ИП по сумме. Нужно внимательно изучать тарифы и особенности обслуживания банка, в котором открыт счет.
Снятие наличных с расчетного счета ИП
Выдача денег ИП на личные нужды вызовет вопросы служащего банка, особенно если речь идет о крупной сумме, что является скорее плюсом, так как на все вопросы можно сразу дать ответы. Хотя дальнейшие неприятности со службой безопасности не исключены.
Большая сумма наличных денег в сумке – всегда риск и привлечение внимания криминальных элементов. Чем дальше, тем реже люди готовы связываться с грудой бумажек.
Перевод на другую карту
Перевод на личные нужды ИП на собственную карту в другой банк обычно воспринимается проще, чем отправка денег другому физическому лицу. Однако любые переводы более 30% от недельного оборота или крупных сумм привлекут внимание. Важно всегда писать назначение платежа, и быть готовым объяснить перевод.
Взять наличные из кассы
Если деятельность ИП связана с получением наличных, то предприниматель имеет право брать деньги прямо из кассы и тратить их по своему усмотрению. Расходы необходимо отразить в расходном кассовом ордере КО-2, где указывается цель получения денег «Личные нужды». Ордер учитывается в бухгалтерской отчетности.
Учет личных расходов ИП
Учитывать личные расходы ИП не требуется независимо от системы налогообложения. Чеки и другие приходные документы от личных расходов имеет смысл хранить только для возможности подтвердить переводы или снятие наличных ИП для собственных нужд, а не для отмывания чужих денег.
Расходы ИП на УСН «Доходы» или ПСН также не требуют специального бухгалтерского учета. Вести его можно для собственного удобства. Личные траты не могут уменьшать налоговую базу, поэтому зачитывать их в расходы нельзя. Оформление выдачи ИП на личные нужды и проводку делают по 76 счету, если ИП ведет бухгалтерский учет.
При УСН «Доходы – расходы», ОСНО и ЕСХН расходы влияют на налоговую базу, поэтому то, что было потрачено на бизнес, необходимо учитывать в полном объеме. Если инспектор ФНС засомневается в том, что та или иная учтенная в расходах сумма имеет отношение к бизнесу, необходимо обоснованно это подтвердить. Для учета бизнес-расходов необходим полный пакет документов: платежное поручение или чек, акт выполненных работ, накладная и т.д.
В правилах снятия наличных ИП для собственных нужд в 2022 году не предвидится изменений относительно предыдущих лет.
Источник: dokia.ru
Как ИП может тратить деньги со своего расчётного счёта?
Отвечает главный редактор Digital Broccoli Миля Котлярова.
Специалисты говорят, что ИП может тратить деньги практически на что угодно, вплоть до оплаты продуктов в супермаркете. Кто-то, наоборот, утверждает, что все расходы должны быть только на бизнес. Другое дело, что ИП — это человек, а не компания, и оплата питания вполне подходит под расходы бизнеса.
Я думаю, здесь нужно ориентироваться на режим налогообложения. На УСН «Доходы минус расходы» оплачивать можно только то, что так или иначе связано с бизнесом: покупка техники, перелёты, аренда оборудования и помещений.
У меня были УСН+патент, сейчас — самозанятость, поэтому я оплачиваю картой ИП продукты, коммуналку за квартиру, из которой работаю удалённо, расплачиваюсь ей в книжных и магазинах с товарами для дома. Избегаю ею пользоваться только в строительных магазинах — слышала истории про штрафы за покупку древесины картой ИП, хотя человек просто купил какие-то доски для дома.
Чего точно делать нельзя — это переводить со счёта ИП на карты физлиц деньги, например, друзьям или родственникам, если это не оплата работы. Я работаю только с самозанятыми, запрашиваю чек после каждого перевода. Если ИП переведёт деньги физлицу, он автоматически становится налоговым агентом и обязан заплатить налог и взносы за это физлицо.
Войдите, чтобы оставить ответ.
Еще 2 ответа
27 апреля 2022
Как ИП может тратить деньги со своего расчётного счёта
Самый удобный способ тратить деньги с расчётного счёта предпринимателя — оформить к нему бизнес-карту, чтобы можно было не только переводить деньги со счёта, но и рассчитаться картой в магазине, оплатить онлайн-покупку на сайте или дойти до банкомата и получить наличные.
- Оплачивать бизнес-нужды. Оплачивать покупки у поставщиков, аренду офиса, оборудование и расходники. Действительно всё проще, если это расчёты с другими ИП и компаниями — вы заплатите с одного расчётного счёта на другой расчётный счёт. А вот если вас просят перевести деньги на личную карту, то лучше не делать это со счёта ИП. Конечно, никто автоматом не заставит платить налоги и взносы с этого перевода, как с выплаты зарплаты сотруднику, но при проверке объяснить этот платёж придётся.
- Оплачивать личные нужды. Предприниматель вправе тратить заработанное на себя, ни перед кем не отчитываясь. Налоговая не станет проверять, сколько раз вы ходили в ресторан, и не запретит вам потратить деньги от клиента на покупку нового смартфона. Просто помните, что покупки с бизнес-счёта не попадают под закон о защите прав потребителей. Лучше для крупных личных трат переводить деньги со счёта ИП на личную карту и платить оттуда. И да, если у вас налоговый режим УСН «Доходы минус расходы», то уменьшить налоговую базу на личные расходы точно не получится. Чтобы не путаться в этом случае, нужно выводить личное на отдельную карту, а со счёта тратить только на бизнес. При других налоговых режимах такое разделение необязательно.
- Снимать наличные. Это не стоит делать часто и много. Наличные траты сейчас кажутся максимально подозрительными. Если снимаете сразу крупную сумму после того, как она пришла на счёт, если снимаете всё подчистую и ничего не оставляете на счёте, то это может привести к блокировке . Поэтому стоит чаще платить, а не снимать. Удобно делать это в банкомате с корпоративной карты, которая выдана к расчётному счёту ИП именно для целей снятия или внесения наличных. За эту операцию придётся заплатить комиссию. А если решите сделать это в отделении банка, то придётся заполнять бумажки — платёжку или чековую книжку, а иногда даже заказывать деньги заранее.
Банки рекомендуют проводить по расчётному счёту ИП уплату налогов и взносов, а также все расходы на бизнес-цели, чтобы ваша деятельность была прозрачна и не вызывала подозрений в отмывании средств или сомнительных операциях. В некоторых банках даже есть рекомендации в приложении: какую часть дохода лучше потратить со счёта, какую часть можно без опасений снять наличными, а сколько — стоит отдать на налоги и взносы. Если выходите за пределы этих ограничений, то велик шанс, что служба финмониторинга банка придёт за уточнениями к вам и даже заблокирует счёт.
В нашем курсе для ИП больше полезных инструкций о том, как экономить на приеме платежей и как избежать блокировки счёта.
Источник: www.sravni.ru
