Современная налоговая система предлагает различные механизмы взимания части доходов населения. Все они прошли долгий путь от экзотических (сбор за проезд через мост) до сложно рассчитываемых прогрессивных.
В статье будет представлена таблица различных налогов странах мира, какие налоги в странах мира самые заметные и влиятельные. В заключении — краткие выводы.
Какие бывают налоги
НДС. Налог, который добавляется каждый раз, когда увеличивается стоимость товара.
Подоходный налог. Он может быть прогрессивным и нет (подробнее об этом ниже), не браться вообще при низком достатке, или же наоборот не браться в принципе в обмен на какие-то условия (оффшорные территории). Выплачивается на любые доходы гражданина, с учётом некоторых исключений.
Корпоративный. В разных странах некоторые отрасли производства имеют повышенную ставку. Как правило это неблагоприятно воздействующие на экологию предприятия. Также добывающие полезные ископаемые: нефть, газ, уголь и т.д.
Топ-3 опасных схем экономии на налогах, которые не стоит использовать в 2023 году. Бизнес и налоги
Подоходный налог в разных странах
Ниже мы собрали две таблицы: с самыми низкими и самыми высокими подоходными налогами в странах мира на 2023 год.
Самые низкие ставки
Черногория
У всех этих стран непрогрессивная шкала. С любого размера заработанной суммы взимается оговорённый сбор.
Самые высокие ставки
| Швеция | 56.6% |
| Дания | 55.4% |
| Нидерланды | 52% |
| Бельгия | 50% |
| Ирландия | 48% |
| Великобритания | 45% |
| Эстония | 20% |
Рейтинг стран по подоходному налогу по данным OECD. Источник: statista.com
Страны с прогрессивными налогами
- Австралия. Доходы до 4600 долларов США не облагаются (0%). Доходы выше этой суммы, но меньше 29 000 долларов — 9 процентов. Если гражданин заработал больше 140 тысяч долларов, то составляет от 30 до 44 процентов.
- Сингапур. Не облагаются те, кто получает общим доходом за месяц меньше 16 000 долларов. Выше — платишь 20%.
- Испания. 24 процента от суммы платят заработавшие менее 20 тысяч долларов США. Если заработано больше 20 000, то составит 51%.
- Италия. Менее 80 000 долларов в месяц — 23%. Более — 45 процентов.
- Великобритания. На доходы менее 15500 нет. Более 45% . Имеются дополнительные корпоративные сборы на нефтедобывающие компании.
- Германия. Годовой доход менее 9 000 долларов — 0%. Более 80 000 долларов — 45%. Сумма в промежутке между ними облагается повышается индивидуально.
- США. Прогрессия сбора денег в пользу государства идёт от 10% до 39.6%. Нулевая ставка действует на доходы менее 8950 долларов. Существуют различные вычеты годовой прибыли, что позволяет многим не отчислять деньги государству. Например, вычитаются взносы за ипотеку, медицинскую страховку и т.п. Учитывается семейное положение, есть скидки для многодетных семей.
Начал бизнес, сколько платить налогов
Размер подоходного налога в зависимости от типа семьи
Особенности США
При этом в США взимается дополнительный сбор от каждого штата. В итоге вычет может составлять до 50% от заработка гражданина. Например, одинокий человек с 50 000 долларов дохода отдаст 25 000 государству. А семейный, имеющий неработающую жену и троих детей, только 10 тысяч.
Почитайте также: Все о СПИДе
Согласно местным законам, доходом может считаться выигрыш в лотерее или казино, наследство, премия. При этом не облагаются обычно социальные пособия, довольствия военнослужащих, выплаты донорам и т.д.
Правительства устанавливаются соотношения отчислений работника, работодателя, а также соотношения разделения денег от них на мед.страховку, пенсии, пособия по возможной инвалидности или безработице и другие возможные расходы.
Европа и оффшоры
Больше всего на нужды работника тратится во Франции, Италии, Австрии, Эстонии, Чехии, Швеции, Греции. Доля работника при этом меньше в разы.
Обратная ситуация в Австралии, Великобритании, Дании, Люксембурге, Норвегии, Исландии. Там, в первую очередь, на будущую подстраховку благополучной жизни платит работник со своего подоходного налога. А сборы от бизнесменов идут в казну и распоряжается ими государство по своему усмотрению.
В других европейских странах соотношение примерно поровну.
Как контрастный пример можно привести список территорий, где налогов на доход нет. Помимо очевидных оффшорных образований, к этой группе относятся:
- Кувейт;
- ОАЭ;
- Саудовская Аравия;
- Андорра;
- Багамские острова и некоторые другие государства.
Заключение
Таблица с подоходным сбором в разных государствах демонстрирует, что большинство развитых экономик ввели прогрессивную фискальную шкалу. Богатые платят больше. Отсутствие такой практики — скорее исключение, например, у экспортирующих нефть или у туристических центров.
Развивающие же: в восточной Европе, бывшего СССР имеют относительно невысокие подоходные сборы. При этом не прогрессивного типа. Это может быть связано с небольшим по численности населением, отсутствием крупных промышленных предприятий.
Источник: infografics.ru
5 стран с самыми высокими налоговыми ставками в 2022 году
Давайте рассмотрим 5 стран с самыми высокими налоговыми ставками.
Нужна помощь, чтобы поподробнее узнать что такое налоговый учет? Отправляйтесь сюда – https://timeshola.ru/interesnoe/poleznoe/chto-takoe-nalogovyj-uchet.html! Из этой статьи вы узнаете о субъектах налогового учета и балансовом законодательстве.
5. Австрия
Одна из немногих стран мира, где говорят на немецком языке, является также одной из самых развитых. За эту привилегию гражданам Австрии приходится платить, поскольку максимальная предельная ставка налога в стране составляет 55%.
Помимо высокой ставки подоходного налога, в стране действует 18% ставка социального страхования, 6% налог на премиальные выплаты и 25% налог на прирост капитала. Австрия имеет развитую социальную рыночную экономику, высокий уровень жизни и занимает двенадцатое место в мире по уровню ВВП на душу населения.
4. Дания
Дания имеет развитую экономику, занимая 18-е место по номинальному ВВП на душу населения и 18-е место в целом по ВВП на душу населения. Одним из столпов, на которых построено датское государство всеобщего благосостояния, является идея о том, что все граждане должны иметь равный доступ к спектру услуг, оплачиваемых за счет налогов.
Не пропустите: Как взять микрокредит по промокоду?
Население Дании невелико, поэтому, чтобы удовлетворить потребности своих граждан, правительство установило общую налоговую ставку, равную 55,9% от дохода на душу населения. Многие считают это оправданием высоких налоговых ставок в Дании, которые также обеспечивают больший доступ к социальным программам. Возможно, именно по этой причине датчане считаются одними из самых счастливых людей на планете.
3. Япония
Япония занимает третье место в мире по номинальному ВВП, уступая только США и Китаю. По паритету покупательной способности она занимает четвертое место в мире после Китая, Индии и США. Это весьма впечатляет для страны с одиннадцатым по численности населением в мире.
Причиной успеха Японии часто называют ее легендарную трудовую этику. Япония – единственная азиатская страна, где верхняя предельная ставка налога на доход составляет 55,97%, а в ее столице проживает больше миллионеров, чем в любом другом городе планеты.
Благодаря тому, что японские компании доминируют в Азии в производстве широкого спектра передовых технологий и услуг, перед ними открываются многочисленные возможности.
Не пропустите: Самые лучшие виноградники в мире в 2020 году
2. Финляндия
В Финляндии, также известной как “страна на краю света”, одна из самых высоких налоговых ставок среди скандинавских стран. Несмотря на один из самых высоких уровней благосостояния в мире, который можно объяснить высокими налоговыми ставками, финны являются одними из самых депрессивных людей в мире.
Из-за верхней предельной налоговой ставки в 56,95% эта крошечная страна с населением 5,5 млн человек занимает восьмое место в списке стран с самыми высокими налогами. В Финляндии один из самых высоких в мире налогов на прирост капитала.
1. Кот-д’Ивуар
В Кот-д’Ивуаре, известном своими пляжными курортами, тропическими дождевыми лесами и французским колониальным наследием, действует самая высокая в мире ставка подоходного налога – 60%. Несмотря на его статус развивающегося рынка, нам трудно понять, почему люди охотно отдают государству большую часть своего дохода, учитывая низкий уровень жизни.
Дорогие Друзья! Подпишитесь на нашу группу ВКонтакте, там мы публикуем самые интересные факты о городах и странах мира. Вот один из них:
ЧТО ЕЩЕ ПОЧИТАТЬ:
- ТОП-50 лучших городов для жизни в США
- Почему люди протестуют в богатых городах?
- Почему Вена самый лучший для жизни город в мире?
- Являются ли скандинавские страны социалистическими?
- В какой стране можно купить самый дешевый iPhone 12?
- 10 фактов о бедности в Латинской Америке
- Почему молодые японцы отказываются от брака?
Источник: geografishka.ru
Рейтинг стран по уровню налоговой нагрузки на бизнес 2019
Список самых выгодных с точки зрения развития бизнеса стран составила Tax Foundations – некоммерческая налоговая организация. Ее эксперты уже более 80 лет занимаются подсчетом, кто где когда и сколько заплатил налогов.
Для составления рейтинга стран по уровню налоговой нагрузки на бизнес были изучены налоговые ставки на бизнес в более чем 200 странах мира. И оказалось, что за последние 30 лет ставка корпоративного налога постоянно снижается.
- В 1980 году средняя ставка налогов на прибыль была 46,63%.
- Сейчас усредненный показатель по 208 странам составляет примерно 23,03%.
- Даже США, традиционно придерживающиеся точки зрения, что бизнес должен платить (долгое время ставка налога там была одной из самых высоких в мире), немного ослабили налоговую хватку. Сейчас они ближе к середине списка.
Страны с самой низкой налоговой нагрузкой на бизнес
| Кипр | 12.5% |
| Ирландия | 12.5% |
| Лихтенштейн | 12.5% |
| Macao | 12% |
| Молдова | 12% |
| андорра | 10% |
| Босния и Герцеговина | 10% |
| Болгария | 10% |
| Гибралтар | 10% |
| Киргизия | 10% |
| Бывшая югославская Республика Македония | 10% |
| Науру | 10% |
| Парагвай | 10% |
| Катар | 10% |
| Восточный Тимор | 10% |
| Республика Косово | 10% |
| Венгрия | 9% |
| Черногория | 9% |
| Туркменистан | 8% |
| Узбекистан | 7.5% |
10. Кипр
Ставка корпоративного налога: 12,5%
Европа в целом считается одним из самых благоприятных регионов для бизнеса с точки зрения налоговой нагрузки. В среднем налог на прибыль составляет там 18,38%. Что касается Кипра, он давно уже считается своего рода Мекка богачей, где серьезные бизнесмены отмывают деньги.
Правда, сами киприоты горячо протестуют против такой характеристики и утверждают, что привлекают бизнесменов со всего мира исключительно благоприятным налоговым режимом и облегченным процессом открытия собственного дела. А налогообложение страны полностью соответствует требованиям Евросоюза и ОЭСР.
Помимо Кипра, такая же ставка налога на бизнес есть в Ирландии и Лихтенштейне. Однако, у Ирландии своя специфика: 12,5% там берутся только с доходов, полученных от торговли. А вот если предприниматель что-нибудь производит или поставляет услуги, то ставка там уже более серьезная – 25%.
9. Макао
Ставка корпоративного налога: 12%
Следующей в рейтинге мест с самой низкой налоговой нагрузкой на бизнес идет Макао – наследие колониальной эпохи, которое Китай смог вернуть только в самом конце прошлого века.
Эта второй после Гонконга так называемый специальный административный район Китая. То есть территория, которая во многих отношениях остается самостоятельной. Например, у Макао собственная валюта. А в 2001 году был принят закон, легализирующий азартные игры. Благодаря ему на настоящий момент «китайский Лас-Вегас» является одним из ведущих игровых центров не только Азии, но и всего мира.
8. Молдова
Ставка корпоративного налога: 12%
А вот и первая постсоветская страна в списке государств с самой низкой налоговой нагрузкой на бизнес в 2019 году. Ставка корпоративного налога в Молдове составляет всего 12%, однако за истекшие 14 лет она не раз колебалась.
Самая высокая (20%) была зафиксирована в 2004 году, а самая низкая (0%) — в 2008 году. Возможно, благодаря такой низкой ставке крепнет внешняя торговля страны. За последние пару лет ее объем увеличился на 18,4%.
7. Науру
Ставка корпоративного налога: 10%
Это крошечное государство, расположенное на маленьком коралловом островке в Тихом Океане, с населением всего 10 тысяч человек. У страны даже нет собственной столицы, да она и не нужна при площади в 21 км2.
После варварской добычи фосфоритов остров переживает тяжелую экологическую катастрофу, и в попытке заработать денег в начале 90-х годов прошлого века было решено превратить Науру в оффшорную зону. Она стала настолько популярной, что финансовая организация, борющаяся с отмыванием капиталов, была вынуждена запретить создание на острове оффшорных банков. Однако и по сей день ставка корпоративного налога в Науру остается одной из самых низких в мире.
6. Парагвай
Ставка корпоративного налога: 10%
Важную часть экономики Парагвая составляет так называемый режим «Макила» – это когда крупные иностранные компании организовывают в странах Латинской Америки заводы по сборке изделий, пользуясь дешевизной местной рабочей силы и перспективами контрактной почасовой оплаты. Разумеется, никаких больничных и отпусков для работников не предусмотрено.
Занимаются этим в основном бизнесмены из США. «Почему именно они?», — можете спросить вы, взглянув на карту и отметив, что Парагвай от США находится дальше, чем Мексика, где подобные предприятия очень распространены. Все очень просто: ставка налога в Парагвае – самая низкая по всей Латинской Америке.
5. Киргизстан
Ставка корпоративного налога: 10%
Что общего у бывшей союзной республики СССР, самого безопасного государства в мире, занимающегося экспортом нефти и газа, и небольшого островного государства в Индийском океане? Только одно – низкая ставка корпоративного налога. Первая страна — Киргизстан, а два вторых — это Катар и Восточный Тимор.
4. Андорра
Ставка корпоративного налога: 10%
Крошечное государство, зажатое между Францией и Испанией выгодно отличается от своих соседей налоговой политикой. Например, андоррцы ввели подоходный налог только в 2015 году и то под давлением Европейского союза. Однако эта небольшая страна по-прежнему считается идеальной стартовой позицией для эмигрантов, мечтающих заработать деньги. В ней нет ни налога на имущество, налога на дарение и даже налога на наследство, а налог на доходы начисляется только при продаже имущества. Причем стать гражданином страны можно, только либо создав в стране предприятие, либо путем инвестирования в уже существующее.
Помимо Андорры десятипроцентным налогом на бизнес может похвастаться Болгария — одна из самых любимых европейскими предпринимателями стран. Кроме низкой налоговой ставки (кстати, для частных лиц это те же самые 10%), бизнесменов привлекает ее удобное территориальное расположение, развитая инфраструктура и традиционные для стран бывшего Восточного блока низкие зарплаты работников.
3. Венгрия
Ставка корпоративного налога: 9%
Несмотря на то что Венгрия все еще остается страной, зависимой от Европейского союза и его дотаций, прогнозы ее развития самые благоприятные. Правительство Орбана (премьер-министра страны) сумело добиться роста ВВП и общего улучшения благосостояния населения.
Возможно, не последнюю роль в этом сыграла одна из самых низких корпоративных налоговых ставок в Европе. Венгерское правительство не только завлекает иностранные компании, но и поддерживает рост своих собственных малых предприятий. А на рынке труда полным-полно квалифицированных специалистов по более низкой, чем обычно в Европе, цене.
Пример с Венгрии берет и Черногория – небольшое балканское государство, пытающееся выжить за счет привлечения иностранных инвесторов. Ее выгодно отличает как низкая ставка налога на предпринимательство, так и прозрачность налоговой системы. Черногория просто вынуждена вести себя прилично, ведь иначе ее не пустят в ЕС, чего страна всеми силами пытается добиться.
2. Туркменистан
Ставка корпоративного налога: 8%
Столь приятная для бизнесменов цифра относится только к резидентам – жителям Туркменистана. Именно их предприятия облагаются налогом в 8%. Для индивидуальных предпринимателей-резидентов ставка еще ниже и составляет всего 2%.
А вот иностранцам придется платить уже побольше. Для них ставка корпоративного налога составляет 20% в соответствии с «Законом о нефти».
1. Узбекистан
Ставка корпоративного налога: 7,5%
Такая низкая ставка корпоративного налога — это своего рода «общая температура по больнице». В Узбекистане для разных предприятий ставка разная.
- Стандартная – 12%.
- Для коммерческих банков – 20% (ее еще и снизили с 22%, как было в прошлом году).
- А вот операторам мобильной связи придется платить больше – для них ставка увеличилась с 14 до 20%.
- Малым же бизнесом заниматься в Узбекистане с налоговой точки зрения чуть выгоднее. Для него ставка налога уменьшилась до 4%.
В каких странах самая высокая налоговая нагрузка на бизнес
| Объединенные Арабские Эмираты | 55% |
| Коморские острова | 50% |
| Пуэрто-Рико | 39% |
| Суринам | 36% |
| Чад | 35% |
| Демократическая Республика Конго | 35% |
| Экваториальная Гвинея | 35% |
| Гвинея | 35% |
| Индия | 35% |
| Кирибати | 35% |
| Мальта | 35% |
| Сен-Мартен | 35% |
| Судан | 35% |
| Замбия | 35% |
| Синт-Мартен | 35% |
| Франция | 34.43% |
| Бразилия | 34% |
| Венесуэла | 34% |
| Реюньон | 33.33% |
| Камерун | 33% |
Лидируют тут Объединенные Арабские Эмираты с ужасающей для бизнесмена цифрой – 55%. Уточним, что такой налоговой ставкой облагаются только иностранные компании, занимающиеся добычей и переработкой нефти, а также зарубежные банкиры. А вот к своим предпринимателям в ОАЭ отношение гораздо мягче.
Потом идут развивающиеся страны с неустойчивой экономикой, расположенные в Африке и Южной Америке. Ставка налога у них от 50 до 33%. Из крупных, динамично развивающихся стран самая высокая налоговая ставка у Индии и Бразилии (35 и 34% соответственно).
В списке «прижимистых» стран есть даже две европейские – Франция (ставка 34,43%) и Мальта (35%). Немудрено, что французы предпочитают организовывать бизнес где-нибудь за пределами собственной страны.
Страны, где бизнес не облагается налогами
- Ангилья
- Багамские острова
- Бахрейн
- Бермуды
- Каймановы острова
- Гернси
- Остров Мэн
- Джерси
- Палау
- Острова Теркс и Кайкос
- Вануату
- Британские Виргинские Острова
Корпоративные налоги в России 2019
Российские корпоративные налоги и налоговые обязательства варьируются в зависимости от структуры бизнеса. Вот как выглядит таблица налоговой нагрузки в России в 2019 году в зависимости от различных видов экономической деятельности по данным ФНС.
| ВСЕГО | 10.8 |
| Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство, рыбоводство – всего | 4.3 |
| растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях | 3.5 |
| лесоводство и лесозаготовки | 7.5 |
| рыболовство, рыбоводство | 7.9 |
| Добыча полезных ископаемых — всего | 36.7 |
| добыча топливно-энергетических полезных ископаемых -всего | 45.4 |
| добыча полезных ископаемых, кроме топливно-энергетических | 18.8 |
| Обрабатывающие производства – всего | 8.2 |
| производство пищевых продуктов, напитков, табачных изделий | 28.2 |
| производство текстильных изделий, одежды | 8.1 |
| производство кожи и изделий из кожи | 7.9 |
| обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения | 2 |
| производство бумаги и бумажных изделий | 4.4 |
| деятельность полиграфическая и копирование носителей информации | 9.2 |
| производство кокса и нефтепродуктов | 5.1 |
| производство химических веществ и химических продуктов | 1.9 |
| производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях | 6.9 |
| производство резиновых и пластмассовых изделий | 6.3 |
| производство прочей неметаллической минеральной продукции | 8.9 |
| производство металлургическое и производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования | 4.4 |
| производство машин и оборудования, не включенные в другие группировки | 8.8 |
| производство электрического оборудования, производство компьютеров, электронных и оптических изделий | 9.9 |
| производство компьютеров, электронных и оптических изделий | 12.5 |
| производство электрического оборудования | 6.7 |
| производство прочих транспортных средств и оборудования | 4.7 |
| производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов | 5.1 |
| Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха — всего | 6.8 |
| производство, передача и распределение электроэнергии | 8.1 |
| производство и распределение газообразного топлива | 1.3 |
| производство, передача и распределение пара и горячей воды; кондиционирование воздуха | 6.5 |
| Водоснабжение, водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность и ликвидация загрязнений- всего | 8.4 |
| Строительство | 10.2 |
| Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов — всего | 3.2 |
| торговля оптовая и розничная автотранспортными средствами и мотоциклами и их ремонт | 2.7 |
| торговля оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами | 3.1 |
| торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами | 3.6 |
| Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания — всего | 9.5 |
| Транспортировка и хранение -всего | 6.8 |
| деятельность железнодорожного транспорта: междугородные и международные пассажирские и грузовые перевозки | 8.5 |
| деятельность трубопроводного транспорта | 4.5 |
| деятельность водного транспорта | 9.3 |
| деятельность воздушного и космического транспорта | – |
| деятельность почтовой связи и курьерская деятельность | 14.4 |
| Деятельность в области информации и связи — всего | 16.4 |
| Деятельность по операциям с недвижимым имуществом | 21.3 |
| Деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги | 15.4 |
Источник: basetop.ru